암호화폐 규정 2024

일부 관할권은 세계를 변화시키는 블록체인 기술에 여전히 적대적인 반면, 다른 관할권은 훨씬 더 환영적입니다. 그들은 다양한 암호화폐 활동을 별도의 산업으로 인식하여 점차 투명하고 효율적인 규제 프레임워크의 창출로 이어집니다. 이러한 암호화폐 규정은 명확한 과세 시스템과 성장 중심의 개발 지원을 위한 길을 열어줍니다.

유럽 ​​국가들은 포괄적인 암호화폐 규제 구축에 있어서 서로 다른 단계에 있지만 대부분은 하나의 근본적인 공통점을 공유합니다. 그들은 자금 세탁 방지 및 테러 자금 조달을 목적으로 암호화폐 활동에 대한 감독을 강화하고 있습니다. 말할 필요도 없이, 이는 매우 역동적인 이 산업에서 신뢰를 구축하는 데 중요한 단계입니다.

여러 국가의 암호화폐 규정

암호화폐를 현금으로 교환하는 비즈니스를 시작하기에 최적의 유럽 법권

유럽에서 암호화폐를 현금으로 교환하는 회사를 설립하려면 규제, 세금 및 운영 측면을 고려하여 신중한 접근이 필요합니다. 다수의 유럽 국가 중에서도 리투아니아와 체코 공화국은 유리한 비즈니스 환경과 디지털 자산에 대한 진보적인 태도로 인해 이러한 비즈니스를 시작하는 데 가장 선호되는 장소로 돋보입니다. 이 기사에서는 리투아니아와 체코 공화국에서 암호화폐를 현금으로 교환하는 회사를 설립하는 프로세스를 비즈니스 언어를 사용하여 자세히 살펴보겠습니다.

법권 선택: 리투아니아와 체코 공화국

리투아니아와 체코 공화국은 암호화폐 회사에게 명확한 규제, 자격을 갖춘 전문가들의 접근 및 유리한 세금 정책을 포함한 독특한 장점을 제공합니다. 이 두 나라 사이의 선택은 귀하의 구체적인 비즈니스 목표와 규제 환경 선호도에 따라 다를 것입니다.

단계 1: 준비 및 계획

등록 프로세스를 시작하기 전에 비즈니스 모델을 신중하게 계획하고 잠재적인 타겟 오디언스를 식별하며 규제 기관과의 대응 전략을 개발해야 합니다. 이 단계에서는 현지 법률 및 재무 전문가들의 조언을 구하는 것이 좋습니다.

단계 2: 회사 등록

리투아니아와 체코 공화국에서의 회사 설립 프로세스에는 설립 문서의 제출, 상업 등록 및 경영진 임명이 포함됩니다. 설립자에 대한 요구 사항은 다양할 수 있지만 보통 AML/KYC 준수 검사 및 금융 신뢰성 증명이 필요합니다.

단계 3: 라이선스 획득

암호화폐를 현금으로 교환하는 활동을 수행하기 위해 회사는 적절한 라이선스를 획득해야 합니다. 리투아니아의 경우, 이 프로세스는 리투아니아 은행에 암호 플랫폼 운영자 라이선스를 신청하는 것을 포함하며 체코 공화국의 경우 제공하는 서비스의 정확한 성격에 따라 지불 대행 업체로 등록하거나 전문 라이선스를 획득해야 할 수 있습니다.

단계 4: 정책 및 절차 개발

회사는 AML/KYC, 데이터 보호 및 고객 자금의 안전성을 포함한 규제 요구 사항을 준수하기 위해 내부 정책 및 절차를 개발하고 시행해야 합니다. 이는 상세한 시스템 및 통제를 수립하는 것을 요구합니다.

단계 5: 운영 시작

모든 필요한 허가 및 라이선스를 획득한 후에 회사는 암호화폐 교환 서비스를 제공할 수 있습니다. 규제 요구 사항을 운영중인 동안 계속 모니터링하고 법률의 변경에 대응해야 합니다.

타이밍

이러한 회사를 설립하고 라이선스를 획득하는 데 소요되는 시간은 준비 및 문서 검토의 복잡성에 따라 몇 개월에서 최대 여섯 개월까지 다를 수 있습니다.

구매자를 위한 보장

고객의 신뢰를 확보하고 이익을 보호하기 위해 회사는 자금 사용, 서비스 조건 및 고객 개인 정보 및 자산 보호 조치를 포함한 활동의 완전한 투명성을 제공해야 합니다.

결론

리투아니아와 체코 공화국은 유리한 규제 환경과 혁신 지원으로 암호화폐를 현금으로 교환하는 비즈니스를 시작하는 데 매력적인 법률 환경을 제공합니다. 이러한 회사를 설립하고 시작하는 데는 신중한 계획, 규제 준수 및 법적 변경 사항의 지속적인 모니터링이 필요합니다.

에스토니아의 암호화폐 규제

에스토니아의 견고한 암호화폐 규제 프레임워크 구축 노력은 명백히 자금세탁방지 및 테러자금조달방지법(에스토니아 AML 법)에 반영되어 있습니다. 이 법은 이제 금융행동전략그룹(FATF)이 발표한 가상자산과 가상자산서비스제공자에 대한 위험기반 접근 방법에 대한 업데이트된 지침과 일치합니다.

