香港加密货币法规

香港是全球加密货币活动最具吸引力的目的地之一。 《2023 年全球加密货币就绪度报告》将香港定位为最重要的“加密货币就绪”地点，在每 10 万人中区块链初创公司的密度以及加密货币 ATM 相对于人口的比例等方面表现出色。 值得注意的是，这一成绩超过了美国和瑞士的排名。

然而，希望在香港建立加密货币业务的个人必须遵守新的反洗钱（AML）法规。 2022年12月，香港立法会颁布了《反洗钱及反恐融资条例》（AMLO）修正案，引入了针对虚拟资产服务提供商（VASP）的发牌框架。 这些规定以及旅行规则等附加要求于 2023 年 6 月生效。

针对2023年9月发生的JPEX丑闻，香港正在加大力度加强信息传播和投资者教育。 拟议的措施包括发布虚拟资产交易平台（VATP）列表、发起有关欺诈活动的公众意识活动以及监控可疑的 VATP。 为了实现这一目标，政府宣布成立专门工作组，重点打击非法活动。

香港更新后的监管框架与 FATF 建议 15 保持一致，将 VASP 纳入反洗钱 (AML) 和打击资助恐怖主义 (CFT) 监管范围。 合规性涉及获得证券及期货事务监察委员会（SFC）的牌照。 2023 年 5 月，证监会发布通函，概述了牌照申请人所需的文件和信息，并就新的监管要求提供了指导。

监管框架的关键组成部分

1. 《反洗钱及打击恐怖主义融资指引》：该指引针对进行客户尽职调查、持续监控以及与洗钱风险相关的风险评估等虚拟资产的具体要求。
2. 《虚拟资产交易平台运营商指引》：适用于所有平台运营商，这些指南澄清了与投资者保护、资产安全保管、客户资产隔离、避免利益冲突以及网络安全相关的标准和要求。
3. 《防止洗钱及打击恐怖主义融资指引》：该指引旨在供相关实体使用，概述了持牌公司和证监会持牌虚拟资产服务提供商的AML/CFT法定和监管要求。
4. 关于许可事项和与行为相关事项的常见问题解答。
5. 《虚拟资产交易平台运营商许可手册》：该手册详细介绍了许可申请、持续通知以及获得许可后需要提交的额外申请的程序。

在该通函中，证监会还指定了一个电子邮件地址，用于有关许可、财务报表、提交相关表格、报告重大违规行为和不合规事件的查询。此外，已建立了专门的证监会网页，用于虚拟资产活动。

谁受到影响

根据许可手册，以下活动需要许可证：第1类（证券交易）和第7类（提供自动交易服务），这两项活动根据《证券及期货条例》第116条属于受监管的活动。

受监管活动还包括：

根据《反洗钱及打击恐怖主义融资条例》第53ZRK条，提供虚拟资产（VA）服务，具体涉及VA交易所的经营。这涉及通过电子设施提供服务，在此设施上定期进行虚拟资产的买卖报价或接受报价，从而形成具有约束力的交易；或者定期向其他人介绍或确认交易对方，以达成虚拟资产的买卖交易，并且客户资金或客户虚拟资产直接或间接地由服务提供商占有。

因此，如果以下情况适用，则适用许可要求：

• 公司在香港从事指定的业务活动。
• 公司通过直接或通过中介直接向香港公众或从香港境外的地点营销构成指定活动的服务。
• 个人代表平台运营商在香港或从事指定活动作为业务的中间人。在这种情况下，该个人必须是经过授权的代表，认可其主体。此外，如果他们是平台运营商的执行董事，则需要批准为负责人员。

根据《反洗钱及打击恐怖主义融资条例》，没有许可证的人不得：

• 从事提供任何VA服务的业务。
• 将自己代表为提供VA服务的企业。

此外，根据该条例明确禁止没有许可证的个人从事任何与提供VA服务的业务相关的受监管职能。

谁是监管机构？

在香港，主要的监管机构是证券及期货事务监察委员会（SFC），根据《证券及期货条例》及相关法规赋予调查、补救和纪律权力。证监会制定并执行跨行业的监管规定，调查可疑案件，并颁发许可证。

另一个关键机构是香港金融管理局（HKMA），香港的中央银行机构。与证监会合作，HKMA已概述了虚拟资产和虚拟资产服务提供商的监管方法。他们联合发布了针对受证券及期货监察委员会监管的从事香港虚拟资产相关活动的实体的更新指南。

如何获得许可证

根据更新后的监管框架，加密货币企业必须从证券及期货事务监察委员会获得许可。

为了遵守《反洗钱及打击恐怖主义融资条例》，以下是在香港获得许可证的流程：

1. 表达在香港市场提供服务的意向。
2. 成功通过“适当性测试”，包括对犯罪背景、AML/CFT绩效历史、财务状况、教育资格和条例第53ZRJ条中列出的其他因素的检查。
3. 至少包括两名被认为适合从事虚拟资产（VA）服务业务的个人，申请成为负责人员。有关负责人员的具体要求详见该条例。
4. 寻求对用于保存根据该条例所需的记录或文件的指定场所的批准。

与提供 VA 服务业务相关的适当人选包括申请公司的每位董事和最终所有者（如适用）。

根据《反洗钱条例》，证监会有权对授予的牌照施加条件，包括风险管理、反洗钱/打击资助恐怖主义措施、财务资源、网络安全以及该条例第 53ZRK 条概述的其他特定条件等方面。 证监会于 2023 年 6 月发布了有关发牌要求的指引。

