马耳他的加密货币许可证

马耳他是欧洲第一个在国家层面通过加密货币立法的国家,吸引了世界上最大的加密货币交易所来到该岛。

马耳他制定了法律框架来监管各种形式的虚拟金融资产(VFA)和与虚拟金融资产相关的服务(也称为VFA服务)。 加密货币公司受三项法律管辖:

根据VFAA规定,未经马耳他金融服务管理局许可,任何组织均不得在马耳他境内或境外提供VFA服务。

马耳他加密货币许可证

加密货币许可证的费用

马耳他公司和加密许可套餐

马耳他公司和加密许可套餐包括:
  • 尽职调查文件的收集和审核
  • 结构、法律和监管建议
  • 提供分类所提供服务法律性质的法律意见
  • 起草申请和发放许可所需的文件
  • 商业计划
  • 申请表
  • 合规程序手册
  • 反洗钱和反恐怖主义融资手册
  • 利益冲突政策
  • 客户分类政策
  • 客户订单执行政策
  • 投诉处理程序手册
  • 个人交易政策
  • 违规报告政策
  • 奖励政策
  • 业务连续性计划
  • 外包政策
  • 应急计划
  • 数据隐私政策
  • 准备所有申请所需的支持文件。
加密项目法律服务 1,500 EUR

公司要求

马耳他加密货币许可证在申请和获得加密货币交易许可证之前,服务提供商必须满足以下要求。

  • 申请人的最低法定资本应为730,000欧元。
  • 申请公司在马耳他设有实体办公室。
  • 公司的董事、高级管理人员、KYC/AML官员必须符合监管机构的要求
  • 公司至少必须有两名人担任董事或董事会成员。
  • 必须设有AML/KYC官员

金融许可证分为四类。加密货币属于第四类,涵盖了VFA服务的所有条款以及与提供VFA服务相关的客户资金的控制或存储。

申请费用

申请马耳他加密货币许可证时,公司需要支付24,000欧元的费用。

Requirements

持有客户资金的持牌加密货币公司必须指定一个托管人——信用机构或银行。所有资产必须以法定货币形式存放。

保护客户资产

每个 VFA 交易所必须实施管理机制来保护其客户的资产。 VFA交易所必须任命一名具有足够技能和权力的官员来负责与合规性和保护客户资产义务相关的事务。

马耳他加密货币公司的税务

马耳他加密货币许可证

从加密活动中获得的利润属于公司的利润。马耳他加密货币公司的公司利润税率为35%,由持牌人根据所提供服务所获利润向相关税务机关缴纳。需要注意的是,在每种具体情况下,可以适用多项税收豁免措施,从而减少应缴纳的公司税。了解更多有关马耳他加密货币税收的信息。

报告要求

根据VFAA法第50(6)条的规定,持有许可证的加密货币公司每年至少需要提供一次外部审计报告。在MDIA中处理系统审计报告的费用为3,000欧元。

年度许可费

在马耳他,加密货币交易许可证的费用还包括年度监管费。持有加密货币许可证的公司必须向MFSA支付年度监管费,其金额将取决于许可证持有人所获得的收入,具体如下:

  • 最高1,000,000欧元,年度监管费为50,000欧元。
  • 利润超过1,000,000欧元,每增加1,000,000欧元利润增加5,000欧元。

迄今为止,只有不到20家公司获得了马耳他的加密货币许可证

优点

第一个采用加密立法的欧洲国家

司法管辖区的声誉和全球认可

加密货币的渐进状态方法

增值税不适用于加密货币兑换交易

马耳他的加密货币监管

马耳他在加密货币领域采取了强烈的进步态度,将自己定位为加密货币监管的世界领导者。尽管加密货币在马耳他并不是法定货币,但政府将其指定为“交换手段、计量单位或储蓄手段”。在现有的POD/FT立法基础上,马耳他政府首次采用了三个数字资产法(MDIA、ITAS和VFA),以及区块链立法。马耳他的加密货币监管不包括特定的税收法规,目前增值税不适用于法币兑换加密货币的交易。

加密货币交易所

在马耳他,加密货币交易是合法的。2018年,马耳他政府通过了具有里程碑意义的立法,为加密货币定义了一个新的监管框架,并解决了POD/FT的问题。马耳他的加密货币监管包括多个法案,其中包括虚拟金融资产法(VFA),该法案通过建立适用于加密货币交易所、ICO、经纪人、钱包供应商、顾问和资产管理人的监管制度,树立了全球先例。

