列支敦士登加密货币税

列支敦士登加密货币税

列支敦士登加密货币税

列支敦士登因其在欧洲的金融中心而闻名。位于瑞士和奥地利之间,这个小国拥有稳定的经济和强大的公共部门,为国际企业提供了良好的商业环境。这些优势还体现在业务的实际方面:公司注册流程简单迅速,仅需几个工作日即可成立一家完全成熟的公司。这是全球投资者的主要卖点,他们还考虑到列支敦士登是欧洲经济区(EEA)的一部分。

在列支敦士登,纳税年度与业务年度相一致。居民公司必须在以下日历年7月1日前提交其纳税申报表(例如,2023年的纳税申报表必须在2024年7月1日前提交)。

标准税率:

  • 企业所得税:12.5%
  • 增值税(VAT):8%
  • 预扣税:0%
  • 社会保险费:7.4% + 职业年金计划

列支敦士登已经与包括德国、奥地利、瑞士、英国、荷兰、阿联酋、香港、新加坡、卢森堡、马耳他、捷克共和国、匈牙利和乌拉圭在内的共24个国家签订了避免双重征税的协定。这个数字还在不断增加。

双重征税协定允许您享受优惠的税率或免税。为此,您必须提供居民证明税务目的地的证书。

企业所得税

列支敦士登居民公司的净利润适用12.5%的固定税率。此外,对于年收入较为可观的公司,还适用最低费用为1,200瑞士法郎。

非居民公司适用相同的所得税率。他们必须在整个税期内支付全额税款。对于三年内收入未超过50万瑞士法郎的公司,有一个例外。

企业所得税还包括无形资产,因为没有明确规定对这类收入进行不同处理的规定。然而,基于以公允价格为基础的规则,税务机关可能会对开发无形资产的本地实体进行征税,并将相应的专利费归入其利润。

增值税

加密公司在列支敦士登开始经济活动之前,必须合法申请增值税登记。然后,增值税报告每季度提交一次(每3个月)。

列支敦士登的一般增值税率为8%,是欧洲最低的税率之一。

社会保险费

如果您的加密公司计划雇佣员工,您必须考虑社会保险费,而不管您的活动具体是什么。与大多数国家一样,在列支敦士登,这些费用用于支付养老金、残疾和疾病福利、产假和工伤保险等项目。这些支付每月进行一次,由雇主和雇员分担。

总的来说,在列支敦士登,雇主支付的社会保险费比雇员支付的要多。每种社会保险费的缴纳金额以薪水的固定百分比确定,并在雇主和雇员之间以不同的方式分担 – 有些一半,有些由雇主支付更多甚至全部支付。

如果员工属于列支敦士登社会保险体系,以下是强制性的社会保险费用:

  • 养老金、生存金和残疾保险。该类别的一般税率为9.6%,其中雇主支付4.9%。
  • 家庭补偿基金。它的税率为1.9%,由雇主全额支付。
  • 失业保险/补充失业保险。该类别的一般税率为1%,平均分担两方。
  • 职业事故保险的税率为0.1%,完全由雇主负担。
  • 职业年金计划(第二支柱)。该类别的税率完全取决于员工选择的养老金计划。这笔款项由雇主和雇员平均分担。

税收抵免和激励

在列支敦士登,企业面临着一个强大的支持体系,为财务亏损的情况创造了有利条件。特别是,亏损可能被前移以抵消在亏损年度后的无限期内的收入。抵消额度限制为该财政年度纳税收入的70%,其余的亏损可以在接下来的几年中使用。

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