Regulación cripto en Georgia

En el escenario actual, Georgia ha implementado regulaciones que obligan a las empresas dedicadas a actividades relacionadas con criptomonedas a adquirir una licencia emitida por el Banco Central. Estas medidas regulatorias se establecieron oficialmente el 1 de enero de 2023. Posteriormente, el 1 de julio del mismo año, también se finalizaron instrucciones completas para guiar el proceso de registro de empresas que operan dentro de la esfera de las criptomonedas.

Esto indica un marco regulatorio implementado para gobernar y supervisar las operaciones de criptomonedas en el país. El requisito de licencia del Banco Central sugiere un compromiso para garantizar el cumplimiento, la seguridad y la responsabilidad dentro del sector de las criptomonedas. Además, la disponibilidad de instrucciones de registro específicas subraya el esfuerzo del gobierno por agilizar y facilitar el proceso para las empresas que buscan participar en actividades relacionadas con las criptomonedas, proporcionando claridad y orientación para quienes navegan por el procedimiento de concesión de licencias.

Ventajas

VASP (Proveedor de Servicios de Activos Virtuales) puede participar en una o más de las siguientes actividades:

• Transferencia y/o almacenamiento/administración de activos virtuales.
• Administración de una plataforma de negociación.
• Intercambio (incluyendo a través de terminales de autoservicio) en moneda nacional o extranjera, otros activos virtuales, instrumentos financieros, colocaciones primarias, servicios relacionados con ofertas primarias, gestión de carteras (excepto gestión de carteras colectivas) y préstamo de activos virtuales.

La nueva ley no regula las actividades con activos virtuales que no están sujetos a transferencia o no se utilizan con fines de pago y/o inversión, como programas de lealtad, puntos de juegos u otros tipos de activos virtuales utilizados solo en un espacio virtual cerrado. La ley también excluye la regulación de los tokens no fungibles (NFTs).

Georgia

Capital	Población	Moneda	PIB
Tbilisi	3,728,282	GEL	5,023

LOS REQUISITOS PARA OBTENER LA LICENCIA VASP EN GEORGIA

Para obtener una licencia para empresas en Georgia, es necesario registrarse en el Banco Nacional y cumplir con ciertos requisitos, que implican las siguientes categorías:

1. DIRECTOR DE LA EMPRESA

• Número de Directores: Una empresa puede tener solo un director si el fundador y el director son personas diferentes. Si la empresa tiene solo un fundador, que también es el director, debe encontrar un segundo director.
• Cualificaciones del Director: El director debe tener una educación superior en campos como economía, finanzas, banca, administración de empresas, auditoría, contabilidad, derecho, tecnología de la información, análisis de información o un campo relacionado. La experiencia laboral puede sustituir los requisitos educativos, considerándose la experiencia en servicios financieros o activos virtuales.
• Limpieza Legal: No se permiten condenas penales, especialmente por delitos graves como financiación del terrorismo o lavado de dinero. No se permiten violaciones de la legislación empresarial, bancaria o financiera que amenacen el funcionamiento normal de la organización o el sector financiero. No debe haber incumplimientos de los deberes fiduciarios en una institución financiera con una decisión judicial.
• Obligaciones Financieras: No se permiten obligaciones financieras pendientes, declaraciones de insolvencia o participación en operaciones que causen un daño significativo al proveedor de servicios de activos virtuales o a la institución financiera.
• Conflicto de Intereses: El director no debe administrar simultáneamente dos VASPs a menos que sean miembros del mismo grupo.
• Presencia en Georgia: Al menos una persona autorizada para representar al proveedor de servicios de activos virtuales debe estar presente en Georgia durante un mínimo de 14 días calendario por mes.

2. BENEFICIARIOS DE LA EMPRESA

• Adherencia a la ley: Registro legal limpio, sin condenas penales. Delitos graves como financiación del terrorismo, lavado de dinero u otro crimen económico serán problemáticos.
• Cumplimiento con la legislación empresarial, bancaria y financiera. Prácticas que representen una amenaza para el funcionamiento normal de una organización específica y/o el sector financiero serán prohibidas.
• No tener obligaciones financieras pendientes.
• No estar declarado insolvente.

3. ESPACIO DE OFICINA DE LA EMPRESA

• La oficina principal del proveedor de servicios de activos virtuales, desde donde su(s) director(es) gestionará(n) efectivamente las operaciones, debe estar ubicada en Georgia.
• La oficina principal debe estar separada físicamente de los locales utilizados con cualquier otro propósito por cualquier otra entidad (es decir, no puede ser un espacio de oficina compartido).
• Los bienes inmuebles y el equipo de la oficina principal deben ser suficientes para gestionar y controlar las actividades del proveedor de servicios de activos virtuales. Los representantes del Banco Nacional realizarán controles para garantizar la legalidad.
• El proveedor de servicios de activos virtuales debe registraar sistemáticamente las operaciones, manteniendo registros fácilmente rastreables.
• Si se prestan servicios en el lugar, especialmente que impliquen el intercambio de activos virtuales a través de transacciones en efectivo, se debe instalar un sistema de vigilancia en la oficina.