VFA法案(自2018年11月起)伴随着创新技术和服务法的出台,后者建立了未来注册和报告加密货币服务提供商的制度。马耳他数字创新管理局也随之成立:MDIA是负责制定加密货币政策、与其他国家和组织合作以及确保加密货币和区块链技术使用的道德标准的政府机构。

马耳他加密货币监管

在马耳他,没有新的反洗钱立法,也没有将加密货币视为货币的设想,正如马耳他金融服务局(MFSA)在其2019-2021年战略计划中所述,该国的金融服务监管机构将积极监控和管理与经许可的虚拟资产和加密货币业务相关的风险,以更好地打击洗钱和其他金融犯罪风险。马耳他政府还表示将专注于将人工智能与加密货币监管整合,并可能针对安全代币提出具体的指导方针。

马耳他现行法律

VFA法案为虚拟金融资产提供了一个框架,包括ICO,以及与之交易的实体,如虚拟资产交易所、投资顾问、钱包提供商、经纪人和投资组合经理。

马耳他已经采用了一个金融工具测试,任何打算在马耳他发行ICO或从马耳他发行ICO的人都必须进行测试,以确定所创建的资产类型和适用于ICO和代币本身的法律。如果该资产被定义为“虚拟金融资产”或“VFA”(定义为除了金融工具、虚拟代币或电子货币之外,用作数字中介、计量单位或储蓄的任何形式的数字记录媒介),则将受VFA法案监管。

  1. 金融工具 – 金融工具的定义符合欧盟金融服务市场指令(MiFID)和马耳他投资服务法,与金融工具相关的活动由投资服务法进行监管;
  2. 虚拟代币是一种其效用、价值或使用仅限于获取商品或服务或仅限于其发行的登记平台内或至其发行的登记平台的令牌,或在有限的分布式平台网络内。虚拟代币通常是服务代币,其唯一的效用和价值是在其发布的DLT平台上购买商品或服务。与虚拟标记相关的活动不受监管;最后,
  3. 电子货币 – 要被视为电子货币,DLT资产必须在收到发行者资金后以名义价值发行,并且只能由发行者随时兑换。它应用于支付,并且应被非发行人接受为支付手段。

如果DLT资产可以转换为另一种DLT,它将被视为可以转换为的DLT资产类型。通常,大多数虚拟资产都是虚拟金融资产。

与香港相比的主要区别在于,目前香港没有针对ICO或虚拟资产的特定立法。然而,如果在2020年11月,FSTB提议根据香港反洗钱立法为虚拟资产交易所颁发许可证,情况将发生变化。此外,在香港,除非代币具有证券特征,否则没有对不同类型的代币进行严格区分。否则,所有代币都被视为虚拟商品。

技术描述内容要求

DFA法案不要求发行者获得许可证或向MFA注册,但他们必须发布符合DFA法案规定的各种要求的技术文件。此要求适用于任何打算(i)在或从马耳他向公众提供虚拟金融资产或(ii)在DLT交易所上交易虚拟金融资产的法律实体。VFA发行人的定义仅适用于在马耳他法律下成立的法律实体。因此,如果发行者希望主持VFA(即ICO),则必须在马耳他注册。如果DLT资产被定义为虚拟代币(不受VFA监管),则不需要技术文件。VAIOT于2020年10月宣布其技术文件成功注册到MFSA,成为首个受VFA法案监管的项目。

发行人责任

VFA发行人有义务遵守发行人的义务,简而言之,这些义务涉及以合格、审慎、小心和勤勉的方式开展业务;投资者关系、利益冲突、投资者保护、行政机制、安全性和遵守POD/FT。

如果因购买虚拟金融资产(无论是在原始VFA提议上还是在基于虚假信息的发行者官方文件或广告上交易DLT的基础上)而遭受损失,发行人将对任何人承担赔偿责任。虚拟金融资产。

这与FCS的监管方法相类似,根据FCS行为准则,仅适用于传统中介机构的投资者保护措施,因为FCS行为准则不适用于证券发行人,因此该准则不包含义务。发行人在典型的证券标记提供中确保其营销文件中呈现的信息的准确性,以及评估其标记对潜在买家的适用性。然而,发行者如果在其官方文件中做出虚假或误导性陈述,可能会因欺诈、盗窃或误导性陈述而承担责任。

