리투아니아의 암호화폐 규제

리투아니아에서의 암호화폐 회사 등록

최근의 입법 변경으로 리투아니아는 EU 국가 중에서 암호화폐 회사 등록에 가장 저렴하고 예산 효율적인 옵션으로 간주될 수 있습니다. 이전에는 에스토니아가 그러한 선택지였지만, 더 이상 그렇지 않습니다. 첫째로, 에스토니아에서의 암호화폐 비즈니스 등록에 더 많은 자금을 투자해야 합니다 (최소 자본금 요건 증가). 둘째로, 그러한 회사의 활동 조직화가 더 복잡해졌습니다 – 비즈니스 관리 센터를 에스토니아로 이전해야만 하는 의무가 생겼습니다.

중요! 유럽에서 암호화폐 비즈니스를 하는 전망을 고려할 때 리투아니아는 회사 등록을 위한 우수한 선택지로 간주될 수 있습니다.

리투아니아의 암호화폐 비즈니스 장점:

• 암호화 자산 및 관련 활동에 대한 우호적인 태도;
• 암호화폐 거래 및 저장 서비스에 대한 특별 허가 (암호화 라이센스) 획득을 위한 명확하고 이해하기 쉬운 조건;
• 이웃 에스토니아보다 유연한 암호화폐의 입법적 규제;
• 회사 등록, 법인 계정 등록 및 라이센스 획득을 원격으로 진행할 수 있음;
• 기타 EU 지역보다 상대적으로 수용할만한 법인세율 (15%);
• 최근 몇 년간 핀테크 비즈니스 센터의 지위를 가짐;
• 회사 이사 및 주주에 대한 거주 요건 없음;
• 비거주자에 의한 비즈니스 등록시 사실적으로 거의 비용이 들지 않음;
• 앞으로 유리한 시장 조건을 활용하여 가능한 한 빨리 암호화 프로젝트에 참여하기 위한 기업가들의 조건 조성.

리투아니아 금융범죄수사국(FCIS)은 암호 지갑 운영자 및 암호화폐 서비스 제공업체의 활동을 모니터링합니다. 동일한 비즈니스는 두 가지 유형의 암호 활동에 대한 인가를 신청할 수 있으며, 평균적으로 이러한 인가 프로세스를 완료하는 데는 한 달 미만이 소요됩니다.

암호화폐 및/또는 지갑 서비스 제공을 허용하려면, 리미티드 회사 (UAB)를 먼저 해당 국가에서 설립해야 합니다. 필요한 최소 자본금은 2,500 유로입니다. 회사 설립 과정은 실제 방문 없이 완료할 수 있으며, 필요한 원본을 입수하는 데 보통 업무일 10일이 소요됩니다. 전형적인 상호 작용은 목표 비즈니스 모델, 주주 구조, CEO의 전기 분석으로 시작되어 효율적인 등록 프로세스를 위한 필요 문서 목록을 작성하는 것입니다.

리투아니아의 돈세탁방지 및 테러자금조달법(AML 및 TF)은 POD의 요구사항을 준수할 것을 PWA에 강요하며, 이는 고객 식별 및 인증, 거래 모니터링 및 중단, 당국에 보고 등을 포함합니다. 따라서 암호화폐 관련 활동을 효과적으로 시작하기 위해서는 내부 POD 담당자(가능하면 현지인)를 확보하여 FCIS에 적절한 보고가 이루어지도록 하는 것이 권장됩니다.

모든 VASP에게 직면한 실용적인 문제는 FIAT 통화와 암호화폐 간에 고객의 원활한 전환을 보장하기 위한 지속 가능한 은행 관계를 구축하는 것입니다. 리투아니아는 블록체인 기반 기업을 위한 현대적이고 선진적인 금융 솔루션을 제공할 준비가 된 거의 300개의 핀테크 기업 생태계를 보유한 좋은 지역입니다.

암호화폐 시장이 빠르게 발전함에 따라 경쟁 우위를 찾기 위해 VASP는 혁신적이고 고객 친화적이며 지속 가능한 솔루션을 탐색해야 합니다. 암호화폐 서비스는 엄밀한 의미의 금융 서비스로 간주되지 않지만, 일반적으로 VASP가 제공하는 제품 중 일부는 전통적인 금융 제품의 특성과 유사할 수 있으며 라이센스의 대상이 될 수 있습니다. 금융 서비스에 대한 잘 정립된 라이센싱 인프라 및 리투아니아 중앙은 디지털 기업이 추가적인 라이센스를 획득함으로써 효과적으로 활동 범위를 확장할 수 있도록 해줍니다(예: EMI, PI, 금융 중개업자).리투아니아에서 가상 화폐 교환업자로 활동하는 법적 단체 목록.