규정은 다음과 같은 활동을 수행하는 회사에 적용됩니다:

• 가상통화 교환
• 암호화폐 지갑 서비스
• 중개 서비스
• 가상통화 이체 서비스
• 가상통화 발행
• 거래를 제3자에게 위임하는 서비스

에스토니아 금융수사국(FIU)은 암호화폐 규제를 집행하며, 암호화폐 라이선스 발급을 담당합니다. 지원자들은 10,000 EUR의 국가 수수료를 지불해야 하며, 라이선스를 받기까지 최대 12주를 기다려야 합니다. 암호 활동 변경으로 인한 라이선스 업데이트에는 4,000 EUR의 국가 수수료가 적용됩니다.

신청자에게 필요한 주요 요건:

• AML 규정을 준수하는 내부 리스크 관리 정책은 특히 유럽의 암호화폐 규제의 진화하는 풍경을 고려할 때 중요합니다. 이러한 정책은 고객 프로파일, 관할지역, 제품 및 커뮤니케이션과 같은 측면을 다룹니다. 또한 AML 관련 절차, 문서, 경영진의 결정 및 직원 역량을 검사하는 내부 AML 감사원을 지정하는 것을 요구합니다.
• KYC 및 여행규칙에 대한 프로세스
• 인가된 서비스 제공을 위한 효과적이고 안전한 IT 인프라, 고객 데이터 관리 포함
• 사업 연속성 계획, 조직 구조 및 재무 계획을 포함한 2년의 사업 계획
• 고위 관리자, 이사 및 투자자는 적절한 교육과 경험을 갖추었으며, 범죄에 대한 유죄 여부를 증명해야 합니다.
• 에스토니아에 완전히 운영되는 사무실이 있어야 하며, 현지 직원(AML 준수 담당자 및 유능한 이사)을 고용해야 합니다.
• 자금의 원본에 대한 투명성
• 암호 지갑, 교환, ICO 및 유사한 서비스 제공자는 자본금이 100,000 EUR이어야 하며, 가상통화 이체 서비스 제공자는 250,000 EUR의 자본금을 보유해야 합니다.
• 다양한 종류의 암호 서비스에 따라 달라지는 자기 자금 요구 사항 충족
• 주주 및 주식 수에 대한 투명한 문서화

에스토니아에는 특별한 암호화폐 과세 프레임워크가 없습니다. 현재 암호화폐 회사는 다른 비즈니스와 동일한 방식으로 과세됩니다. 기본 법인세율은 20%이지만 재원 축적 및 재투자된 기업 이익에 대해서는 과세되지 않으므로 성장 지향적인 암호화폐 회사에게 유리할 수 있습니다.

다음 중 적어도 두 가지 조건이 해당되는 경우 감사를 수행해야 합니다:

• 매출이 4,000,000 EUR을 초과하는 경우
• 총 자산이 2,000,000 EUR 이상인 경우
• 평균 직원 수가 적어도 50명인 경우

다음 중 하나 이상의 조건이 해당되는 경우 감사가 필수적입니다:

• 매출이 12,000,000 EUR을 초과하는 경우
• 총 자산이 6,000,000 EUR 이상인 경우
• 평균 직원 수가 적어도 180명인 경우

리투아니아의 암호화폐 규제

리투아니아의 빠르게 발전하는 암호화폐 생태계는 해당 국가의 유리한 암호화폐 규제로 크게 이익을 봤습니다. 현재, 리투아니아는 유럽에서 암호화폐 관련 비즈니스를 운영하기 가장 유리한 관할 지역으로 간주됩니다. 현지 당국은 산업의 동적인 성격과 조화를 이루고 있습니다. 이로 인해 암호 프로젝트를 시작하려는 기업가들에게 효율성, 명확성, 신뢰성 및 지원을 보장할 준비가 되어 있습니다. 더욱이, 광범위한 관리부처, 정제되지 않은 절차, 고비용과 싸우지 않아도 이를 달성할 수 있습니다.

리투아니아에서 암호 활동을 규제하는 주요 법률은 자금세탁 및 테러자금 조달 방지에 관한 리투아니아 공화국 법이며, 이 법의 개정은 가상 통화 교환업자와 가상 통화 지갑 업자를 포함합니다.

가상 통화 교환업자 – 리투아니아에 설립된 회사 또는 리투아니아에 설립된 EU 국가 또는 외국 국가의 회사 지점으로서, 수수료를 지불하여 가상 통화 교환, 구매 및/또는 판매 서비스를 제공하는 업체입니다.

가상 통화 지갑 업자 – 리투아니아에 설립된 회사 또는 리투아니아에 설립된 EU 국가 또는 외국 국가의 회사 지점으로서, 예금 가상 통화 지갑의 관리 서비스를 제공하는 업체입니다.

암호화폐 사업은 리투아니아 은행에 의해 감독되며, 이는 또한 암호화폐 라이선스 발급을 담당합니다. 더 나아가, 이 권한은 블록체인 기반 샌드박스 “LBChain”을 통해 암호화폐 산업의 발전을 가속화하고, 규제 및 기술 인프라를 제공하여 새로운 비즈니스 솔루션을 제어된 환경에서 테스트할 수 있도록 노력합니다.

암호화폐 라이선스 보유자는 AML/CFT 요구 사항을 준수하기 위해 리투아니아 금융 범죄 수사 서비스 (FCIS)에 보고해야 합니다. 신뢰할 수 있는 FCIS의 성과 덕분에 리투아니아는 안전한 비즈니스 환경의 지표로 평가된 최저 위험 관할 지역 중 9위입니다.