VFA代理要求

在马耳他,ICO的发行人必须永久任命一名经MFSA批准的VFA代理人。律师、会计师和公司服务提供商可以申请成为AFW代理人。VFA代理人负责就VFA法案和相关规则和法规下的发行人的责任和义务提供建议和指导。它应该假设发行人已经遵守了所有适用的供应虚拟金融资产或将其纳入交易所(如适用)的监管要求,并且应该认为发行人合适且适当。DFA代理人充当发行人和MFA之间的联络人,并必须提供VFA法案和相关规则和法规要求的所有文件。特别是,它必须每年向IFSA提交一份符合性证书,确认发行人符合监管要求。VFA代理人需要披露有关不符合IFAS规则的任何重要信息。

VFA的广告要求

VFA法案规定了首次VFA提议或VFA入场的广告要求。任何广告必须清楚地标识为广告,其中包含的信息必须准确而不误导,并且必须与官方文件中(或其中包含的)的信息一致。公告应包含一个声明,即已经或将要发布官方文件的声明,以及官方文件将对公众可获得的地址和时间。与VFA服务相关的广告只能由VFA许可证持有人或经许可证持有人管理委员会核实并批准内容的其他人发布。

VFA服务提供商

在马耳他提供或从马耳他提供VFA服务需要提供者获得MFSA许可证。VFA服务的示例包括投资组合管理、名义托管服务、有关虚拟金融资产的投资建议、虚拟金融资产的虚拟配置、VFA交易所管理、接收和转移订单以及与虚拟金融资产相关的订单执行和交易。

马耳他的加密货币监管

审议期限 最多9个月 监管年费 50,000 €
申请国家费用 24,000 € 本地员工人数 至少3人
所需股本 最高达730,000 € 办公地点 必须
企业所得税 35% 会计审计 必须

马耳他加密货币许可申请

申请虚拟金融资产(VFA)许可的组织必须指定注册的VFA代理进行申请。 MFA可以发放或拒绝发放可能是一般性质的许可证,也可能限于向VFA提供某些服务。授予许可证需要MFSA持续确认以下内容:

  1. 申请人(及其受益所有人、合格所有人、管理委员会成员或管理申请人业务的任何其他人)适合提供适当的VFA服务,并遵守并遵守VFA法及其他相关法规和规则的要求;
  2. 如果申请人是自然人,则该人是马耳他居民;
  3. 如果申请人是法人,则其要么根据马耳他法成立,要么符合马耳他法或公认的司法管辖区的法律,并在马耳他设有分支机构。其目标或目的应限于作为许可证持有人的活动以及执行辅助或次要活动,并且不应包括与许可证持有人的VFA服务不兼容的目标或目的。不兼容的目标或设施包括根据任何马耳他法律需要MFA授权的任何活动,除了VFA法;和
  4. 其实际活动与VFA服务相适应且相关。

根据MFA认为适当的任何条件发放许可证,随后可能撤销许可证或附加条件。外交部决定发放或拒绝许可证将基于其保护投资者和公众、保护马耳他声誉、促进创新和竞争以及维护申请人及相关方的声誉的目标。

外交部拒绝授予许可证的其他原因包括,如果其认为申请人缺乏稳健合理的管理、可靠的管理机制和充分的内部控制或安全机制,或者申请人与任何阻止其有效监督申请人的人或人的关系,或者授予许可证给申请人可能对投资者、公众、马耳他的声誉和促进创新或竞争构成风险。

MFSA可能因以下原因暂停或撤销许可证,包括但不限于:

  1. 许可证持有人在许可证发放之日起12个月内不得向WFA提供服务;
  2. 如果许可证持有人宣告破产、清算或与其债权人达成和解协议或以其他方式清算。或
  3. 由另一个主管颁发许可证的主管机构的书面请求。

许可证持有人的责任

VFA法对许可证持有人的行为规范进行了规定,包括要求他们公平、公正、专业地行事;遵守VFA法和任何相关的规则和法规;并对客户负有信托责任。许可证持有人必须维护高标准的安全访问系统和协议。

