몰타의 암호화폐 규제

자체 선언된 블록체인 섬인 몰타는 몇 년 전 몰타 정부가 암호화폐 관련 사업을 공식적으로 인정하고 규제하기로 결정한 것처럼 암호화폐 자산 및 서비스에 대한 명시적인 규제 프레임워크를 보유한 몇 안 되는 유럽 연합(EU) 관할권 중 하나입니다. 몰타의 혁신적인 기술 부문의 발전을 위해.

몰타의 다른 금융 서비스 제공업체와 마찬가지로 암호화폐 사업은 금융 서비스 산업의 무결성을 보호하고 소비자의 이익과 보호를 위해 금융 부문 내 안정성을 유지할 책임이 있는 몰타 금융 서비스 당국(MFSA)의 감독을 받습니다.

몰타 디지털 혁신청법

몰타 정부는 2018년 7월 15일자 몰타 디지털 혁신 기관법(MDIA Act)을 시행하여 몰타를 혁신 관련 활동의 우수 중심지로 발전시키는 것을 목표로 합니다. 이는 몰타 디지털 혁신 기관(MDIA Digital Innovation Authority)의 설립을 의미합니다. MDIA)는 관련 국가 당국과 협력하고 개인 규제, 디지털화를 시행함으로써 몰타의 기술 혁신을 지원합니다.

MDIA의 주요 목표와 원칙은 다음과 같습니다.

• 기술 혁신에 도움이 되는 공공 정책 추진
• 혁신적인 기술의 개발 및 사용 촉진
• 혁신적인 기술에 대한 몰타의 명성 보호
• 국가 규정과 국제 표준 및 법률의 조화
• AML/CFT, 데이터 보호 및 공정한 경쟁에 관해 다른 규제 기관과 협력
• 혁신적인 기술 사용에 있어 투명성과 통제력 증진

혁신 기술 정리 및 서비스 법

2018년 11월 1일 혁신 기술 메커니즘 및 서비스에 관한 법안(ITAS Act)을 통과함으로써 말타 정부는 빠르게 진화하는 새로운 기술의 규제 표준화에 대한 관심을 높였습니다. ITAS Act는 MDIA에서 적용됩니다.

ITAS Act에는 다음과 같은 규정이 포함되어 있습니다:

• 혁신 기술 서비스 제공업체 등록 원칙
• 혁신 기술 서비스 제공업체의 행동 지침(투명성, 투명성 및 지식)
• 지원자가 말타의 거주자가 아닌 경우 거주 대리인의 지정 및 기능

ITAS Law는 다음과 같은 혁신적인 기술 솔루션을 정의합니다:

• 분산, 탈중앙화, 일반 및/또는 복제된 장부를 디자인 및 제공하는 데 사용되는 소프트웨어 및 아키텍처
• 공개, 비공개 또는 혼합 될 수 있음
• 허용되지 않음, 허용되지 않음 또는 하이브리드
• 거래 이력을 대체할 수 없도록 후속 간섭에 대한 높은 수준의 보호를 제공함
• 암호화됨
• 시험 중

ITAS Act는 다음과 같은 혁신적인 기술 서비스를 정의합니다:

• 시스템 감사인이 제공하는 혁신적인 기술 메커니즘을 참조하여 이 법에 정해진 검토 또는 감사 서비스
• 기술 관리자가 제공하는 혁신적인 기술 메커니즘을 참조하여 이 법에 정해진 기술 행정 서비스

 

자금 세탁 방지법

자금 세탁 및 테러 자금 조달 방지에 관한 법률은 1994년 9월 23일자로 제정된 자금 세탁 방지법과 2018년 1월 1일자로 제정된 자금 세탁 및 테러 자금 조달 방지 규정에 담겨 있으며, 해당 혁신적인 기술 서비스의 규제 기관인 금융 정보 분석 단위(FIU)에서 적용됩니다. 또한, FIAU에는 법적으로 구속력 있는 실행 절차도 있습니다.

관련 자금 세탁 및 테러 자금 조달 방지 법률의 준수를 모니터링하기 위해 GAFI는 규제된 기업이 제출한 데이터를 수집, 처리, 분석 및 유포하는 권한이 있습니다.