리투아니아는 두 가지 유형의 암호화폐 라이선스를 제공합니다:

• 암호 지갑 교환 라이선스 – 라이선스 보유자가 고객이 소유한 암호 지갑을 관리할 수 있게 합니다.
• 암호화폐 교환 라이선스 – 라이선스 보유자가 암호화폐에서 피아트화폐로의 교환 서비스 및 그 반대, 그리고 암호화폐 간의 교환 서비스를 제공할 수 있게 합니다.

리투아니아에서의 암호화폐 라이선스 신청은 리투아니아 은행에서 처리되며, 이는 국가의 간소화된 암호화폐 규제 체계를 보여주는 것입니다. 여기서 주요 장점 중 하나는 빠른 처리 시간입니다. 암호화폐 신청서 처리에는 한 달 이하가 소요되며, 완전히 무료입니다. 게다가, 연간 감독 수수료가 없습니다.

프로세스를 시작하려면 리투아니아에 유한책임회사 (UAB)를 설립해야 합니다. 이는 전자적으로 처리할 수 있습니다. 이를 위한 최소 자본금은 2,500 EUR입니다. 좋은 소식은 회사 소유자 및 이사가 리투아니아의 영구 거주자일 필요가 없으며, 현지 직원 고용에 대한 필수 조건도 없습니다.

신청자 및 라이선스 보유자는 다음과 같은 법적 요구 사항을 준수해야 합니다:

• 효과적인 고객 식별 절차 생성
• AML/CFT 정책 및 워크플로를 설계하고 실행하되, 이는 AML 준수 담당자에 의해 감독되어야 하며, 이는 FCIS에 보고 의무가 있습니다.

리투아니아에는 특별한 암호화폐 세금이 없습니다. 그러나 라이선스를 받은 암호화폐 사업은 법인세 (15%)와 같은 일반적인 세금을 내야 합니다. 그들은 기존의 세금 혜택을 받을 권리도 있습니다.

유한책임회사는 다음 값 중 최소 두 가지 지표가 재무 연도의 마지막 날에 초과할 때 감사를 수행해야 합니다:

• 재무 상태표에 표시된 자산 가치 – 1,800,000 EUR
• 재무 연도의 순 매출 – 3,500,000 EUR
• 보고된 재무 연도 동안의 평균 연간 직원 수 – 50명

폴란드의 암호화폐 규제

2021년 새로운 암호화폐 규정이 도입된 후, 폴란드는 점차적으로 유럽에서 가장 암호화폐에 우호적인 국가 중 하나로 발전하고 있습니다. 암호화폐 사업은 이제 세금행정국에 의해 관리되며 가상 통화 등록부를 관리합니다. 또한 블록체인 및 신기술 상공회의소 및 혁신 허브와 같은 기관에서 지원을 받을 수 있습니다.

폴란드의 암호화폐 규제에 영향을 미치는 최신 프레임워크는 2018년 3월 1일자로 개정된 자금세탁 및 테러자금 조달 방지 법, 일명 새로운 AML 법입니다. 이 법은 2021년 11월 1일부터 시행되었습니다. 이는 가상 통화를 명확히 정의하고 암호화폐 사업을 위한 등록 규칙을 제시하여 효과적인 AML/CFT 규제를 달성하기 위한 것입니다.

새로운 법에 따르면 다음 활동을 하는 기업들은 등록이 필요합니다:

• 가상 통화를 현금으로 교환
• 가상 통화 간 교환
• 암호 지갑 제공 및 유지
• 암호화폐 중개업

등록 신청서는 전자 공공 행정 서비스 플랫폼 (ePUAP)을 통해 전자적으로 제출됩니다. 처리는 스탬프세 (616 PLN 또는 약 133 EUR)를 카토비체 시청의 은행 계좌에 입금한 후 시작됩니다. 신청자가 모든 조건을 충족할 수 있는 경우, 세금행정국은 신청서를 접수한 날로부터 14일 이내에 기업을 가상 통화 등록부에 등록합니다. 이에 더하여, 감독 대상자의 주기적인 수수료가 없다는 것은 상당한 이점입니다.

등록된 기업은 지속적인 AML/CFT 준수를 증명하기 위해 금융 정보 총괄 검사에게 AML 보고서를 제출해야 합니다.

폴란드의 암호화폐 규제에 있어서 세무 의무는 주요 관심사입니다. 법적 구조에 따라 모든 폴란드 암호화폐 회사는 법인세 (19%), 부가세 (23%), 배당금 원천 과세 (19%) 등과 같은 정기 세금을 납부해야 합니다. 이러한 기업은 기존 세제 혜택을 받을 수도 있습니다. 예를 들어, 회사의 연간 수익이 2백만 EUR를 초과하지 않는 경우, 법인세율은 9%로 내려갑니다.

감사와 보고에 관해서는, 규칙은 다른 유형의 기업에 적용되는 것과 일치합니다. 유한책임회사의 경우, 최소한 다음 기준 중 두 가지 이상을 충족할 때 감사가 필수적입니다: 1) 연간 순 수익이 5백만 EUR를 초과하는 경우, 2) 연간 매출이 2.5백만 EUR를 넘는 경우, 또는 3) 회사가 연간 50명 이상의 정규 직원을 고용하는 경우입니다.

말타의 암호화폐 규제

여러 해 전 혁신 중심의 정부가 도입한 암호화폐 전용 규제 프레임워크로 말타는 번창하는 블록체인 섬이 될 예정이었습니다. 이 산업은 말타 금융 서비스 규제청(MFSA)에 의해 감독됩니다.

