直布罗陀的加密货币监管

直布罗陀是一个引入旨在吸引区块链和加密公司的规则的司法管辖区的例子。 直布罗陀的做法被称为“进步”,因此该国成为许多加密货币公司的首选司法管辖区。

DLT监管框架

直布罗陀制定了特殊立法,称为DLT 监管系统 ( 分布式账本技术)于 2018 年 1 月 1 日生效,适用于 DLT 公司,也就是说,不受任何使用分布式账簿 (DLT) 的法规或其他法律框架的约束 转移或存储属于他人的贵重物品的技术。 需要 DLT 许可证的活动包括加密货币交易所、加密货币钱包和资产存储服务提供商、加密货币钱包提供商以及促进商品和服务购买和销售的基于 DLT 的交易平台。 受其他监管框架约束的公司和活动将继续在此框架内受到监管。 分销商(包括加密货币交易所和托管机构)必须获得直布罗陀金融服务委员会 ( GFSC) 作为 DLT 供应商。

直布罗陀加密货币监管

DLT需求

直布罗陀监管机构对DLT的处理要求DLT供应商遵循九项原则,以确保实现所期望的监管结果,包括投资者保护。直布罗陀监管机构必须满足以下九项基本要求:

  1. HFC必须确保申请人及与申请人相关的人员能够进行DLT的相关活动。HFC确定的主要元素包括:(i)诚信;(ii)技能、能力、勤勉和经验;以及(iii)财务状况;
  2. 注意客户的利益和需求,并诚实、清晰地与他们沟通,而不是互相同意。DLT供应商应努力降低与DLT使用相关的风险,并在其运营中应用最佳实践;
  3. 保持足够的财务和非财务资源 – DLT必须确保具有足够的财务资源和资本水平,这些资源受到控制并足以支持商业目的;
  4. 有效地管理、控制和进行业务尽职调查,包括为其业务和客户进行适当的风险管理,其中包括采用适当的前瞻性风险管理实践;
  5. 具有有效的机制来保护客户的资产和资金,当他们对其负责时 – DLT供应商应采取必要的预防措施来保护客户的资产,存储的资产应与卖方自己的资产分开;
  6. 有有效的公司治理机制 – DLT供应商必须应用严格的公司治理程序,其中包括(a)董事会结构,包括组成,以确保适当的技能和经验的平衡和组合以补充业务;(b)恰当应用四眼原则(不同功能的分离,交叉核对,双重签名,资产的双重控制等)和(c)应用直布罗陀的常识和指示;
  7. 确保所有安全访问系统和协议符合高标准;
  8. 防止金融犯罪 – DLT供应商应建立系统以防范、检测和披露金融犯罪风险,如洗钱和打击恐怖融资(AML/CFT)。DLT供应商应采取并实施与其风险相称的防范洗钱和恐怖融资措施,并在适用的情况下报告可疑交易;以及
  9. 可持续发展,并制定业务的有序和有偿清算的应急计划。

这些要求和条件也适用于仅交易虚拟资产的加密货币交易所的许可。优点在于,仅向专业投资者提供服务没有限制。

直布罗陀在加密货币对冲基金经理方面排名第三(仅次于美国和英国,香港第四)。 直布罗陀也是第四大最受欢迎的加密对冲基金所在地。 一个积极的进展是成立了直布罗陀 新技术协会(GANT),其中包括直布罗陀领先的律师事务所、会计师和技术公司。 GANT 的任务不仅是加速区块链和 DLT 的发展,还要提高“新技术”的声望。

直布罗陀的加密货币监管概述

审议期限
6个月 监管年费 起始11,800欧元
申请国家费用
起始11,800欧元 本地员工数量 至少2名
所需股本 24,000欧元 实体办公室 要求
公司所得税 12.5% 会计审计 要求

POD/FT监管

2018年,直布罗陀的《2015年犯罪收益法案》进行了修改,将POC/FT的义务扩展到从任何形式的代币化数字资产销售中获得收入的企业,无论是为自己还是为他人。持有许可的DLT供应商还必须遵守《犯罪收益法案》和直布罗陀金融服务委员会发布的相关指示。

