直布罗陀加密货币税

直布罗陀加密货币税

直布罗陀加密货币税

直布罗陀的加密货币税务

直布罗陀目前正在制定其加密货币监管框架,但这不应阻止持牌的加密公司进入该国有利的税收环境,该环境不对资本收益、销售、赠与或财富征税。甚至增值税也不在该国的税收框架中。也不征收股利扣缴税和加密专用税,这引发了一个问题,即加密公司实际上需要支付哪些税。

根据其法律结构和活动类型,加密公司有责任遵守当前的税收原则,并支付以下一般税收:

  • 公司所得税(CT) – 12.5%
  • 社会保险(SI) – 20%
  • 印花税(SD) – 房地产为0-3%,股票每股10英镑

直布罗陀的税收由所得税办公室征收和管理,纳税年度从7月1日到6月30日。

目前,直布罗陀只与英国签订了一项关于消除双重征税的协议。此外,该国签署了几项税收信息交换协议,其模型是由经济合作与发展组织(OECD)制定的,以实现跨境税收透明度。

通常,税收待遇取决于公司的经济活动性质和其居住地状态。如果一家公司由直布罗陀管理和控制(通过制定公司级别决策),或者由直布罗陀以外的居住在直布罗陀的人控制,那么它被视为在直布罗陀居民。

以下是直布罗陀监管的与加密货币相关的经济活动,应该纳税:

  • 虚拟资产与法定货币之间的交易
  • 虚拟资产之间的交易
  • 虚拟资产的转移
  • 管理虚拟资产或允许控制虚拟资产的工具(例如加密钱包服务)
  • 参与并提供与发行者的虚拟资产的要约和/或销售相关的金融服务

公司所得税

在直布罗陀,公司税由2010年所得税法管理。公司通常按地域原则课税,这意味着公司税仅对从直布罗陀获得的利润征税。这意味着只有在主要在直布罗陀进行的收入产生活动才会受到公司税的影响。如果您不确定您的加密相关活动是否征税,Regulated United Europe(RUE)团队将很乐意提供个别建议。

从核心活动的角度产生收入的公司,需要许可证并受到任何直布罗陀法律的规管(在这种情况下,分布式会计技术系统)被认为是其利润来自直布罗陀的公司。

通常情况下,与收入相关的任何支出都记录为免税支出,包括利息、坏账、计算机设备的磨损。

加密公司可能能够享受以下资本收益:

  • 在运营的第一年内,对从购买时起的机器和设备的GBP 60,000的津贴,或者以更高成本计算,该期间成本的50%从总额中完全扣除
  • 购买计算机设备的费用高达GBP 100,000,或者在更高成本的情况下,该期间成本的50%从总额中完全扣除
  • 按年度资产负债表基础上的25%储备

根据2010年所得税法,所有在直布罗陀注册的公司都必须提交年度税务申报。截至报告期结束后的一个月,截止日期为九个月。年度总收入为£1,250,000或更多的公司必须与经过审计的帐户一起提交其税务申报。如果年度总收入低于£1,250,000,则必须与经过独立会计报告的帐户一起提交声明。

社会保险

如果直布罗陀注册的加密公司还在就业服务处注册为雇主并实际雇佣员工,则无论员工所在地,该公司都必须支付社会保险。雇主缴纳的社会保险份额基于员工工资的百分比。

社会保险包括以下缴费计划:

  • 就业伤害保险计划(涵盖工伤)
  • 社会安全短期福利计划(涉及产假、死亡和失业)
  • 社会安全长期福利计划(涉及寡妇、老年抚恤金和孤儿监护人的福利)

根据社会安全(保险)法(缴费修正)令2021,公司需遵守以下规定:

  • 标准税率 – 总工资的20%
  • 每周支付一次
  • 每周至少28英镑,不超过50英镑
  • 最大年度缴费 – 2,600英镑

社会保险豁免适用于以下情况:

  • 员工还在直布罗陀其他地方受雇,其缴费由另一雇主全额支付
  • 员工持有由其他欧洲经济区国家签发的有效A1证书,其缴费已支付

印章义务

印花税是根据直布罗陀境内任何不动产或拥有直布罗陀境内不动产的公司股份的转让或销售而征收的,金额基于不动产的市场价值。

费率如下:

  • 如果房地产价值不超过200,000英镑 – 免费
  • 如果房地产价值超过200,000英镑但不超过350,000英镑 – 在前250,000英镑上为2%,余额上为5.5%
  • 如果房地产价值超过350,000英镑 – 在前350,000英镑上为3%,余额上为3.5%

税收抵免和奖励

除了非常优惠的税率外,直布罗陀还提供了一系列信贷和激励措施,以促进该国的投资和业务增长。

加密公司可以利用《2010年所得税法》下提供给支付公司税的人的税收福利,但可以向税务局证明他们已支付或有义务为同一利润在其他司法管辖区支付所得税。

在直布罗陀,所有初创企业都可以在其经济活动的第一年内申请100%的资本补贴。初创企业在社会保险的第一年可以获得每名员工100英镑的贷款。有最多10名员工的小企业也可以申请此信贷。

与工作相关的培训工人的成本可以从企业利润中扣除,扣除率为150%。

初创企业还通过就业促进计划获得支持,该计划提供给2021年7月1日后雇佣的新员工工资的50%额外扣除。该制度不包括奖金、加班和员工各种津贴等激励措施。

在直布罗陀注册的公司还可以申请将市场营销和广告费用的50%扣除,前提是他们能向税收和所得税管理部门证明这些费用是为了积极营销或向消费者推广在直布罗陀或来自直布罗陀的业务活动中产生的商品或服务而发生的。

如果您决心利用直布罗陀的税收框架,但不确定从何开始,Regulated United Europe (RUE)的高素质和经验丰富的顾问将很乐意协助您构建税收结构。我们努力确保客户不仅符合当地法规,而且以高效的方式运营。此外,我们很乐意帮助您进行公司成立,直布罗陀的加密许可,了解直布罗陀的加密货币法规和财务会计。 现在预约个性化咨询

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