규제 프레임워크는 다음 법률로 구성됩니다:

• 말타 디지털 혁신 기관 법 (MDIA 법)은 기술 혁신 발전을 촉진하는 것이 주요 책임인 말타 디지털 혁신 기관(MDIA)의 형성을 정의합니다.
• 혁신 기술 협약 및 서비스 법 (ITAS 법)은 혁신 기술 서비스 제공자의 등록 및 행동 원칙을 제시합니다.
• 자금 세탁 방지 법 및 자금 세탁 및 테러자금 조달 방지 규정은 금융 정보 분석부(FIAU)가 집행하는 AML/CFT 관련 요구사항을 명시합니다.
• 가상 금융 자산 법 (VFA 법)은 암호화폐 자산에 특별히 초점을 맞추며 – 분류, 면허 및 운영 원칙을 규정합니다. 이 법은 VFA 대리인 등록, 화이트페이퍼 등록 및 VFA 서비스 제공자 신청을 구분합니다.

암호화폐 회사가 모든 관련 법률을 준수할 수 있다고 확신하는 경우, 화이트페이퍼를 등록하거나 등록된 VFA 대리인을 통해 면허를 신청할 수 있습니다. 신청 프로세스는 보통 3-6개월이 소요됩니다.

VFA 사업 분류에 따라 신청 수수료는 3,000 EUR에서 12,000 EUR까지 다양합니다. 또한, 성공적인 등록자는 2,750 EUR에서 25,000 EUR까지 변동하는 연간 수수료를 납부해야 합니다.

또한, 면허를 받은 기업은 맞춤형 세금을 납부해야 하며, 이는 수입 국세관(CFR)에 의해 관리됩니다. CFR은 소득세, 스탬프세, 및 부가가치세(VAT) 요율의 적용을 규정하는 VFA 특별 가이드라인을 발행했습니다.

일반적으로, VFA 서비스 제공자는 연간 감사된 재무 보고서를 준비해야 하며, 이는 연간 소득세 신고 양식의 작성 목적으로도 필요합니다. 감사 면제는 연간 순 매출액 기준 (8만 EUR 이하)과 자격을 갖춘 주주 (최소한 MQF 레벨 3에서의 교육 완료)에 해당하는 새로운 암호화폐 기업에 적용될 수 있습니다.

스위스의 암호화폐 규제

의심의 여지없이, 스위스는 블록체인 기반 제품 및 서비스의 채택과 친환경적 규제 환경 조성에 대한 헌신으로 인해 가장 친애받는 암호화폐 국가 중 하나입니다. 이것은 현재 스위스의 환대를 받고 있는 암호화폐 거장 중 하나인 이더리움에서도 확인할 수 있으며, 이는 이 규제 관할권이 산업 리더들에게 중요하게 여겨지고 있음을 나타냅니다.

스위스 암호화폐 산업은 스위스 금융 시장 감독기관(FINMA)에 의해 감독되며, 이 기관의 목표는 AML 규정 및 면허 요건을 준수하는 것입니다.

암호화폐 토큰은 다음과 같은 카테고리로 나뉩니다:

• 지급 토큰 – 화폐 또는 가치 이체에 사용될 수 있는 결제 수단
• 유틸리티 토큰 – 응용 프로그램이나 서비스에 대한 디지털 액세스를 제공
• 자산 토큰 – 주식과 채권과 유사한 기능을 가지고 있어 증권 규정의 대상이 됨

스위스의 암호화폐 활동을 규제하는 주요 법률 중 하나는 분산원장 기술에 대한 연방법의 발전을 위한 연방법 (DLT 법)입니다. 이 법률은 전자 등기를 통한 권리 거래의 법적 근거를 제공하며 파산 시 암호화 자산의 분리에 대한 규칙을 설정하고, DLT 거래 시스템을 위한 새로운 면허 범주를 추가합니다.

AML 의무는 다음 AML 법률에 명시되어 있습니다:

• 자금 세탁 방지 법
• 자금 세탁 방지 규정
• FINMA 자금 세탁 방지 규정

스위스에서 운영을 시작할 암호화폐 회사는 1억 CHF(약 9,600만 EUR) 또는 투자되지 않는 암호화폐 기반 자산을 받아들일 수 있는 Fintech 면허를 획득해야 합니다.

신청자에게 요구되는 주요 사항:

• 법적 구조 – 주식 회사, 무제한 법인 파트너 또는 유한 회사
• 사업 계획 및 회사 활동에 대한 상세 검토
• 스위스에 등록된 사무실에서 사업 활동을 수행
• 최소 주식 자본금 – 30만 CHF (약 28.9만 EUR)
• 내부 AML/KYC/CFT 절차
• FINMA에서 인정한 규제 감사인

신청 수수료는 1,750 EUR부터 시작하며, 신청 프로세스의 기간은 프로젝트의 복잡성 및 신청의 품질에 크게 의존하므로 몇 달이 걸릴 수 있습니다. 성공한 신청자는 연간 최소 3,500 EUR의 감독료를 지불해야 합니다.

암호화폐 산업의 발전은 크립토 밸리 협회에 의해 촉진되며, 이 협회의 목표는 시장 참가자와 당국 간의 협력을 통해 세계 최고의 블록체인 및 암호화 생태계를 구축하는 것입니다.

각 칸톤에는 서로 다른 세금 지침이 있으며, 이는 암호화폐 회사의 위치와 암호화폐 사용 목적에 따라 세율과 규칙이 다를 수 있습니다. 암호화폐 회사의 산업 중심지이자 이더리움의 탄생지인 즉, 이글랜드의 경우 법인 소득세가 비례적이며 최대 15.1%에 이를 수 있습니다. 게다가 모든 암호화폐는 소위 기타 자금으로 선언되어 부가 자산세(최대 3%)의 대상이 됩니다. 암호화폐로 지급된 급여는 소득세(약 23%)의 대상이며, 이는 급여 명세서에 반영되어야 합니다.