欧盟 第五反洗钱指令 (5AMLD) 适用于直布罗陀,并已根据 2015 年犯罪收益法(2020 年修正案)的规定转入直布罗陀法律。5AMLD 包括 在虚拟货币和法定货币之间进行交换的服务提供商,以及 AML / CTF 监管中的托管钱包提供商。 然而,2017 年,直布罗陀已经对该活动进行了监管。 根据直布罗陀法律,任何使用 DLT 存储或转移属于他人的财产的人都已受到第四项反洗钱指令的约束。 直布罗陀没有包含针对加密货币服务提供商和加密货币钱包提供商的 5AMLD 规定,因为这些服务提供商已经作为 DLT 提供商承担了 GPO 和 FT 规定的义务。

ICO监管

DLT规则并没有专门监管ICO,尽管它们可能受现有证券规则的约束。直布罗陀于2018年3月发布了关于监管ICO的提案。拟议规则将涵盖加密代币的推广和销售、二级市场平台以及与代币相关的投资服务,并将监管一些在直布罗陀境内或境外进行的与加密技术相关的活动。拟议的制度将涵盖DLT以外的虚拟资产以及直布罗陀的金融服务和证券立法。

值得注意的是,GFSC表示他们不希望也不认为自己有能力规定销售代币时看起来“好”的样子。GFSC宁愿允许授权赞助商市场提供不同选择,以确定ICO的好坏。

香港没有个别的管理计划。相反,监管机构采取了一种务实的方法,即SFC根据每个案例的具体情况确定ICO监管的状况,取决于其是否具有传统保护的特征。如果代币被认为是“证券”,任何与代币交易或咨询的一方都必须获得SFC的许可或注册。当然,这与中国内地的监管立场明显不一致,但与直布罗陀的积极和主动的努力相比,远非如此。在那里,香港是监管方法的中心。

提案中要受监管的活动(如果在或从直布罗陀进行)包括:

  1. 代币的推广、销售和分销;
  2. 二级市场交易平台;以及
  3. 提供代币投资和相关服务。

提案还将要求所有公开发行的ICO的“授权赞助商”,并将对授权赞助商、二级市场代币运营商的行为进行监管并加以义务。

然而,提案将不会监管发行人或推广者的标记,或基础技术。相反,将通过要求授权赞助商、加密货币交易所和服务提供商遵守新规则来进行监管。

拟议治理制度的目标将是降低与这些活动相关的风险。在代币众筹的情况下,这将需要全面和准确的披露,而二级市场平台将受到规则的约束,以确保有序和适当的行为。投资服务提供商将适用于能力要求。HCFC将是POD / FT的适当监管机构,并且适用于新标记规则的公司将适用于DLT规则的规定。

代币的推广、销售和分发

Crypto Regulation in GIBRALTAR拟议规则的第一部分将管理一级市场的促销、非证券代币的销售和分销(已受现有证券立法的约束,如香港的情况)、使用该规则的直接礼品或捐赠。 涵盖活动

  1. 这些表明或暗示它们是由直布罗陀制造的;
  2. 旨在吸引直布罗陀的任何人的注意或接触;
  3. 由注册在直布罗陀的组织的外国分支机构执行(在这种情况下,直布罗陀的人将承担责任);或
  4. 由外国代理人和受托人代表在直布罗陀注册的组织或代表在直布罗陀有常驻居所的自然人执行(在这种情况下,负责的人是直布罗陀的人)。

根据提案,这些代币通常被称为服务或访问代币,它们提供商业产品或服务(在代币出售时可能不存在)。 仅作为去中心化虚拟货币(例如比特币)或由中央银行(CBDC)发行的数字货币使用的代币将被排除在这部分规则之外。 然而,混合代币(其基本经济功能既是虚拟货币又是其他东西)将被抓住。