申请必须以指定方式提交给委员会并附上规定的费用。

AML合规的虚拟资产服务提供商的监管要求

虚拟资产（VA）服务领域的公司受到关键法规的约束，主要包括反洗钱（AML）条例和《反洗钱及打击恐怖主义融资指引》。根据这些规定，加密货币企业必须遵守监管规定，包括：

1.实施AML/CTF措施：

• 进行客户尽职调查（CDD）、简化尽职调查和必要时进行强化尽职调查。
• 监控交易。
• 建立和维护记录保存做法。
• 筛选客户是否在国家和国际制裁名单和观察名单上，并评估客户的政治公众人物（PEP）身份。
• 遵守旅行规则要求。

2.任命合格的审计员：

• 在获得许可证后的一个月内任命合格的审计员。
• 在任命审计员的七个工作日内通知证券及期货事务监察委员会（SFC），提供审计员姓名和地址的详细信息。

3.财务报告义务：

• 在获得许可证后的一个月内通知SFC，并指明财政年度结束日期。
• 为规定期间准备财务报表和其他所需文件。
• 在财政年度结束后的四个月内，将上述文件与审计报告一并提交给委员会。

4.年度报告提交：

• 在许可证授予日期的每个周年后一个月内，向委员会提交年度报告并支付规定费用（或经委员会批准的替代日期）。

5.变更通知：

• 书面及时通知委员会，以通知条例要求下提供的任何信息的变更。这包括诸如拟停止业务或计划更改提供VA服务地址等变更。
• 有关这些要求的详细信息可以在条例中找到。

旅行规则合规

自2023年6月1日起，在香港生效的旅行规则义务涉及虚拟资产转移。这种转移涉及由机构（下令机构）代表转移虚拟资产的发起人发起的交易。这些虚拟资产旨在提供给收款人，无论是发起人还是另一个人，都是在受益机构。受益机构可能是下令机构或其他机构，在完成虚拟资产转移时可以参与中介机构或不参与中介机构。

对于超过8000美元的虚拟资产转移，受益虚拟资产服务提供商（VASP）必须接收以下数据：

• 发起人的姓名
• 与转移虚拟资产的金融机构保持的发起人账户号码，或在没有此类账户的情况下为虚拟资产转移指定的唯一参考号码
• 发起人的地址、客户识别号、身份证件号码或对于个人来说，发起人的出生日期和地点
• 收款人的姓名
• 与虚拟资产转移到的收益机构保持的收款人账户号码，或在没有此类账户的情况下由受益机构指定的唯一参考号码。

对于涉及金额低于8000美元的虚拟资产转移，受益VASP应收到根据第（A）、（B）、（D）和（E）款获取和保存的有关转移的信息。

如果下令机构无法确保向受益机构或必要时向中介机构提交所需信息的安全提交，则禁止执行虚拟资产转移。为了确保安全提交，下令机构必须进行虚拟资产转移对手方尽职调查措施，并实施指引中指定的其他适当控制措施。

如果无法立即向受益机构提交所需信息，证券及期货事务监察委员会（SFC）允许尽快提交作为临时措施，直到2024年1月1日。

制裁

条例规定了广泛的违法行为，并以下列方式描述了企业可能承担的一些处罚（有关完整列表，请参阅条例）：

• 无许可证经营：企业可能面临高达5,000,000港元（640,000美元）的罚款，高级管理人员可能最多被监禁七年。对于持续违法行为，每天可能会额外处以10,000港元（12,700美元）的罚款，直到违法行为持续。如果未经许可的实体积极向香港公众市场推销虚拟资产（VA）服务，则可能会面临类似的处罚。
• 违反AML规定：不遵守法定的反洗钱/打击恐怖主义融资（AML/CTF）要求可能会导致持有许可证的虚拟资产服务提供商（VASP）及其负责人被起诉，最高罚款1,000,000港元（128,000美元）并监禁两年。纪律措施还可能包括暂停或吊销许可证、谴责、命令采取补救措施和金钱处罚（不超过10,000,000港元（1,277,000美元），或所获利润的三倍或所避免的损失，以较大者为准）用于违反AML/CTF或其他监管要求等不当行为。
• 在许可证申请中提供虚假陈述：罚款1,000,000港元（127,000美元）并监禁最长两年，或在简易定罪下，处以6级罚款并监禁一年。
• VA交易中的欺诈性手段：罚款10,000,000港元（1,277,000美元）并监禁10年，或在简易定罪下，罚款1,000,000港元（127,000美元）并监禁3年。
• 虚拟资产投资中的欺诈行为：罚款1,000,000港元（127,000美元）并监禁7年，或在简易定罪下，处以6级罚款并监禁6个月。
• 与更改记录或文件有关的违法行为：罚款1,000,000港元（127,000美元）并监禁7年，或在简易定罪下，罚款500,000港元（64,000美元）并监禁1年。

证券及期货事务监察委员会（SFC）将拥有广泛的权力监督持有许可证的VASP的AML/CTF和监管合规情况，包括实施制裁的权力。

时间和下一步

该条例于2023年6月1日生效。所有受影响的公司都必须从SFC获得许可证，过渡期为一年。为了符合资格，虚拟资产交易平台（VATP）必须在2023年6月1日前在香港提供VA服务。过渡安排专门适用于提供非证券代币交易服务的VATP。有关过渡期的更多详细信息可在此处找到。

尽管有一年的过渡期，但建议企业尽快开始为新的法规做准备，审查现有的AML/CTF政策和控制措施，以确定与要求可能存在的潜在差距。