지브롤터의 암호화폐 규제

지브롤터는 분산원장 기술 프레임워크(DLT 프레임워크)를 통해 블록체인 기반 비즈니스를 규제하기 시작한 세계 최초의 관할권이며, 새로운 법률을 도입함으로써 암호화폐 시장의 무결성을 향상시키고 암호화폐 제품 및 서비스의 채택을 촉진하기 위해 노력하고 있습니다.

지브롤터에서 DLT 활동을 규제하는 주요 법률 중 하나는 지금은 모든 DLT 제공자가 시장 무결성을 유지하고 향상시키는 방식으로 운영해야 한다는 10번째 규제 원칙으로 보충된 금융 서비스 법입니다. 그 목표는 시장 조작과 내부자 거래를 방지하는 것입니다.

AML 규정은 EU의 제5차와 제6차 AML 지침과 일치하며, 이는 DLT 비즈니스가 고객, 운영 국가에 관련된 위험을 완화하기 위한 내부 정책 시행, 관련 데이터 수집을 가능하게 하는 시스템 설계, KYC 절차 및 고위 경영진의 능력 입증과 같은 요구 사항을 충족해야 함을 의미합니다.

다음 활동들이 지브롤터에서 규제됩니다:

• 가상 자산과 현금 간 거래
• 가상 자산 간 거래
• 가상 자산의 이전
• 가상 자산 또는 가상 자산을 통제하는 도구의 관리
• 발행자의 가상 자산 제공 및/또는 판매와 관련된 금융 서비스에 참여

지브롤터 금융 서비스 위원회(GFSC)는 AML 법규를 준수하도록 감독하고 DLT 제공자 면허 발급을 담당합니다.

신청 프로세스 단계:

• 사전 신청 참여 (GFSC는 특정 신청 제안 및 비즈니스 모델에 대한 지침을 제공하고 DLT 프레임워크의 범위 내에 해당하는지 확인)
• 초기 신청 평가 (신청을 클라우드를 통해 제출하여 GFSC가 비즈니스의 위험 및 복잡성을 평가할 수 있도록 함) – 최대 2주까지 소요될 수 있음
  • 권한에 2,000 GBP (약 2,347 EUR)의 비환급식 초기 신청 평가 수수료를 지불
• 전체 신청 및 프레젠테이션 (신청자는 GFSC에게 설립자(이사), 사업 계획, 재무 계획 및 해당 규정 준수 증명에 대한 정보를 포함하는 프레젠테이션을 제공)

블록체인 및 암호화폐 산업의 발전을 가속화하기 위해 정부는 지브롤터 대학 및 주요 암호화폐 비즈니스 몇 개와 협력하여 기술 관련 교육을 제공하는 ‘신기술 교육(NTiE)’ 그룹을 출범시켰습니다. 이 접근 방식은 혁신적 비즈니스의 강력한 성장을 위한 필요한 기술을 보유한 노동 인력을 시장에 제공합니다.

지브롤터에 DLT 회사를 두는 가장 큰 장점 중 하나는 상대적으로 낮은 세율입니다. 기본 법인 소득세율은 12.5%입니다. 그러나 DLT 라이선스에 포함되지 않은 활동에서 비롯된 외국 소득도 과세 대상입니다.

키프로스의 암호화폐 규제

키프로스는 정부의 산업에 대한 친화적인 접근과 상대적으로 낮은 법인세 때문에 암호화폐 비즈니스에 대해 가장 매력적인 관할권 중 하나입니다. 예를 들어, 키프로스 기업은 EU에서 가장 낮은 세율 중 하나인 12.5%의 법인소득세를 납부해야 합니다.

키프로스 암호화폐 비즈니스는 2007년(AML/CFT 법) 백서 하의 돈세탁방지 및 테러자금조달 방지 법에 따라 키프로스 증권 거래위원회 (CySEC)에 의해 감독됩니다. 이 법은 또한 암호화폐 자산 서비스 제공자 (CASPs)의 활동을 규정합니다.

CASPs는 다음과 같은 활동에 참여합니다:

• 가상 자산과 피아트 통화 간 거래
• 가상 자산 간 거래
• 가상 자산 또는 암호키 또는 가상 자산을 제어하는 수단을 관리, 이전, 보유 및/또는 안전하게 보관, 포함하여 보관
• 가상 자산의 제공 및/또는 판매, 초기 제공 포함
• 가상 자산의 유통, 제공 및/또는 판매와 관련된 금융 서비스에 참여 및/또는 제공, 초기 제공 포함

CASPs가 준수해야 하는 주요 법적 의무:

• 적정한 최소 자본금과 완전한 운영 사무실 및 현지 직원이 있는 키프로스에 설립된 회사
• 고객 식별 및 자금 원천 추적을 위한 내부 정책 설계
• 고객의 암호화 자산 거래 및 월렛 주소 모니터링 및 의심스러운 활동 보고
• 안전한 데이터 관리를 위한 효과적인 워크플로우 및 시스템 생성

싸이프러스에서 암호화폐 활동을 시작하려는 기업은 AML/CFT 법을 준수하고 싸이프러스증권거래위원회(CySEC)에 CASP로 등록해야 합니다. 이를 위해 신청서를 제출해야 합니다. 일반적으로 신청은 6개월 내에 처리됩니다.

암호 자산 서비스 제공업체 등록장에서는 CASPs 등록의 생성, 유지, 운영 및 변경을 규제합니다.