리투아니아에서의 ICO/STO 및 기타 자금 조달 방법

2017년 리투아니아 은행은 가상 자산 및 초기 코인 발행 (ICO)에 대한 자신들의 접근 방식을 제시했으며, 이는 2019년에 업데이트되었습니다. 거기서 기술된 감독 기관의 접근 방식은 상당히 중립적이지만 규제 제도의 기본 원칙이 제시됩니다. 예를 들어, 공급 유형에 따라 ICO는 규제 조치에서 면제될 수도 있고 증권 발행, 크라우드 펀딩, 집단 투자 또는 투자 서비스에 적용되는 요구 사항에 따라 대상이 될 수도 있습니다. 또한 리투아니아 은행은 보안 토큰 (STO) 발행에 대한 권장 사항을 발표했으며, 이는 제안된 토큰의 특성 (즉, 결제, 유틸리티, 보안)을 기반으로 규제 요구 사항에 대한 더 자세한 접근 방식을 제공합니다. 이러한 권장 사항은 주로 ICO 및 STO에 집중되어 있습니다.

암호화폐 활동에 대한 과세

세금에 대해 언급할 때, 기업은 주로 법인 소득세 («CPN») 및 부가가치세 («VAT») 두 가지 주요 세금을 염두에 두어야 합니다. 이러한 세금은 특정한 상황에서 부과될 수 있으며, 세금 제도는 일반적으로 다음과 같은 경우에 따라 달라집니다. 예를 들어, 암호화폐 거래 및 보안 토큰에서 얻은 수익은 부가가치세로 과세되지 않지만, 암호화폐 거래소가 수행하는 기타 활동 (예: 다른 플랫폼으로부터의 추천 수수료 받기)는 경우에 따라 과세 대상이 될 수 있습니다. VESP 이윤은 15%의 CPN율에 따라 과세되며, R&D 활동이나 소프트웨어 관련 투자 프로젝트에 대한 특별 세액 공제를 통해 과세 금액을 상당히 줄일 수 있습니다. MDO/IEO/ILO,CIT 의무는 발행된 토큰 유형에 따라 달라집니다 – 다음과 같이 모금된 자금에 대해: i) 보안 토큰은 CIT로 과세되지 않습니다, ii) 서비스 토큰은 선급금으로 간주되어 토큰 발행 및 모금 시점이 아닌 플랫폼에서 서비스 토큰을 제공하기 위해 실제 서비스를 제공할 때 과세되며 iii) 기타 형태의 토큰은 자금을 수령할 때 과세됩니다.

여러 가지 사업 옵션이 있을 수 있기 때문에 다양한 세무 시나리오가 있을 수 있습니다. 따라서 작업을 시작하기 전에 철저한 세무 평가를 수행하는 것이 좋습니다.

저희 회사의 변호사들은 리투아니아에서 암호화폐 라이선스를 획득하는 데 관한 모든 질문에 대답하고 회사를 전체 라이선스 프로세스 동안 동반해드리기를 기꺼이 합니다.

리투아니아에서의 암호화폐 회사 설립

만약 암호화폐에 호의적인 관할 지역을 찾고 있다면, 리투아니아는 단연코 올바른 선택입니다. 이는 빠르게 변화하는 암호화폐 시장에 빠르게 대응하는 것뿐만 아니라, 비즈니스를 시작하기가 쉬운 것으로 입증되어 있기 때문입니다. 리투아니아는 2020년 진행하기 쉬운 비즈니스 순위에서 11위입니다.

뿐만 아니라, 리투아니아는 현재 국제적인 세율 경쟁력 지수에서 6위를 차지하고 있으며, 이는 기업 투자에 대한 낮은 세금 부담 및 세율 코드의 잘 구조화된 프레임워크를 통한 충분한 중립성을 나타냅니다. 게다가 리투아니아의 암호화폐 회사 감독기관인 리투아니아 중앙은행은 회사가 성장하고 발전할 수 있도록 하는 정책을 시행하고 있습니다.