장점

가상 금융 자산법

말테스의 암호화폐 규제 프레임워크의 기초는 2018년 11월 1일 가상 금융 자산법(VFA)으로, 분산원장 기술(DLT) 자산, 가상 금융 자산(VFS)의 분류를 다루며, 암호화폐 라이선스를 포함한 DLT 제품 또는 서비스를 제공하는 기업들에 대한 규칙을 정합니다.

VFA 법에 따르면, DLT 자산은 가상 토큰, VF, 전자 화폐 및 DLT에 종속되거나 사용하는 금융상품을 나타냅니다.

VFA는 계정의 디지털 매체로 사용되는 환경의 어떤 형태든지이며, 가상 토큰, 전자 화폐 또는 금융상품이 아닙니다.

DFA의 규제 프레임워크는 WFA 에이전트의 등록, 문서 및 WFA 서비스 제공자의 서류 등록을 구분합니다.

WFA 에이전트

VFA의 발행인이 화이트페이퍼를 등록하거나 VFA 서비스 제공자의 라이선스를 신청하고자 할 때, 해당 회사의 의무에 대해 조언을 제공하고 모든 관련 요구 사항을 준수하며, DFA 법에서 정한 모든 문서를 수령 및 보관할 VFA 에이전트를 지정해야 합니다. 등록된 AFA 에이전트 목록은 MFA의 금융 서비스 등록부에서 확인할 수 있습니다.

AFA 에이전트는 다음과 같은 전문 활동을 수행할 수 있습니다: a) 변호사, 회계사 또는 감사인, b) 변호사, 회계사 또는 감사인 또는 기업 서비스 제공자의 회사, c) (a) 또는 (b) 항목에서 언급된 사람들이 완전히 소유하고 통제하는 법률 단체, 말타 또는 다른 인정받은 관할지역에 있음을 명시합니다. 이 외에도 MFA 장관이 정한 자격과/또는 경험을 보유한 기타 카테고리의 사람들이 정해진 기능을 수행할 수 있습니다.

화이트페이퍼

말타에서 또는 말타로부터 대중에게 DFA를 발행하고자 하는 모든 사람은 DFA 법의 요구 사항을 준수하는 화이트페이퍼를 작성하고 IFAS에 등록해야 합니다. 공식 화이트페이퍼의 유효 기간은 6개월입니다.

각 화이트페이퍼는 영어로 작성되어야 하며, 날짜가 표시되어야 하며 필요한 정보를 나타내야 하며, 화이트페이퍼가 DFA 법의 요구 사항을 준수한다는 행정 이사회의 진술을 포함해야 합니다.

지정된 DFA 에이전트는 등록 양식을 작성하고 화이트페이퍼가 DFA 법을 준수하는지 확인한 후 MFA에게 어떤 가정을 하였는지 및 화이트페이퍼에 관한 어떤 질문에 대한 어떤 예약을 가지고 있는지를 나타내야 합니다.

등록 양식은 AFA 에이전트가 완료해야 할 두 단계로 나뉩니다. 첫 번째 단계를 제출한 후 MFA는 제출된 문서를 예비적으로 검토합니다. 검토가 완료되면 신청자는 등록 절차의 두 번째 단계로 진행할 수 있습니다.

첫 번째 단계는 다음과 같은 부분으로 구성됩니다:

• 에이전트 VFA 및 신청인 데이터 (신청자는 신청서를 제출할 때 형성 중일 수 있음)
• VFA 세부 정보 및 화이트페이퍼 세부 정보
• 수수료 및 선언

두 번째 단계는 다음과 같은 부분으로 구성됩니다:

• 조직 구조
• 소유자-수혜자 및 자격 있는 스테이션 왜건 소유자
• 내부 통제
• 기능자

모든 부분은 지원 문서로 지원되어야 합니다. 이것이 충분하지 않으면 MFA는 AFA 에이전트를 통해 추가 정보 및/또는 문서를 제공하도록 신청자에게 요청할 수 있습니다.