암호화 라이선스 유형은 다음 분류에 따라 결정됩니다:

• 1급 (초기 자본금 – 50,000 EUR) – 투자 상담을 제공하는 CASPs
• 2급 (초기 자본금 – 125,00 EUR) – 1급에서 언급된 서비스와/또는 다음 서비스 중 하나 이상을 제공하는 CASPs:
  • 고객 주문의 수령 및 전송
  • 고객 대행 주문 실행
  • 가상 자산과 피아트 통화 간 거래
  • 가상 자산 간 거래
  • 유통, 제공 및/또는 판매와 관련된 금융 서비스에 참여 및/또는 제공
  • 가상 자산의 초기 제공
  • 약속 없이 가상 자산의 배치
  • 포트폴리오 관리
• 3급 (초기 자본금 – 150,000 EUR) – 1급 또는 2급에서 언급된 서비스를 제공하는 CASPs 및/또는:
  • 가상 자산 또는 암호키 또는 가상 자산을 제어하는 수단의 관리, 소유권 이전, 사이트 이전, 보유 및/또는 안전한 보관, 포함하여 보관
  • 약속을 단단하게 하고/또는 가상 자산의 배치
  • 다수의 제3자 매수 및 판매 관심을 결합하여 거래로 이어지는 다중 측면 시스템의 운영

키프로스의 암호화폐 비즈니스 개발은 혁신 허브에 의해 지원되며, 이의 역할은 규정에 대한 지침을 제공하고 현지 당국과 시장 참가자 간의 지속적인 대화를 보장하는 것입니다.

영국의 암호화폐 규제

현재 영국은 최근 암호화폐 산업의 안전한 채택을 목표로 새로운 계획을 발표함에 따라 포괄적인 암호 화폐 규제 프레임워크를 만들고 있습니다. 새로운 규정은 올해 경제 범죄를 줄이기 위한 목적으로 도입될 예정입니다. 또한 바이러크라시를 줄이고 암호 화폐 비즈니스가 혜택을 받을 수 있는 새로운 경쟁력 있는 세무 체제를 도입할 것으로 예상됩니다.

한편, 영국에서 암호 화폐 프로젝트를 시작하려는 기업은 EU의 제5 및 제6 방향에서 채택 된 AML/CFT 요구 사항에 유의해야 합니다.

영국에서 운영하거나 설립하려는 암호화폐 비즈니스는 다음 기준을 충족해야 합니다:

• 회사가 노출 될 수있는 자금 세탁 및 테러 자금 조달 위험을 평가하고 이에 적절한 내부 절차를 시행해야하며, 이러한 절차는 유능한 AML/CFT 준수 담당자가 감독하고 훈련 된 직원이 시행해야 합니다
• 데이터 보호 및 AML/CFT 보고를 위한 충분한 기록 유지
• 필요한 정책을 시행함으로써 KYC 요구 사항 준수
• 의심스러운 거래를 모니터링하고 보고
• 정치적으로 노출 된 사람 식별

위의 기준을 충족하는 기업은 영국에서 운영할 수 있도록 Part 4A 권한 허가를 받기 위해 금융행정위원회 (FCA)에 등록할 수 있습니다. 이를 위해 연결하다 를 통해 신청서를 제출해야 합니다. FCA는 소비자 보호, 시장 무결성 및 공정한 경쟁을 위한 목적으로 그들의 허가 및 감독에 책임을지고 있습니다. 신청은 완성도에 따라 일반적으로 6~12개월 정도 소요됩니다.

유의할 중요한 측면 중 하나는 신청 수수료입니다. 신청자의 소득이 250,000 GBP(약 294,000 EUR) 미만인 경우 2,000 GBP(약 2350 EUR)의 수수료가 부과됩니다. 이 임계 값을 초과하는 경우 10,000 GBP(약 12,000 EUR)의 수수료를 지불해야 합니다.

현재 암호 화폐 기업은 기타 산업의 기업과 동일한 세금(예: 법인세율 19%)과 동일한 보고 요구 사항에 의존합니다.

아일랜드의 암호화폐 규제

아일랜드는 세율이 낮고 세제 우대 혜택 등의 장점으로 인해 암호화폐 비즈니스를 운영하기에 가장 바람직한 관할 지역 중 하나입니다. 그러나 암호화폐 법령에 관해서는 포괄적인 프레임워크가 아직 개발되지 않았습니다.

아일랜드 중앙은행은 EU의 제5방향에 따른 지역 법령을 조화시키기 위해 도입된 2021년 형사사법(자금 세탁 및 테러자금 조달) 개정법에 따라 암호 화폐 비즈니스를 감독합니다.

AML/CFT 법령 준수를 보장하기 위해 아일랜드 중앙은행은 가상 자산 서비스 제공자(VASPs) 등록부를 유지합니다.

VASPs는 다음과 같은 서비스를 제공하는 회사입니다:

• 가상 자산과 법정 통화 간의 교환
• 하나 이상의 유형의 가상 자산 간의 교환
• 가상 자산의 이전(가상 자산 주소 또는 계정에서 다른 가상 자산 주소 또는 계정으로의 거래를 대행하여 다른 사람의 가상 자산을 이동시킴)
• 유지 보관 월렛 제공
• 발행자의 가상 자산 판매 또는 판매와 관련된 금융 서비스에 참여 또는 제공

아일랜드에서 또는 아일랜드로부터 VASPs로 운영할 계획을 세우는 비즈니스들은 VASP 사전 등록 양식을 아일랜드 중앙은행에 제출해야 합니다. 현재 신청 또는 감독 수수료는 없습니다. 신청 절차의 길이는 보류 중인 신청서 수와 신청자가 필수 문서와 함께 품질 좋은 신청서를 제출하는 능력에 따라 다릅니다.