除非拟议的立法或指南中包含更多细节,否则目前的提案并没有明确说明哪些代币将受到新立法和现有证券法的约束,而这些代币仍将不受监管。 因此,ICO 提案的监管仍然需要分析标记所附权利的性质及其预期用途。 从欧洲的角度来看,最接近美国安全概念的可能是集体投资计划中的一个单位。 目前,还没有迹象表明这个概念如何应用于 ICO。 从直布罗陀的提案中尚不清楚它们是否会涵盖所有“服务代币”,无论它们是否可以在二级市场上出售。

披露规则

拟议的代币促销、销售和分销规则将要求充分、准确和平衡的披露,以便任何考虑在一级市场购买代币的人都能做出明智的决定。 规则至少可以规定披露是适当的以及以什么形式进行(例如,在不超过 2 页的关键事实文件中)。 直布罗陀的国内流离失所者可能会不时发布有关披露规则的说明。

金融犯罪监管

2018 年 3 月生效的《2015 年犯罪收益法》(POCA) 修正案已将任何形式的代币收入纳入其自己的账户或从他人处接收的企业。因此,发行人已被法律要求执行反洗钱和 CTF 对代币买家进行检查。

授权赞助商

拟议的规则将建立一个对象征性赞助商(授权赞助商)的授权和监督制度,他们将负责确保这部分规则的遵守。 应为在直布罗陀或从直布罗陀宣传、销售或分发的每次公开发行代币指定一名授权赞助商。 授权赞助商可以被任命为直布罗陀的宣传员或提案的宣传员,无论他们身在何处。

授权发起人应具备 ICO 的知识和经验,以及直布罗陀的情报和行政信息。 他们将被允许将部分工作委托给其他方,包括离岸运输,但仍将对其代表的行为直接向全球金融公司负责。

规章制度

根据拟议的制度,授权作者必须拥有一种或多种规则集,以支持他们支持的提案。认为授权赞助商最适合确定他们支持的提案的最佳实践,并可自由地将不同的规范应用于不同类别的代币和提案。行业规范可能涉及诸如销售收益的申请和分配等问题。

行业规范应包含在授权赞助商与其ICO客户的协议中。行业规范的提交将成为赞助许可证申请过程的一部分。对行业规范的变更的初步报告是必需的,并将像其他重要业务发展一样处理。

建议这些规则定义管理规则内容的原则。授权赞助商将有权在获得批准的情况下制定自己的实施原则方法。

授权赞助商登记册、行业规范、赞助商客户和代币

GFSC将建立并维护授权赞助商及其行为准则(过去和现在)的公共登记册。

GFSC将在公共登记册中添加以下公共提案的信息,这些提案由参与其中的授权赞助商进行公开发行:

  1. 他们工作的客户;
  2. 在提案中包含的代币;
  3. 适用于提案的行业规范;以及
  4. 他们及其合作伙伴在提供的代币中拥有的任何利益。

新受控活动和违法行为

拟议由授权赞助商进行监督的新活动,以及广告、在或从直布罗陀销售或分发代币而不遵守以下要求的行为将被视为违法:

  1. 授权赞助商的要求;
  2. 公共登记册中的当前记录要求;
  3. 某些披露义务;和
  4. 适用的POCA规定。

代币公开发行的推广、销售和分销只能在注册期间进行一次。

二级市场活动

提案包括对在或在外部运营的二级市场平台进行监管,这些平台用于代币交易,并且在其他法规未覆盖的范围内,它们的衍生品。这些规则旨在确保这些市场以公平、透明和高效的方式运作,并且只有在受监管的平台上才进行有组织的交易。

拟议的规则将规定以下要求:

  1. 交易活动的公开披露;
  2. GFSC交易披露;以及
  3. 对代币和代币衍生品头寸的具体监督。

这些规则将涵盖所有代币化数字资产(包括虚拟货币)交易的二级市场,并将尽可能根据 MiFID 2 和金融工具市场和修订条例 (MiFIR )