VFA 서비스 제공자

VFA 서비스 제공자는 VFA 법에서 정의한 대로 VFA와 관련된 서비스를 제공하는 말타 소재 기업들입니다. 다음 원칙에 따라 결속됩니다:

• 정직하고 충실히 사업을 수행합니다.
• 투자자들과 공정하고 비편견적으로 소통합니다.
• 적절한 기술, 주의 및 성실함으로 사업을 수행합니다.
• 발생할 수 있는 이해관계 충돌을 식별하고 관리합니다.
• 투자자 자금을 보호하기 위한 효과적인 메커니즘을 갖추고 있습니다.
• 모든 보안 접근 시스템 및 프로토콜이 관련 국제 표준과 일치합니다.
• 외교부 및 기타 관련 기관과 자발적으로 협력하는 것으로 간주됩니다.

VFA 서비스 제공자 라이센스

VFA 서비스를 제공하려는 기업은 온라인을 통해 VFA 서비스 제공자 신청서를 제출하여 등록된 VFA 에이전트를 통해 라이센스를 신청해야 합니다.

암호화폐 라이센스 유형:

• Class 1 (필수 승인 자본금 – 50,000 유로 또는 PII가 있는 경우 25,000 유로) – 금융 자문가, VFA 관련 주문 수령 및 이체, 투자 자문 제공
• Class 2 (필수 승인 자본금 – 125,000 유로) – 암호화 지갑 제공, 개인 간 거래, 투자 포트폴리오 관리
• Class 3 (필수 승인 자본금 – 730,000 유로) – 상장 해외 거래 및 거래, 시장 메이커, VFA 거래소 제외
• Class 4 (필수 승인 자본금 – 730,000 유로) – 고객 자금 관리 및 어떤 유형의 암호화폐 거래도 허용하는 가장 포괄적인 라이센스

등록 수수료:

• Class 1 – 3,000 유로
• Class 2 – 5,000 유로
• Class 3 – 7,000 유로
• Class 4 – 12,000 유로

연간 감독 수수료:

• Class 1 – 2,750 유로부터
• Class 2 – 4,500 유로부터
• Class 3 – 6,000 유로부터
• Class 4 – 25,000 유로부터

신청자 요구 사항

먼저, 신청자는 회사를 등록하거나 인정받은 관할지역에서 온 마을타에 사무실을 개설하여 승인된 WFA 서비스 설명과 호환되는 실제 활동을 목적으로 라이선스를 행사해야 합니다.

회사의 운영 구조는 내부 컴플라이언스 컨트롤 절차를 제공해야 합니다(AML/CFT, 고객 자산 보호, 사이버 보안, 데이터 보호 등).

신청자의 활동의 성격이 AFW 법의 범위에 포함되는지 여부를 결정하기 위해 모든 신청자는 선정된 AFA 에이전트를 통해 금융 상품 테스트를 통과해야 합니다. 이 테스트는 가상 토큰, 금융 상품 및 전자 화폐의 세 가지 범주로 구성됩니다. 신청자의 사업이 이 세 가지 범주 중 어느 하나와 관련이 없는 경우 자동으로 UFA 범주로 분류됩니다.

후보자는 자격 및 적격성 테스트를 통과하고 무결성, 능력 및 지불 능력 기준을 충족해야 합니다. 또한, 이러한 기본 요건은 기업 설립 후에도 지속적으로 충족되어야 합니다. 평가는 다음과 같이 이루어져야 합니다:

• 신청자에게 있는 사람
• 수익자
• 행정 이사회 구성원
• 고위 관리자
• MLRO
• 준수 담당자
• 위험 관리자
• 신청자의 VFA 사업을 관리할 다른 사람

신청 프로세스

화이트페이퍼를 등록하거나 DFA 서비스 제공자로 신청하려는 기업은 등록된 DFA 에이전트를 통해 신청해야 합니다. 등록된 AFA 에이전트 목록은 MFA의 금융 서비스 등록부에서 확인할 수 있습니다. IFAD가 추가 문서를 요청하는지 여부에 따라 신청 프로세스는 세 달에서 여섯 달이 소요될 수 있습니다.

신청서를 제출하기 전에 취해야 할 단계:

• 법에 따라 신청자에게 통지나 문서를 보낼 말타의 주소를 획득합니다.
• 신청자의 이익을 보호할 자격 있는 소유자, 자격 있는 소유자, 행정자 및 고위 관리자는 개인 질문서를 제출해야 합니다.