리투아니아에서 암호화폐 회사를 설립하려는 외국인인 경우, 유리한 조건 외에도 국적 상관없이 리투아니아인과 동일한 권리를 갖게 됩니다.

리투아니아 비즈니스 환경은 다음과 같은 이점을 가지고 있습니다:

• EU에서 가장 빠른 회사 등록 프로세스 중 하나로 돈과 시간을 절약할 수 있음
• 세계에서 가장 빠르고 신뢰할 수 있는 인터넷 연결로, 안전하고 생산적이며 유연한 환경에서 암호화폐 비즈니스가 번성할 수 있음 (세계 사이버 보안 지수에서 4위, CEE에서는 모바일 다운로드 속도/Mbps를 기준으로 5위)
• 온라인 서비스의 광범위한 이용으로 비즈니스 활동을 수행하고 많은 절차를 원격으로 진행할 수 있음
• 4개의 국제공항으로 국가가 쉽게 접근 가능함
• 혁신적인 비즈니스를 추진하려는 다국적, 원동력 있는, 높은 기술력을 보유한 인재들의 풀
• 리투아니아 정부에 세금을 납부하기가 쉽고, 비즈니스의 성공적인 발전에 필요한 안심을 제공함

AML/CFT 목적을 위해 모든 암호화폐 회사는 리투아니아 금융 범죄 수사 서비스 (FCIS)에 의해 철저히 감독됩니다. 리투아니아는 글로벌 AML 베이젤 지수에서 최소 위험 관할지역 중 9위에 랭크됩니다.

암호화폐 활동을 위한 법적 비즈니스 구조

리투아니아에서 암호화폐 라이선스를 받기 위해서는 Private Limited Liability Company (UAB)를 설립해야 합니다. 이는 주식을 발행하는 법적 비즈니스 구조로, 주식은 주식 거래소에서 거래되지 않습니다. 이름에서 알 수 있듯이, 주주는 미이행한 회사 의무에 대해 개인적으로 책임을 지지 않습니다. 이는 사업 실패의 경우 주주가 회사에 제공한 자산만을 위험에 빠뜨리고, 개인 자산을 보호합니다.

만약 암호화폐 활동을 더 높은 위험으로 간주한다면, 이 유형의 회사가 적합합니다. 리투아니아 국가기업 등록센터의 셀프서비스 시스템을 통해 대표자나 온라인으로 템플릿과 설립 문서를 사용하여 설립할 수 있습니다.

회사 설립 절차를 시작하기 전에 고려해야 할 주요 요소:

• 회사 이름은 고유하고 준수되어야 하며 (회사 설립을 시작하기 전에 State Enterprise Centre of Registers에서 JAR-5 양식을 작성하여 회사 이름을 예약할 수 있음),
• 하나 이상의 자연인 및/또는 법인이 설립될 수 있으며, 주주의 수에 제한이 없음
• 회사의 소유주와 이사는 리투아니아의 상주자일 필요가 없음
• 최소 자본금 – 2,500 유로이며 최소한 25%가 지급되어야 함 (각 주주는 구독한 모든 주식의 명목 가치의 최소한 25%를 지불해야 하며, 구독한 주식의 명목 가치의 총합이 해당되는 주식의 총합을 초과할 경우 총합을 25% 이상 지불해야 함)
• 회사의 주식을 일부 지불하기 위한 비금전 기여는 회사 설립 계약서에 서명하기 전에 독립적인 부동산 감정사에 의해 평가되어야 함
• 가장 중요한 결정은 주주 투표로 이루어짐 (각 주식은 하나의 투표권을 가지며, 가장 많은 주식을 취득한 사람이 주주 총회에서 투표에 가장 큰 영향력을 가짐)
• 범죄 기록이 없어야 하며, 이를 위해 회사 소유주 및 이사의 배경을 확인해야 함
• 회사의 소유주 및 이사는 회사를 운영하는 데 필요한 적절한 교육과 충분한 경험을 증명해야 함
• 암호화폐 회사의 경우 CDD 및 KYC와 같은 내부 AML/CFT 정책 및 절차를 개발 및 시행하는 것이 의무화됨
• AML 규정, 내부 정책 준수 및 FCIS에 보고를 책임질 자격을 갖춘 자격을 갖춘 AML 준수 담당자 (이사회 구성원일 수 있음)를 고용하는 것이 의무화됨
• 회사가 총 자산 – 1,800,000 유로, 매출 – 3,500,000 유로 및 평균 직원 수 – 50을 최소 두 가지 이상 초과하는 경우 연례 감사가 필수적임