授权的二级代币市场

提案包括将用于交易代币及其衍生品的二级市场平台的新受控活动。GFSC将允许和控制二级代币市场的运营商,并维护此类运营商的公共登记册。

代币投资和支持服务

拟议的立法将包括用于在或从直布罗陀提供与代币及其衍生品相关的投资和附加服务的新受控活动,并且在其他法规中未提供的范围内。

规则的这一部分旨在提供有关投资于代币、虚拟货币和中央银行发行的数字货币的建议,包括:

  1. 一般建议(关于代币投资和服务的事实公正和中立的呈现);
  2. 产品建议(对特定投资和服务的优势和劣势进行选择性和主观的呈现);
  3. 和个人建议(考虑特定投资者的特定需求和情况)。

我们备受信赖的高素质律师将乐意为您提供个人支持,帮助您注册虚拟货币登记处,并在直布罗陀获得加密货币许可证。我们密切关注当地法规,因此能够在注册过程的每个阶段有效地指导我们的客户。

在直布罗陀建立加密货币公司

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如果您正在寻找能够提供强大监管框架的成熟加密货币司法管辖区,请考虑英国海外领土直布罗陀,它是最早承认和监管加密货币的国家之一。 政府不断完善国家立法,使该行业能够从监管清晰度中受益,并继续赢得投资者和客户的信心。

直布罗陀的公司受《2014 年公司法》管辖,该法在该国还是欧盟成员国时与欧盟指令保持一致,并定期进行修订以反映最新的国际标准。 直布罗陀公司的注册受《1984 年公司法》管辖。

直布罗陀的管辖权有很多优势,包括:

  • 来自直布罗陀以外的收入不受税收影响,资本收益、股息、销售、赠与或财富也不受税收影响,增值税也不属于该国的税收体系
  • 以其稳定性和对创新的开放性而闻名
  • 拥有世界一流的公共服务的完善的商业基础设施
  • 提名董事享有权利
  • 简化的公司设立流程
  • 具有竞争力的营运成本
  • 高技能和高生产力的劳动力

优点

2018年起国家层面的加密货币监管

所有加密货币交易均受欧盟法律监管

灵活、优惠的税制

加密初创企业的信贷机会

企业类型

要在直布罗陀经营一个完全许可的加密业务,您必须创建私人有限责任公司(LTD)或公开有限公司(PLC)。创始人、股东和董事没有居住要求,尽管许可机构希望高级管理人员居住在直布罗陀。

公共公司和私人公司的主要区别在于,公共公司的股份通过首次公开发行(IPO)发行,并在公开交易所交易,而私人公司的股份不提供公开发行。

2014年公司法包含以下关于公司所有者个人责任水平的定义和规定:

如果成员的责任受其章程限制,且此限制可能通过股份或担保限制

  • 如果公司成员的责任仅限于他们拥有的股份金额(如果有的话),则该公司的责任被限制为股份
  • 如果每个成员承诺在公司破产或终止活动时支付规定金额的担保文件,则公司受限于担保
  • 有限保证公司也可以拥有股本

在直布罗陀注册公司所需文件:

  • 章程
  • 公司成立文件
  • 包括商业模型、目标、营销计划、财务预测、销售策略等的详细业务计划
  • 创始人、股东和董事的身份确认
  • 公司每个成员地址的确认(在过去三个月内收到的银行对帐单或水电费账单)
  • 如果公司远程创建,则需要授权书

任何公司的成立文件应包括以下内容:

  • 适当的公司名称
  • 声明公司将在直布罗陀设有注册办事处
  • 声明其成员的责任受限
  • 公司是公开的还是私人的
  • 如果公司受限于担保,则文件应指定每个成员的出资详情和条件,例如如果要退出公司则必须对公司资产进行贡献的义务
  • 如果公司有股本,文件必须包含公司必须注册的股本金额的信息,以及股本划分为固定金额股份的信息,以及每个股东的名称和相应的股份编号