온라인 보고 시스템(ONR)을 통해 신청 양식 및 지원 문서를 제출하는 방법에 대한 자세한 지침은 아일랜드 중앙은행이 작성한 가이드에 기술되어 있습니다.

신규 및 기존의 암호 화폐 비즈니스는 정보 공유, 산업 행사 조직 및 성공 사례 홍보 등을 포함하는 산업 혁신 네트워크인 블록체인 아일랜드로부터 지원을 기대할 수 있습니다. 이 네트워크의 핵심 목표는 아일랜드를 암호화 자산 비즈니스의 지식 중심지로 확립하는 것입니다.

아일랜드에는 암호 화폐에 특화된 세금이 없지만 VASPs는 상대적으로 낮은 법인세(12.15%)와 자본 이득세(33%)를 납부해야 합니다.

마지막으로, 아일랜드 세제 제도의 가장 매력적인 측면 중 하나는 새로운 스타트업의 법인세에 대한 3년간의 면제 기간입니다. 이 면제 기간에는 총 법인세가 1년에 40,000 유로 이하인 경우 0%로 감면될 수 있습니다.

EU 2024의 암호화폐 규정

2024년, 유럽 연합(EU)의 암호화폐 규제는 계속해서 진화하며, 거래 안전, 투자자 보호, 시장 투명성, 자금 세탁 및 테러 자금 조달 방지를 보장하고자 하는 기관의 의지를 반영합니다. EU의 규제 요구 사항은 암호화폐 관련 활동의 관리와 감독에 대한 조화된 접근 방식을 만들려는 것으로, 이는 암호화폐 회사 창업자들에게 상당한 관심을 불러일으킵니다. 이 기사에서는 2024년에 EU에서 암호화폐 회사를 설립하는 절차, 창업자 요구 사항 및 그러한 기관을 설립하는 시간표에 대해 논의합니다.

1단계: 규제 환경 분석

창업자의 첫 번째 단계는 EU의 규제 환경을 심층적으로 분석하는 것입니다. 최신 암호화폐 법령의 변화와 추세를 포함한 EU의 규제 패키지인 MiCA에 익숙해지는 것이 중요합니다. MiCA는 암호화 자산 시장을 규제하기 위한 EU 규제 패키지로, 라이센스, 운영, 투명성 및 투자자 보호에 대한 기준을 설정합니다.

2단계: 비즈니스 계획 및 문서 작성

다음 단계는 수익 모델, 시장 분석, 리스크 관리 전략 및 AML (자금 세탁 방지) 및 KYC (고객 식별) 정책을 포함한 상세한 비즈니스 계획을 준비하는 것입니다. 완전한 문서 패키지를 준비하는 것은 EU의 규제 요구 사항을 준수함을 증명하는 데 있어 중요한 요소입니다.

3단계: 등록 및 라이센스 획득

EU에서 암호화폐 회사를 시작하려면 관련 라이센스를 획득해야 하며, 이를 위해 EU 회원국의 국가 감독 기관과 연락해야 합니다. 등록 프로세스에는 신청서와 모든 필요한 문서를 제출하는 것이 포함되며, 충분한 자본과 전문 보상 보험의 증명도 필요할 수 있습니다.

4단계: AML 및 KYC 요구 사항 준수

창업자는 AML/CFT 요구 사항을 준수하고 고객 식별 및 검증 의무를 이행하기 위한 효과적인 시스템과 절차를 개발하고 실행해야 합니다. 이는 AML/CFT 준수 책임자를 지정하고 정기적인 내부 검토를 수행하는 것을 포함합니다.

창업자 요구 사항

창업자는 다음과 같은 여러 요구 사항을 충족해야 합니다:

• 뛰어난 비즈니스 및 개인 신원의 증명
• 충분한 창업 자본 수준
• 암호 화폐와 금융 분야에 대한 지식과 경험
• 모든 규제 및 운영 요구 사항을 준수할 수 있는 능력

기업 설립 시점

EU에서 암호 화폐 회사를 설립하는 시간표는 라이센스 획득의 복잡성, 문서 작성 및 제출의 효율성, 신청이 감독 기관에 의해 검토되는 속도 등 다양한 요인에 따라 다를 수 있습니다. 평균적으로, 이 프로세스는 몇 달에서 1년까지 소요될 수 있습니다.

결론

EU의 암호화폐 규제는 세부 사항에 주의를 기울이고 규정을 엄격히 준수해야 하는 복잡하고 동적인 영역입니다. 2024년 EU에서 성공적으로 암호 화폐 회사를 설립하려면 규제 환경에 대한 깊은 이해, 철저한 준비 및 끊임없이 변화하는 시장 조건에 대한 적응 능력이 필요합니다.

EU 암호화폐 규정

금융 시장의 세계화와 디지털 기술의 급속한 발전 맥락에서, 암호화폐 자산 규제 문제는 특히 중요합니다. 유럽 연합은 세계적인 경제 블록 중 하나로서, 거래의 안전성, 소비자 보호 및 금융 범죄 방지를 보장하기 위해 암호화폐 규제의 법적 틀을 만들기 위해 노력하고 있습니다. 이 기사는 EU 내 암호화폐 규제의 주요 측면과 현재 방향을 강조하여 기업 및 투자자에게 그 중요성을 강조합니다.