신청 프로세스는 세 단계로 구성됩니다:

• 준비 단계
• 신청자는 AFA 에이전트를 통해 AFA 라이센스를 신청하겠다는 의사 표시를 외교부에 서면 통지해야 합니다.
• 통지를 받은 후 외교부는 신청자와 예비 회의를 갖고, 이후 신청서를 제출할 60일이 주어집니다.
• 사전 라이선싱 단계
• 외교부가 신청서에 포함된 정보와 적격성 및 적격성 평가 완료를 만족하는 경우, 3개월간 유효한 기본 허가를 발행합니다.
• 신청자는 발행된 승인 원칙에서 설정된 라이선싱 사전 조건을 해결하고 만족시키기 위해 3개월이 주어집니다.
• 모든 요건을 충족한 후 IFAS는 AFW 서비스 제공자에게 라이센스를 발급합니다.
• 라이센스 후 사전 사업 단계
• 새로운 라이센스 소지자는 AFW 서비스 제공자 라이센스 발행일로부터 12개월 이내에 사업을 개시하기 전에 사후 라이센스 요구 사항을 충족해야 합니다.

신청서는 다음 문서와 함께 제출되어야 합니다:

• 통합 구조 (협회의 직접 및 간접 소유자 및 수익자에 대한 정보)
• 사업 계획 요약 (일반 사업 세부 정보, 특정 DFA 라이선스를 신청하는 이유, 관리 정보)
• 메모 또는 규정서 및 이사회 규정
• 선언서 (제공된 정보의 신뢰성에 대한 진술 및 기밀성 통지)
• 기업 주주 질문서 (인가된 자, 규제 이력, 기업 구조 등)
• 적격성 평가 (제안된 개인, 능력 문제, 이해 관계의 잠재적 충돌 세부 사항)
• 아웃소싱 평가 (외부 위탁, 메커니즘 및 책임자에 대한 세부 사항)

말타의 암호화폐 규제 개요

말타에서 암호화폐 회사를 개설하는 방법

말타의 암호화폐 회사의 가장 일반적인 법적 구조 중 하나는 개인 유한 책임 회사(Ltd)로, 9주 내에 등록할 수 있습니다.

새 회사는 주주 또는 변호사 또는 회계사와 같은 그들의 허가를 받은 대리인에 의해 말타 비즈니스 레지스트리 (MBR)에 등록될 수 있습니다.

개인 유한 책임 회사의 요구 사항:

• 1-50명의 주주(현지 주주 필요 없음)
• 관련 VFA 클래스에 적용 가능한 최소한의 승인 자본금 보유
• 현지 등록된 사무실 주소, 그러나 운영 사무실은 법적으로 필요하지 않음
• 최소한 한 명의 이사
• 말타 거주자가 아니어도 되는 회사 비서
• 컴플라이언스 담당자, AML/CFT 담당자 및 위험 관리자(국적 요건 없음)

필요한 문서:

• 정관 및 조합원서
• 회사의 실익주의자 식별 정보를 포함한 양식 BO1
• 현지 등록된 사무실 주소의 증명
• 전달된 주식 자본금의 증거(예: 은행 입금증)
• 주주들의 여권의 공증 사본

말타에서 암호화폐 회사를 개설하는 주요 단계:

• 고유한 회사명을 확인하고 예약하고 Ltd로 끝나야 함
• 은행 계좌 개설
• 승인된 주식 자본금 이체
• 등록 수수료 결제
• MBR에 등록 문서 제출
• 회사 활동 시작을 가능하게 하는 MBR로부터 등록 증명서 획득
• VFA 서비스 제공자 라이센스 신청
• 세무관 (CFR)에 세금 등록

보고 요구 사항

말타의 개인 유한 회사는 연간 감사된 재무 보고서를 작성해야 하며, 이는 연간 세금 신고를 준비하기 위해 필요합니다. 감사는 현지 회계사 등록 및 국제 감사 표준(ISAs)을 준수하는 독립적인 감사인에 의해 수행됩니다.