组织章程大纲必须由每位股东在至少一名见证人在场的情况下签署,并由见证人证明其签名。

私人有限责任公司 (LLC)

私人有限责任公司(LLC)是直布罗陀最常见的法律实体之一。它可以由一个或多个法人或自然人在一周内设立,没有对居住地或公民身份的限制。

有意从事与加密相关活动的私人有限责任公司(LLC)的要求:

  • 至少一个股东,无论国籍如何(无居住要求)
  • 至少一个董事,必须有良好的声誉并积极参与公司的业务活动(无居住要求)
  • 最低股本(实收)- 100英镑(约117欧元),但最终由加密业务模型的复杂性决定
  • 至少两名直布罗陀的工作人员,其中一名应该是负责人员之一,另外还有董事
  • 本地秘书
  • 商业场所
  • 工作平台
  • 在直布罗陀注册办事处

这样的公司必须提交年度财务报表,当其年度销售额超过500,000英镑(约586,000欧元)时,必须指定一名在直布罗陀金融服务委员会(GFSC)注册的当地审计师。

公开有限责任公司(PLC)

股份公司(JSC)可以设立,并完全由外国人拥有。如果所有文件齐全,新公司可以在两周内成立。

有意从事与加密相关活动的公开有限责任公司(PLC)的要求:

  • 至少两名董事(无国籍或居住限制)
  • 至少七名股东(无公民身份限制)
  • 最低股本(实收)为20,500英镑(约24,000欧元),但最终由加密业务模型的复杂性决定
  • 公司秘书
  • 商业场所
  • 工作平台
  • 在直布罗陀注册办事处

当您的加密公司完全运营时,您应该记住至少保存六年的所有业务操作的一致记录,其中包括以下内容:

  • 加密货币交易
  • 关于购买公司股份的协议
  • 购买的设备、机械和资产,包括购买收据(您可以申请资本利益)
  • 销售单据
  • 银行对帐单
  • 公司欠款或被欠款的详细信息
  • 员工福利详情

公司必须指定一名当地审计师进行法定审计,并提交经审计的年度财务报表。

无论您选择哪种公司,请注意所有非英文文件必须附有经公证的英文翻译。如果您正在寻找认证的翻译人员或公证员,请联系我们,我们将乐意为您提供帮助。

直布罗陀

capital

首都

population

人口

currency

货币

gdp

国内生产总值

直布罗陀 34,003 GIP £50,941

你需要做的事情

要在直布罗陀建立一个完全许可的加密公司,需要采取以下步骤:

  • 在直布罗陀商会(Companies House Gibraltar)预订一个独特的公司名称,商会将颁发公司名称注册证书
  • 在直布罗陀找到一个办公室,您的本地员工将驻扎在那里,并且所有法律和政府信函将被递送到那里
  • 在直布罗陀银行开设企业银行账户
  • 将股本转入新的银行账户
  • 支付注册费100英镑(约117欧元)
  • 股本的额外支付10英镑(约12欧元)
  • 将所有必要文件与申请公司注册的申请一起提交给直布罗陀商会
  • 在税务局(公司和员工)注册
  • 在就业服务部门注册
  • 公司注册后,申请加密许可证

您的加密公司必须在开始运营之前从直布罗陀当局获得完整的许可。加密许可证或DLT提供者许可证的主要目的是遵守AML/CFT规则,由GFSC颁发,该机构还负责对加密市场参与者进行一般监督。

在直布罗陀获得加密许可证的流程结构良好、透明高效,但根据许可活动的性质可能会成本高昂,因为费用可能介于11,800欧元到35,000欧元之间。如果申请完整填写,处理申请大约需要三个月的时间。

申请流程包括以下步骤:

  • 初步参与
  • 申请的初步评估
  • 完整声明和展示

您需要支付给直布罗陀商会的与公司相关的国家费用的完整清单可以在这里找到。

直布罗陀加密公司的税收

直布罗陀没有加密货币税。所有加密公司都必须遵守普通税收原则,并且在大多数情况下支付一般税收,这些税收由国家税务局征收和管理。税收年度从7月1日到6月30日。

直布罗陀加密公司通常负责以下一般税收:

企业税(STI)- 12.5

社会保险(SI)- 20

印花税(SD)- 0-3%用于房地产或每股10英镑(约12欧元)

税收制度最终取决于公司的经济活动性质和其居住地地位。如果公司从直布罗陀或由直布罗陀的永久居民(通过公司决策)控制和管理,则被视为直布罗陀的税收居民。

企业税由2010年所得税法管理,对从直布罗陀赚取的收入利润征收。这意味着如果您的收入产生的经济活动在直布罗陀以外进行,您的加密公司不负责支付企业税。

如果您的加密公司在直布罗陀拥有许可证或在其他国家拥有许可证但已转移到直布罗陀,则其收入自动视为在直布罗陀的来源,因此应纳企业税。

作为税收居民,您可能有资格获得众多税收减免和税收优惠,这在运营的第一年可能成为重要的加速器。

直布罗陀的资本赠款如下:

  • 在购买机器和设备后的第一年,可获得高达6万英镑(约69,600欧元)的溢价,或者在更高成本时,可以全额扣除该期间成本的50%
  • 购买计算机设备高达10万英镑(约116,000欧元)或者在更高成本时,该期间成本的50%可全额扣除
  • 按年度资产负债表基础上的25%保留

根据社会保险(保险)法(2021年修订)命令,如果您的公司在直布罗陀注册,无论员工的位置如何,通常都要负责支付每周社会保险费,只要他们在就业服务部门注册。缴纳的社会保险费从每周28英镑(约33欧元)起,最高不超过每周50英镑(约58欧元)。

拥有20名员工的初创公司和最多有10名员工的小企业在第一年可以申请为员工获得100英镑(约116欧元)的信用。此外,初创公司还受到就业促进计划的支持,该计划为2021年7月1日后雇用的新员工的固定工资提供额外的50%抵扣。

与工作相关的职业培训成本可能从企业利润中扣除150%。

直布罗陀只与英国签署了一项关于消除双重征税的国际协定。加密公司仍然可以享受根据2010年所得税法需支付企业税的人士可享受的税收豁免,但可以向国税局证明,他们已经支付或有义务在其他司法管辖区就相同利润支付所得税。

支持直布罗陀加密初创公司

注册在直布罗陀的加密公司可以从几项旨在支持加密和其他基于区块链的产品和服务发展的计划中受益。其中一个是由政府与直布罗陀大学和几家领先的加密货币企业合作组成的新技术教育(NTiE)小组。该小组旨在提供无疑是面向创新的业务驱动力的区块链教育技术。

另一个值得注意的举措是GCF创新与发展小组,其任务是通过澄清监管问题并协助企业家制定其产品和服务的有效市场进入策略,促进和促进创新。

我们一支专注于质量的律师团队将乐意为您提供定制的、增值的支持,包括提交加密许可证申请在内,在直布罗陀创建加密货币公司的支持。从立法快速发展领域到AML/CFT、公司设立、报告和税务咨询等过程的开始,您将获得专家支持。立即联系我们,获取个性化的报价。

此外,Regulated United Europe的律师提供加密项目的法律支持,并帮助适应MICA法规

Sheyla

“我很乐意协助您办理直布罗陀的加密货币许可程序。 我在这里帮助您确保您的加密相关活动遵守直布罗陀的法规,并在整个许可过程中提供全面的支持。”

Sheyla Shamilli

许可服务经理

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Yan
Yan

“您好,如果您正在考虑开始您的项目,或者您仍然有一些疑虑,您绝对可以联系我以获得全面的帮助。 联系我,让我们开始您的创业之旅。”

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目前,我公司的主要服务是金融科技项目的法律和合规解决方案。 我们的办事处位于维尔纽斯、布拉格和华沙。 法律团队可以协助法律分析、项目构建和法律监管。

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