马耳他

capital

首都

population

人口

currency

货币

gdp

国内生产总值

 瓦莱塔 519,562  EUR $32,912

市场滥用预防

VFA法案将在允许在VFA上交易的虚拟金融资产方面的内幕交易、市场操纵和非法披露内部信息定为刑事犯罪,无论是在马耳他境内还是境外实施:

  1. 内幕交易 – 故意推荐或鼓励其他人参与内幕交易属于违法行为。当一个人拥有内幕信息并利用该信息,无论是以自己的名义还是以第三方的名义,直接或间接地对其相关的虚拟金融资产进行操作时,就会发生内幕交易。当一个人拥有内幕信息,并根据该信息推荐或诱使另一个人获取或处置与该信息相关的虚拟金融资产,或者另一个人撤销或修改与该信息相关的虚拟金融资产的订单时,也会发生内幕交易。
  2. 非法披露内幕信息 – 当一个人拥有内幕信息并将该信息披露给任何其他人时,除非根据VFA法案和相关法规或根据VFA法案颁布的法规或规则允许披露。煽动、帮助和教唆这种犯罪行为也属于违法行为。
  3. 市场操纵被定义为通过滥用策略操纵或试图操纵虚拟金融资产或基准。

VFA交易所必须具有有效的系统、程序和机制来监控和检测市场滥用,并必须向MFSA报告对市场滥用的任何怀疑。

持牌人审计

持牌人将被要求任命一名审计员,审计员必须向MFSA报告可能导致持牌人账户审计报告出现严重保留或拒绝的事实或决定,或可能构成适用的立法或监管要求的重大违反,或可能限制持牌人继续运营的能力。任何与这样的持牌人有密切关系的人也必须由审计员向MFSA报告。如果审计员不知道有无有效理由不这样做,他必须同时将信息通知给持牌人的董事会。审计员还必须每年向MFSA报告持牌人的安全系统和协议。

通过故意误导、虚假或误导性陈述诱使或试图诱使另一个人进入VFA协议是一种违法行为。任何故意阻止他人行使VFA法案赋予的权利的人也将构成犯罪。根据VFA法案的犯罪行为可处以高达1500万欧元的罚款、高达犯罪所造成的利润或损失的三倍的罚款、最长六年的监禁,或同时处以罚款和监禁。VFA法还对报告涉嫌洗钱和恐怖主义融资的怀疑提出了义务。如果VFA发行人、VFA代理人或持牌人的官员或员工认为交易可能与洗钱或恐怖主义融资有关。

也,Regulated United Europe 的律师们为加密项目提供法律支持,并协助适应MICA法规

拥抱加密货币创新:2024 年在马耳他获得加密货币交易许可证的指南

马耳他被称为“区块链岛”,一直处于为加密货币业务提供强大监管框架的前沿。 本文提供了有关在马耳他获得加密货币交易许可证的全面指南,概述了在这种动态监管环境中建立许可的加密货币运营的步骤、成本和好处。

马耳他的加密货币交易所监管环境

在马耳他金融服务管理局(MFSA)的监督下,马耳他拥有明确的法律框架,旨在促进创新,同时确保合规性和安全性,为加密货币业务提供了有利的环境。 马耳他的做法不仅促进了加密货币交易,还提高了其可信度和市场覆盖范围。

马耳他的加密货币许可证类型

马耳他提供了几个关键许可证来满足加密货币市场的各个方面的需求:

  • 马耳他的加密货币交易所许可证:允许运营加密货币到法定货币和加密货币到加密货币的交易所。
  • 马耳他的加密货币经纪商许可证:授权实体充当加密货币交易的中介机构。
  • 马耳他的加密货币交易许可证:用于直接从事交易活动。
  • 马耳他的 VASP 加密货币许可证:涵盖与虚拟资产相关的服务提供商。

在马耳他获得加密货币许可证的要求

申请流程需要遵守严格的 AML 和 KYC 标准、可靠的商业计划以及财务稳定性证明。 申请人还必须展示其 IT 安全措施,以防范潜在的网络威胁。

许可的经济考虑因素

马耳他的加密货币交易许可证费用因许可证类型和运营规模而异。 虽然马耳他可能无法提供马耳他最便宜的加密货币许可证,但其竞争性的监管环境为所需的投资提供了巨大的价值。

