Impuestos sobre criptomonedas en Portugal 2025

Portugal, situado en el suroeste de Europa, tiene muchas normas ventajosas que atraen a los extranjeros de todo el mundo que viven, trabajan y participan en actividades financieras. Este estatus es evidente en muchas clasificaciones oficiales: Portugal es considerado uno de los mejores lugares del mundo para los autónomos, los expatriados y los traders de criptomonedas.

Cuando se trata de criptodivisas, la regulación actual en Portugal las considera una forma de pago, no un activo. A pesar de que la moneda nacional es el euro, los pagos con tarjetas criptográficas visa son cada vez más populares en el país, lo que representa una fuerte ventaja para los traders de criptomonedas e inversores. Esto también significa que los beneficios del comercio de criptodivisas no están sujetos al IVA, lo que no siempre es el caso a nivel internacional.

VOLÚMENES COMERCIALES Y TIPOS IMPOSITIVOS

El aspecto más notable de la fiscalidad de criptomonedas en Portugal es el estatus de comercio, que fija el tipo impositivo en el 0%. Se aplica a los traders individuales que se dedican al comercio de forma más bien esporádica y no lo utilizan como fuente de ingresos principal o secundaria.

En virtud de esta disposición, introducida en 2016, se aplica otro tipo de impuesto sobre el comercio criptográfico a las personas que lo consideran una actividad profesional. Se determina en función de los siguientes criterios:

• Actividad muy regular
• Alta dependencia económica en comparación con otras fuentes de ingresos
• Instalaciones físicas especiales para el personal de la empresa y el personal afín (si procede)

Es importante señalar, sin embargo, que las personas que cumplen algunos criterios, pero no todos, están automáticamente exentas del impuesto sobre las criptomonedas. En estos casos, la decisión final se toma caso por caso.

En una norma de obligado cumplimiento publicada, la PTA considera que las ganancias de capital procedentes de la venta de criptodivisas no serán gravadas (tanto de cripto fiat como de cripto a cripto) en el marco del Código del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, en la categoría E (ingresos por dividendos e intereses) y no son imponibles en la categoría C (ganancias de capital).

Además, la PTA considera que los beneficios obtenidos por la venta de criptodivisas solo tributan a nivel personal si su regularidad es, en definitiva, la actividad profesional o empresarial del contribuyente, En este caso, tributará como renta correspondiente a la categoría B (autónomos) del Código del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

Esto se aplica a las personas que negocian con criptodivisas con gran regularidad y tratan formalmente el comercio de criptodivisas como una actividad profesional. A la hora de declarar los beneficios, las ganancias asociadas a las criptodivisas no se consideran ingresos por dividendos e intereses, ni ganancias de capital. En su lugar, se incluyen en los ingresos de los autónomos (categoría de ingresos B). A su vez, se aplica el tipo del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Dependiendo de las ganancias anuales, puede variar del 14,5 al 48%.

Por último, las empresas que prestan servicios de trading de criptomoneda también están sujetas al impuesto sobre la renta. Actualmente, se establece un tipo fijo del 21%. Sin embargo, pueden aplicarse impuestos locales y estatales adicionales.

En el contexto de las actividades financieras relacionadas con las criptomonedas, cada una de las categorías fiscales enumeradas anteriormente se aplica tanto a intercambio cripto-fiat como intercambio cripto a cripto.

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¿Cómo pagar impuestos sobre las criptomonedas en Portugal en 2024?

En 2024, la cuestión de la fiscalidad de los ingresos de criptodivisas en Portugal sigue atrayendo la atención de los inversores y usuarios de divisas digitales. Portugal se ha dado a conocer por su régimen fiscal relativamente favorable para las transacciones de criptodivisas, pero es importante entender exactamente qué normas se aplican a los diferentes tipos de ingresos de criptodivisas con el fin de evitar errores fiscales y maximizar sus resultados financieros. En este artículo, examinaremos los principales aspectos de la fiscalidad de las criptomonedas en Portugal en 2024.

Principales disposiciones fiscales sobre criptomonedas en Portugal

Portugal ofrece uno de los regímenes fiscales más atractivos de Europa para los inversores y usuarios de criptodivisas. Las principales características del régimen fiscal son:

• No hay impuesto sobre las plusvalías para los inversores privados que no realizan actividades profesionales relacionadas con la criptomoneda. Esto significa que los ingresos procedentes de la compra y venta de criptodivisas para inversión personal no suelen estar sujetos a impuestos.
• El IVA y el impuesto sobre la renta no se aplican a las transacciones de criptomoneda si estas transacciones no son actividades comerciales.
• Fiscalidad de las actividades profesionales. Los ingresos procedentes de actividades relacionadas con la criptomoneda consideradas como actividades profesionales o empresariales pueden someterse a imposición de conformidad con las normas generales del impuesto sobre la renta.

Cómo pagar impuestos

1. Determinar el estatus de la actividad. Es importante determinar correctamente si su actividad de criptomoneda es una inversión personal o una actividad profesional. En este último caso, es necesario declarar los ingresos y pagar impuestos de acuerdo con la legislación fiscal portuguesa.
2. Mantenimiento de registros. Independientemente de si sus ingresos están sujetos a impuestos o no, es aconsejable mantener un registro cuidadoso de todas las transacciones de criptomoneda. Esto puede ser necesario para confirmar la naturaleza de sus inversiones en caso de una auditoría fiscal.
3. Consulta con un asesor fiscal. Dada la complejidad de las leyes fiscales y la naturaleza rápidamente cambiante del mercado de criptomonedas, se recomienda encarecidamente consultar a un profesional fiscal cualificado para que le ayude a determinar sus obligaciones fiscales.

Conclusión

Portugal ofrece uno de los regímenes fiscales más favorables para las criptomonedas entre los países europeos, especialmente para los inversores privados. La ausencia de impuestos sobre las plusvalías para los inversores no profesionales lo convierte en un lugar atractivo para mantener y comerciar con criptodivisas. Sin embargo, como en cualquier jurisdicción, es importante considerar cuidadosamente la fiscalidad y tener en cuenta los posibles cambios en la legislación. Siempre es aconsejable obtener asesoramiento fiscal profesional para garantizar el cumplimiento y optimizar la carga fiscal.

Tabla con los principales tipos impositivos en Portugal para 2024. Esta tabla incluye información sobre los tipos del impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRS), el impuesto de sociedades (IRC), el impuesto sobre el valor añadido (IVA), y también menciona las especificidades de la fiscalidad de los ingresos de criptodivisas.

Estos tipos ofrecen una visión general del sistema fiscal portugués. Sin embargo, es importante recordar que las leyes fiscales pueden cambiar y que existen condiciones o deducciones específicas aplicables a su situación.

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