주식 처분을 통해 추가 자금을 조달하고 비즈니스에서 벗어나거나 이탈할 수 있습니다. 더 많은 자금을 조달하기 위해 회사는 새로운 주식을 발행할 수 있으며, 이를 통해 주주는 특정 금액을 지불합니다. 이와 같은 회사가 이윤을 내는 경우, 주주는 배당금을 통해 회사가 얻은 이윤을 받을 수 있으며, 이 경우 일부 세금을 지불해야 합니다.

해야 할 일

리투아니아에서 새로운 개인 제한 책임 회사 (UAB)를 설립하는 것은 필요한 모든 문서를 준비한 경우에는 비교적 쉽습니다. 새로운 회사를 등록하고 새로운 법인 계좌를 열기 위해서는 몇 일 만에 가능하며, 즉시 암호화폐 라이선스를 신청할 수 있습니다.

암호화폐 활동을 위한 개인 제한 책임 회사 (UAB) 개설 단계:

• 설립 문서 및 조합문을 준비합니다.
• State Enterprise Centre of Registers를 통해 임시 회사 이름을 예약합니다.
• 리투아니아의 사업 주소를 확보합니다.
• 누적 계좌를 개설합니다.
• 주식 자본금을 은행 계좌로 이체합니다.
• 등기된 공증인 사무소에서 설립 문서를 공증합니다 (공증인은 등록 신청서에 입력된 데이터의 정확성, 조합문이 법률 요구 사항과 일치하는지 여부, 회사가 등록될 수 있는지를 확인해야 합니다).
• State Enterprise Centre of Registers에 회사를 등록합니다.
• 누적 계좌를 결제 계좌로 전환합니다.
• 온라인으로 회사 등록하는 경우, 승인된 전자 서명을 획득합니다.
• 국가 세무청 및 국가 사회 보험 기금에 등록합니다.
• 리투아니아 중앙은행에 암호화폐 라이선스 신청서를 제출합니다.

회사법 제4조에 따르면, 조합문에는 다음과 같은 정보가 포함되어야 합니다:

• 회사명
• 회사의 법적 구조
• 회사의 등록 사무소 주소
• 회사의 목적, 활동의 구체적인 내용을 포함하여
• 회사의 승인 자본의 특정 금액
• 주식 수 및 분류, 그들의 명목 가치 및 보유자에게 부여된 명확히 정의된 권리
• 주주 총회의 권한, 회의 소집 절차
• 회사의 다른 기관, 그들의 권한, 선출 또는 해임 절차
• 회사의 공고 발표 절차, 구체적인 공공 채널 포함
• 주주에게 회사의 문서 및 기타 정보를 제공하는 방법
• 지점 및 대표 사무실을 개설하거나 회사의 지점장 및 대표 사무실장을 임명 또는 해임하는 결정 방법
• 회사 조합문을 수정하는 절차
• 회사의 기간, 회사가 유한한 회사로 설립되는 경우
• 조합문 서명 날짜

리투아니아에서는 암호화폐 활동을 위해 두 가지 유형의 라이선스가 부여됩니다:

• 암호화폐 지갑 거래 라이선스: 라이선스 보유자가 고객이 소유한 암호화폐 지갑을 관리할 수 있도록 합니다.
• 암호화폐 거래 라이선스: 라이선스 보유자가 암호화폐에서 피아트 통화로의 교환 서비스 및 그 반대로 암호화폐에서 암호화폐로의 교환 서비스를 제공할 수 있도록 합니다.

모든 필요한 이해 관계자가 확인되고 문서가 주의 깊게 준비된 경우, 암호화폐 활동 권한 부여 프로세스를 완료하는 데 거의 한 달이 걸립니다. 우리 Regulated United Europe (RUE) 팀이 도와드릴 수 있습니다. 신청이 성공하면 라이선스가 State Enterprise Centre of Registers에서 발급되어 암호화폐 활동을 시작할 수 있습니다.

회사 등록 및 라이선싱과 관련된 모든 신청서 및 동반 문서는 리투아니아어로 제출해야 합니다. 인증된 번역가가 필요하다면 우리가 준비해드릴 수 있습니다.