EU의 암호화폐 규제에 대한 일반적인 접근

유럽 연합은 기술 중립 원칙을 준수하며, 이는 블록체인을 포함한 어떠한 기술에도 차별을 가해서는 안 된다는 것을 의미합니다. 동시에 EU는 암호화폐 자산이 자금 세탁, 테러 자금 조달 또는 기타 불법 활동에 사용되지 않도록 하기 위해 노력하고 있습니다. 이러한 목표를 달성하기 위해 EU는 거래의 투명성을 높이고 암호화폐 시장 운영자의 활동을 강화하는 규제 조치를 도입하고 있습니다.

주요 규제 이니셔티브

EU의 암호화폐 규제 방식을 형성하는 주요 문서 중 하나는 제 5차 자금 세탁 방지 지침 (AML5)입니다. AML5는 가상 통화 거래소 및 암호화폐 지갑 운영자에게 처음으로 요구 사항을 부여하며, 이를 통해 이러한 운영자들이 라이선스를 획득하고 고객 식별을 수행해야 합니다.

AML5 외에도 EU는 EU 내에서 암호화 자산에 대한 단일 법적 틀을 만들기 위해 노력하는 MiCA(Markets in Crypto Assets)를 개발 중입니다. MiCA는 투자자 보호, 시장 무결성 및 금융 시스템의 혁신과 안정성을 보장하기 위한 것입니다.

기업을 위한 도전과 기회

EU 내의 암호화폐 규제는 기업에게 도전과 기회를 제시합니다. 한편으로, 엄격한 규제 요구 사항의 도입은 운영 절차를 조정해야 한다는 것을 의미하며, 이는 추가 비용을 유발할 수 있습니다. 다른 한편으로는, 투명하고 예측 가능한 규제는 투자 유치, 혁신 개발 및 시장 확대에 유리한 조건을 제공합니다.

결론

EU 내의 암호화폐 규제는 혁신을 지원하는 동시에 금융 안정성과 소비자 보호를 결합하려는 노력을 반영합니다. EU에서 운영되는 암호화폐 기업들에게 규제 요구 사항을 이해하고 준수하는 것이 성공의 핵심 요소입니다. 변화무쌍한 규제 환경에서는 기업이 새로운 기회를 포착하고 활용할 수 있도록 준비되어야 합니다.

암호화폐 세금 규정

암호화폐 시장의 급격한 발전과 이를 글로벌 경제에 통합함에 따라, 암호화폐 자산의 세금 규제 문제는 꾸준히 중요성을 더하고 있습니다. 이 분야의 세금 규제는 공정하고 효율적인 과세를 보장하고 세금 회피를 방지하는 것을 목표로 합니다. 이 기사에서는 암호화폐 세금 규제의 주요 포인트와 국제적 동향을 살펴보며 현대 비즈니스에 대한 중요성을 강조합니다.

암호화폐 과세에 대한 세계적 접근

암호화폐의 세금 규제는 국가마다 크게 다를 수 있지만, 일부 공통된 경향을 식별할 수 있습니다. 대부분의 국가들은 암호화폐를 자산이나 금융 자산으로 인정하며, 이는 거래에서 얻는 소득에 대한 세금을 납부해야 함을 의미합니다. 또한, 일부 관할지역은 분산화 및 거래의 익명성과 같은 암호화폐의 특징에 특별히 맞춘 세금 규칙을 도입하기 시작했습니다.

암호화폐 과세의 주요 측면

• 자본 이득과 손실: 대부분의 국가에서, 암호화폐 매매로 인한 수익은 자본 이익으로 과세됩니다. 이는 투자자가 자국의 법률에 따라 자신의 암호화폐 거래로부터의 이익과 손실을 신고하고 세금을 납부해야 함을 의미합니다.
• 부가가치세 (VAT): 암호화폐 거래의 부가가치세 처리는 다양한 방식으로 처리되었습니다. 예를 들어, 유럽 법원은 가상 통화를 전통적인 통화와 교환하는 것이 부가가치세에서 면제되는 것으로 판결하여 암호화폐를 결제 수단으로 인정했습니다.
• 세금 거주지 및 국제 세금: 암호화폐 투자자 및 기업은 다양한 관할권에서의 세금 의무를 결정하기 위해 세금 거주지 규칙과 국제 세금 조약을 고려해야 합니다.

기업 및 투자자를 위한 실용적인 권고사항

• 기록 보관: 모든 암호화폐 거래, 날짜, 금액, 환율 및 거래 목적을 포함하여 정확한 세금 신고를 보장하기 위해 주의 깊게 문서화하는 것이 중요합니다.
• 지역 법률 이해: 기업 및 투자자는 운영하거나 세금 의무가 있는 국가의 세법을 잘 이해하여 벌금과 처벌을 피할 수 있도록 해야 합니다.
• 세무 자문: 암호화폐의 세금 규제가 복잡하고 지속적으로 변화하기 때문에 전문적인 세무 자문가를 고용하여 세금 의무를 계획하고 최적화하는 것이 좋습니다.

결론

암호화폐의 세금 규제는 기업 및 개인 투자자 모두에게 주의를 기울일 필요가 있는 동적인 분야입니다. 각 특정 관할권에서의 세금 요구 사항을 이해하고 준수하는 것이 작업의 합법성을 보장하고 세금 의무를 최적화하는 데 중요합니다. 암호화폐가 금융 시스템에서 점점 더 중요한 역할을 하고 있는 세계에서, 적절한 세금 규제는 암호화폐를 글로벌 경제에 효과적으로 통합하는 데 필수적입니다.