马耳他加密货币许可证的优势

在马耳他获得许可证可为企业提供进入欧洲市场的战略准入以及良好的监管印章,从而增强投资者的信任和商业信誉。 这一监管批准对于希望在欧盟范围内扩张的公司来说特别有利。

马耳他加密货币市场的机遇

马耳他政府对加密货币和区块链技术的积极立场为增长和创新提供了众多机会。 公司可以利用马耳他作为数字和金融技术中心的地位来扩大业务。

市场进入策略

对于希望快速渗透市场的企业来说,购买马耳他出售的现有加密货币交易所许可证可能是一个有吸引力的选择。 如果进行彻底的尽职调查以确保许可证符合当前的监管标准,这种方法可能会节省时间和资源。

结论:马耳他通过其先进且明确的监管框架为加密货币企业提供了肥沃的土壤。 通过获得马耳他的加密货币交易所许可证,企业可以确保合规性,利用众多市场机会,并将自己置于全球加密货币行业的前沿。

Diana

“马耳他被认为是一个值得信赖的地方,以其安全的商业环境、政治稳定和优惠的税率而闻名。 联系我,我将协助您在马耳他开展业务。”

Diana

高级助理

email2[email protected]

经常问的问题

为了在马耳他获得加密货币许可证,必须提交所有必要的文件并完成由马耳他金融服务管理局牵头的申请流程

是的。 加密货币公司需要缴纳公司税和其他税。 为了报告收入并纳税,他们必须联系马耳他财政部下属的国家税务监察局

是的。 在马耳他,税务专员办公室是官方税务机关。 从加密货币交易中获得的利润需要缴纳公司税。 但是,在某些情况下,可以享受税收减免

VFAA 许可证分为四个类别或级别: VFAA 第 1 类允许持有人接收和传输订单和/或提供与虚拟资产相关的投资建议。 VFAA 2 类允许持有人提供 VFA 相关服务。 但它不允许持有者运营 VFA 交易所。 VFAA 3 类允许持有人提供 VFA 服务。 但它不允许持有者运营 VFA 交易所。 VFAA 4 级允许持有者提供全方位的 VFA 服务。 该许可证类别还允许持有人持有或控制客户的资产或金钱——这是任何较低许可证类别中不包含的东西

初次申请和最终决定之间的时间应为三到四个月

是的。 但是,在申请过程中需要所有者亲自到场。 如果申请人是法人实体,则可以在马耳他或国外成立。 在后一种情况下,申请人必须在马耳他注册分公司和办事处

是的。 董事会和管理人员必须至少由 2 人组成。 其中至少一名必须在该国实际存在

是的。 如果加密货币公司的业务模式涉及资产和投资者资金的托管,则该公司需要指定一名托管人来存储 VFA。 法定货币应存储在授权银行/信贷机构

在马耳他,加密货币交易所的初始资本要求为 730,000 欧元

加密货币许可证的所有者必须支付年度续订费才能保持许可证的有效性

否。授权资本应以法定货币存入

在金融科技领域,马耳他因其非常诱人的经营环境而闻名。 由于马耳他是一个小国,因此其监管网络更新速度相对较快,以适应行业转变和创新概念。 此外,与欧洲大陆的少数国家不同,马耳他对加密货币和区块链技术采取了进步的态度和方法。 它还拥有针对加密货币业务的全面监管网络,密切监督消费者保护,促进金融稳定并为该行业的每个参与者创造公平的竞争环境

是的。 除了任命内部审计师和系统审计师外,马耳他的加密货币公司还必须每年至少提交一次外部审计师报告

不。在该国实际存在是对加密货币公司董事的正式要求。 然而,董事也可以是名义代表

在马耳他运营的加密货币公司必须任命一名洗钱报告官、一名合规官和一名风险经理。 每个许可证申请人还必须提交有关其反洗钱政策和程序的报告。 最后,申请还必须包含有关申请人尽职调查系统以及与客户入职和 KYC 相关的控制措施的信息

这些措施首先在申请过程中实施,要求申请人提交相关报告和有关其内部实践的信息。 指定的合规经理还定期确保内部流程的一致性合规性

由于2018年监管框架发生重大变化,外交部在授予加密货币许可证和监督获得许可的加密货币公司开展的商业活动的过程中变得非常挑剔和细致。 4 级许可证已成为最复杂的许可证,并且该过程需要充分的准备

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Yan
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