회사 등록 기념일마다 연간 보고서를 작성해야 합니다. 리턴 양식은 완료일로부터 42일 이내에 IDB에 제출되어야 합니다. 반환 양식은 승인된 자본금에 따라 100-1400 유로의 지불과 함께 제출되어야 합니다.

또한 연간 보고서 사본과 감사 보고서 및 이사 보고서 사본을 제공해야 합니다. 연간 계정은 재무 연도 종료 후 10개월 이내에 승인되어야 하며, 이후 42일의 유예 기간이 있습니다.

감사 면제는 다음 기준을 충족하는 새로운 기업에 적용됩니다:

• 회사의 최대 연간 순매출액이 80,000 유로를 초과하지 않거나 해당 회계 기간이 12개월을 초과하지 않는 경우, 비례 금액
• 회사의 모든 주주가 주주 자격 기준을 충족합니다. 주주는 회사의 설립일로부터 최소 3년 이내에 마무리한 3개의 ICF 또는 해당 수준의 동등한 것으로 인정되는 Malta Qualifications Recognition Information Centre 공인의 학위를 완료한 경우에 주주 자격 요건을 충족한 것으로 간주됩니다.

과세 체계

말타는 70개 이상의 국제 이중 과세 협정을 가지고 있어 매력적인 관할구역입니다. 또한, VFA 기업은 CFR 사무실에서 발행한 암호화 특정 세금 지침을 통해 명확성을 얻을 수 있습니다. 이들은 소득세, 스탬프세 및 VAT율이 DLT 자산과 관련된 거래 또는 계약에 어떻게 적용되는지를 결정합니다.

VFA 세금 원칙에 따르면 DLT 자산에 대한 VAT, 스탬프세 및 소득세의 처리는 자산의 용도에 따라 달라지며 자산의 범주에 따라 달라지지 않습니다. 예를 들어, VAT가 부과되는 거래는 활동의 성격, 관련 당사자의 지위 및 특정 사례의 구체적 상황을 기반으로 분석되어야 합니다.

세금 목적으로 DLT 자산은 다음 범주로 나뉩니다:

• 코인 – 암호화폐, 달러화의 암호화된 동등물로 기능하는 것 (결제 수단 또는 교환 수단으로 사용되거나 가치를 보존하는 수단으로 기능)
• 금융 토큰 – 주식, 채권, 집단 투자 계획 단위 또는 파생상품과 동일
• 유틸리티 토큰 – 유틸리티, 가치 또는 사용이 발행된 DLT 플랫폼 내에서만 또는 DLT 플랫폼의 제한된 네트워크 내에서만 상품 또는 서비스를 획득하는 데 한정됨

말타의 표준 세율:

• 법인 소득세 – 35%
• 부가가치세 – 18%
• 스탬프세 – 2-5%

세제 혜택 예시:

• VFA 세금 지침에 따르면, 금융 토큰 발행 시점에 모금된 자금은 법인 소득세의 과세 대상이 아닙니다.
• 비트코인과 같은 코인을 포함하는 거래의 세제 제도는 달러화와의 거래의 세제 제도와 동일하므로, 암호화폐의 고립된 이체에서의 이익은 과세되지 않습니다.
• 말타의 VFA 서비스 제공자는 고도로 자격 있는 전문가 정책 (HQP)을 신청하여 최대 5백만 유로의 최대 수익까지 15%의 고정 세율을 활용할 수 있습니다. 지정된 금액을 초과하는 부분은 세금이 면제됩니다.

저희의 경험이 풍부하고 신뢰할 수 있는 변호사들은 말타에서의 암호화폐 회사 설립 및 VFA 서비스 제공자 라이센스 획득에 대한 맞춤형 지원을 제공해 드릴 것입니다. 우리는 지역 규정을 밀접하게 모니터링하고, 따라서 고객을 모든 단계에서 안내하는 데 잘 준비되어 있습니다.

말타에서 암호화폐 회사 설립하기

말타에서는 고객, 투자자, 시장 무결성 및 국가 평판을 보호하기 위해 고안된 잘 설계된 규제 프레임워크 내에서 암호화폐 회사가 운영됩니다. 말타의 완전히 라이센스를 받은 암호화폐 회사에 대한 요구 사항은 높기 때문에 이러한 요구 사항을 충족하려면 많은 노력이 필요합니다. 그러나 이러한 요구 사항을 충분히 준비하고 있다면, 이 친화적인 암호화폐 관할구역의 다양한 혜택을 확보할 수 있을 것입니다.

말타 비즈니스 환경의 주목할만한 장점:

• 우호적인 세제 제도 (낮은 효율적 법인 소득세(5-7%)와 국제 이중 과세 협정, 비교적 낮은 부가가치세와 같은 세금 혜택)
• 말타는 전체 EU 시장으로의 문을 열어줍니다
• 혁신 지향적인 뛰어난 교육을 받은 노동 인구가 비즈니스를 촉진할 수 있습니다
• 말타에서는 영어가 공식 언어 중 하나이므로 설립 및 운영이 용이합니다
• 신뢰할 수 있는 은행 시스템 – 말타는 은행 신뢰도에 대한 글로벌 경쟁력 지수 2017-2018에서 17위를 차지합니다

말타에서 기업을 규제하는 주요 법은 회사법 1995로, 주로 영국 회사법 1985를 기반으로 하며 관련 EU 지침과 일관성이 있습니다. 이 법은 설립, 경영 및 파산과 같은 사항을 규정합니다.

말타 회사의 공개 등록부는 말타 비즈니스 등록소(MBR)에 의해 유지되며, 회사 및 비즈니스 문서의 등록, 인증서의 발급, 수수료 및 벌금의 수집, 공고의 게시 등을 담당합니다.

말타 암호화폐 회사의 감독자인 말타 금융관리국(MFSA)는 말타에서 완전히 라이센스를 받은 암호화폐 회사를 설립하기 위해 대비해야 할 또 다른 기관입니다. 그 주요 역할은 자금세탁/테러자금 조달 방지 조항의 준수를 보장하는 것입니다.

말타 시민이 아니더라도 말타에서의 암호화폐 비즈니스 설립 및 관리에 관한 권리를 동등하게 얻을 수 있습니다.

말타 기업 유형

유한책임회사인 개인 유한책임회사 (Ltd)와 공개 유한책임회사 (Plc)는 대부분의 암호화 관련 비즈니스 모델에 적합합니다. 이러한 유형의 기업은 주주들이 회사의 활동에서 이익을 얻을 수 있으면서 회사의 부채나 기타 책임에 대한 개인적 책임을 지지 않도록 할 수 있습니다.

회사 이름의 일반 요구 사항:

• 다른 회사 이름과 유사하지 않아야 하며 혼동을 일으킬 수 있습니다
• 불쾌하거나 바람직하지 않은 것으로 판단되는 모든 이름은 당국에 의해 거부됩니다
• 당국은 또한 두 번째 요청일로부터 세 달 이내에 다른 회사의 등록을 위해 예약된 이름을 거부할 것입니다

말타에서 기업을 설립하기 위해 필요한 다음 문서들:

• 결합조항
• 조항
• 주주의 여권 사본(인증)
• 회사 소유자-수혜자의 신원 식별에 대한 상세한 정보를 포함하는 BO1 양식
• 지역 등록 사무실 주소 확인
• 주식 자본 이전 증명서(예: 은행 명세서)

어떤 유한책임회사의 결합 조항에는 다음이 포함되어야 합니다:

• 개인 회사임을 주장
• 회사 이름
• 각 가입자의 이름과 주소
• 말타의 등록 사무실 주소 및 회사 이메일 주소
• 회사 시설
• 등록을 신청하는 회사가 적용하는 허가된 주식 자본 규모
• 주식의 수 및 가치, 각 가입자가 소유한 주식의 수 및 각 주식에 대해 지불된 금액(주식 자본이 분류된 경우, 각 주식과 관련된 권리가 명시되어야 함)
• 이사의 수, 이름 및 주소
• 회사 대표자, 대표자에게 책임이 있는 사람을 포함한 회사 대표 방법
• 첫 번째 회사 비서의 이름과 주소
• 해당 사항이 있는 경우 – 회사 설립 기간

주식회사(Plc) 결합조항에 첨부되어야 할 다음 문서들:

• 승인 전에 회사가 운영을 시작하기 위해 지불해야 하는 모든 착수 비용의 총액 또는 견적, 허가를 획득하기 위해 필요한 운영에 관련된 비용을 포함합니다
• 회사 설립 또는 허가를 받기 위해 기업 설립이나 거래에 참여한 사람에게 제공된 혜택에 대한 설명

허가된 자본에 대한 요구 사항은 계획 중인 암호 활동의 유형에 따라 다릅니다. 현재 다음과 같이 분류됩니다:

• 1급 (VFA 관련 주문을 받아들이고 전송하고 투자 상담을 제공할 수 있는 금융 컨설턴트) – 50000 EUR 또는 25000 EUR (PII 포함)
• 2급 (암호화 지갑, P2P 거래, 투자 포트폴리오 관리 제공) – 125,000 EUR
• 3급 (처방없는 거래원, 시장 메이커, VFA 거래 제외) – 730000 EUR
• 4급 (고객 자금 통제 및 어떤 유형의 암호 화폐 거래) – 730,000 EUR

주식회사(주식회사)

말타의 암호화폐 회사의 가장 일반적인 법적 구조 중 하나는 주식회사(주식회사)입니다. 이는 주로 중소 규모 사업을 운영하기 위해 선택됩니다.

주식회사(주식회사)의 주요 요구 사항:

• 그 이름은 개인 유한책임회사 또는 주식회사 또는 줄임말 Ltd로 끝나야 합니다.
• 주주 1-50명(현지 주주 필요 없음)
• 해당하는 VFA 클래스에 적용되는 최소한의 인가 자본
• 현지 등록 사무실 주소, 그러나 활성 사무실은 법적으로 필요하지 않음
• 최소한 하나의 이사
• 말타 거주가 필요하지 않은 회사 비서
• 컴플라이언스 담당자, AML/CFT 담당자 및 리스크 관리 담당자(국적 요건 없음)

주식회사(주식회사)는 다음 기준을 충족하는 경우 감사에서 면제될 수 있습니다:

• 회사의 최대 연간 매출이 80,000 유로 이하이거나 보고 기간이 12개월을 초과하지 않는 경우 비례하는 금액
• 회사의 모든 주주가 주주 자격 기준을 충족합니다. 주주는 회사 설립일로부터 3년 전까지 말타 자격 인정 센터에 의해 인정된 IWC 레벨 3 또는 동등한 수준에서 그의/그녀의 형성을 완료한 경우 해당 기준을 충족한 것으로 간주됩니다.

이 면제 혜택을 받으려면 해당 면제가 적용될 기준 기간이 끝난 후 6개월 이내에 IDB에 신청해야 합니다.

공개 유한책임회사(PLC)

더 큰 규모의 암호화 비즈니스를 시작할 계획이 있다면 주식회사(PLC)를 설립해보십시오. PLC는 자본을 조달하기 위해 주식을 발행할 수 있으며 주식은 증권 거래소에서 판매될 수 있습니다.

공개 유한책임회사(PLC)의 주요 요구 사항:

• 회사 이름은 공개 유한회사 또는 줄임말 Plc로 끝나야 합니다.
• 최소한 두 명의 주주(주주 수에 제한 없음)
• 업무에 원활히 대처할 이사 두 명, 그들은 이사로서의 역할에 동의하는 메모와 차터에 서명해야 하는 이사회를 형성합니다.
• 비서
• 등록 전에 최소한 25%의 자본을 이전해야 합니다.
• 말타 거주지에 거주하고 말타 회계 담당자 협회에 등록된 감사가 회사 이사에 의해 임명되어야 합니다.

주식회사(PLC)는 회사의 재무 상황, 이익과 손실, 자산과 부채에 대한 명확한 이해를 반영하는 재무 상태표, 손익계산서, 이사 및 감사 보고서를 작성해야 합니다. 감사된 계정은 해당 보고 기간이 끝난 후 7개월 이내에 총회 회원에게 승인을 요청하고 IDB에 제출되어야 합니다.

개인 유한책임회사(Ltd)와 공개 유한책임회사(Plc)와 같은 모든 법적 단체는 거래 또는 보유 회사로 설립될 수 있습니다. 전자는 제품이나 서비스를 구입하고 판매하고 관련된 모든 위험과 부채를 부담할 계획이 있는 사람들을 위한 자연스러운 선택이며, 후자는 간단히 자산(즉, 주식과 지적 재산)을 소유하고 소득을 주주에게 효과적인 세율로 분배하고 자산을 분할하고 이중 과세를 최소화하기 위해 선택됩니다.

해야 할 일

모든 필요한 문서가 주의 깊게 준비되고 올바르게 제출된다면, 세 달 내에 새 회사를 등록할 수 있습니다. 말타에 가고 싶지 않다면, 위임장에 서명하는 것이 효과적인 해결책입니다.

말타에서 암호화폐 회사를 설립하려면 다음 단계를 따르십시오:

• 고유한 회사 이름을 확인하고 예약하세요.
• 말타에서 사무 공간을 찾으세요 (가상 사무실일 수도 있음) 및 말타 당국이 법에 따라 통지서나 문서를 전달할 법적 주소를 확보하세요.
• 현지 은행 계좌를 개설하세요.
• 선택한 암호화폐 작업 클래스에 필요한 자본을 이체하세요.
• 회사 등록 수수료를 지불하세요.
• 필요한 문서와 함께 회사 등록 신청서를 IDB에 제출하세요.
• IDB의 등록증을 발급받으세요.
• 세무 담당관 (CFR)에 회사 등록을 신청하세요.
• VFA 공급자 라이센스를 신청하세요.

회사는 MFSA의 완전히 라이센스 받은 경우에만 말타에서 또는 말타에서 운영을 시작할 수 있습니다. 신청 프로세스를 시작하려면 선택한 VFA 에이전트를 통해 MFSA에 의사 통지서를 보내야 합니다. 이 에이전트는 온라인 VFA 서비스 공급자 신청서를 포함한 신청 프로세스 전체를 담당하게 됩니다.

말타의 암호화폐 회사 과세

세무 행정은 DLT를 기반으로 하는 자산 활동에 대한 소득세, 스탬프세 및 부가가치세의 적용에 관한 지침을 발행한 CFR에 의해 이루어집니다. 기본 규칙은 자산의 목적에 따라 VAT, 스탬프세 및 소득세가 부과된다는 것입니다.

말타 암호화폐 회사는 일반적으로 다음 세금의 대상입니다:

• 법인 소득세 (CIT) – 35% (소득세 관리법에 의해 규제됨)
• 부가가치세 (VAT) – 18% (부가가치세법에 의해 규제됨)
• 스탬프세 (SD ) – 2%-5% (서류 및 이전에 관한 과세법에 의해 규제됨)
• 사회보장공제 (SSC) – 직원의 연령, 급여 및 기타 조건에 따라 요율이 달라짐 (사회보장법에 의해 규제됨)

DLT 자산과의 거래의 세액은 DLT 자산의 시장 가치를 기준으로 결정됩니다. 암호화폐로 이루어진 지불은 법인 소득세 목적상 다른 통화로 이루어진 지불과 마찬가지로 취급됩니다. 법인 소득세의 올바른 적용을 보장하기 위해 DLT 자산과 관련된 거래의 기록을 제대로 유지하는 것이 필요합니다. 암호화폐로 표시된 가치는 납세자가 재무 보고서를 제출하는 통화로 변환되어야 합니다.

다음과 같은 많은 DLT 관련 활동이 부가가치세에서 면제됩니다:

• 암호화폐 자산이 특정 운영자에게 인정된 결제 수단으로 사용될 경우, 이는 법정 통화로 취급되므로 암호화폐를 다른 암호화폐 또는 법정 통화로 교환하는 것이 부가가치세에서 면제됩니다.
• 암호화폐 채굴 자체는 수령자가 없는 경우 부가가치세의 범위에 포함되지 않지만, 암호화폐 채굴 서비스 제공자가 거래 검증과 같은 작업에 대한 보상을 받으면 표준 부가가치세율이 적용됩니다.
• 금융 토큰이 자본을 조달하기 위해 발행된 경우, 제품이나 서비스를 제공하지 않으므로 부가가치세에서 면제됩니다.

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