4. SISTEMA ELECTRÓNICO

• Antes de iniciar operaciones, se debe instalar un sistema de software (electrónico) proporcional al volumen de negocios y los riesgos asociados con el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Debe detectar automáticamente transacciones destacadas/poco comunes procesando información basada en la tecnología de registros distribuidos (DLT).
• Una empresa que solicite una licencia de proveedor de servicios de activos virtuales debe proporcionar un plan detallado al Banco Nacional que describa el proceso de prestación de servicios, desde el inicio hasta el final.
• El Banco Nacional puede solicitar una demostración del sistema electrónico utilizado para los servicios de activos virtuales.
• Para obtener una licencia, se debe proporcionar la siguiente información sobre el sistema electrónico utilizado para las actividades del proveedor de servicios de activos virtuales:

1. Nombre del sistema.
2. Dirección del sitio web del fabricante del sistema.
3. Dónde colocar información sobre el sistema electrónico, compromisos con los usuarios registrados y operaciones relacionadas con activos virtuales.
4. PROTECCIÓN AML/FT

• Los solicitantes de licencias deben tener una instrucción interna (política-procedimiento de cumplimiento) diseñada para implementar un sistema de control de cumplimiento para prevenir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.
• El Banco Nacional revisará cuidadosamente el documento, por lo que la transparencia en su negocio es crucial.
• Además del documento mencionado, la empresa debe implementar sistemas de control de cumplimiento para proveedores de servicios de activos virtuales, contribuyendo a la prevención del lavado de dinero y la financiación del terrorismo según un plan de 12 puntos.

1. Declaración sobre la Instrucción Interna AML/FT:

Implementación de un sistema efectivo de evaluación y gestión de riesgos para prevenir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Esto se refiere a la adopción de medidas dentro de una organización para evaluar y gestionar los riesgos asociados con el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. El objetivo es cumplir con los requisitos legales y prevenir actividades financieras ilícitas.

2. Evaluación de riesgos de lavado de dinero y financiación del terrorismo:

Evaluación de los riesgos relacionados con el lavado de dinero y la financiación del terrorismo asociados con los clientes para determinar el nivel de riesgo de acuerdo con la ley. Se requiere que las organizaciones evalúen los riesgos potenciales de lavado de dinero y financiación del terrorismo planteados por sus clientes. Esto implica una evaluación sistemática para cumplir con la legislación pertinente.

3. Implementación de Medidas Preventivas de Acuerdo con la Ley:

Tomando medidas proactivas conforme a los requisitos legales. Esto implica la ejecución de acciones preventivas según lo dicta la ley para mitigar los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.

4. Implementación de Software para Detección Automática:

Introducción de un conjunto de software para detectar automáticamente personas políticamente expuestas (PEP) e individuos sancionados, según lo requieran las resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas e instrucciones escritas del Banco Nacional. La organización está incorporando un sistema de software para verificar automáticamente si algún cliente es una persona políticamente expuesta o está sujeto a sanciones, según lo requieran las resoluciones internacionales y las regulaciones nacionales.

5. Implementación de Sistema de Detección de Transacciones Sospechosas/Inusuales:

Introducción de un sistema para detectar transacciones sospechosas o inusuales. Esto implica establecer un sistema para identificar y reportar transacciones que puedan ser indicativas de actividades de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo.

6. Almacenamiento de Información/Documentación según Requisitos Legales:

Mantenimiento de información y documentación de acuerdo con los plazos y procedimientos establecidos por la ley. Esto se refiere al almacenamiento adecuado y la retención de registros, asegurando el cumplimiento de los requisitos legales con respecto a la duración y la forma del almacenamiento de información.

7. Nombramiento de Oficial de Control de Cumplimiento:

Designación de una persona responsable del funcionamiento del sistema de control de cumplimiento. Se designa a una persona específica para supervisar y garantizar la efectividad del sistema de control de cumplimiento dentro de la organización.

8. Nombramiento de un Miembro del Liderazgo o Persona Autorizada para la Efectividad del Control de Cumplimiento:

Designación de un miembro del liderazgo o una persona autorizada responsable de la eficiencia del sistema de control de cumplimiento. Se designa a una persona con autoridad gerencial para garantizar la efectividad del sistema de control de cumplimiento.

9. Provisión de Función de Auditoría Independiente:

Ofrecimiento de una función de auditoría independiente para evaluar la efectividad del sistema de control de cumplimiento. Se proporciona una función de auditoría externa para evaluar y verificar la eficacia de las medidas de control de cumplimiento dentro de la organización.

10. Establecimiento de Reglas de Selección de Empleados:

Establecimiento de reglas para la selección de empleados para garantizar la contratación de personas altamente calificadas y con buena reputación. Esto implica definir criterios y procedimientos para seleccionar empleados, con el objetivo de reclutar a personas con altas calificaciones y buenas reputaciones.

11. Implementación de Sistema de Control de Cumplimiento para Capacitación Continua de Empleados:

Introducción de un sistema de control de cumplimiento para la capacitación continua de empleados. Las organizaciones están incorporando un sistema para garantizar que sus empleados reciban capacitación continua en asuntos de cumplimiento para mantenerse actualizados con las regulaciones relevantes y las mejores prácticas.

Resumen de la regulación de criptomonedas en Georgia

CRONOGRAMA DE ADQUISICIÓN DE LICENCIA

El cronograma para la adquisición de la licencia de Proveedor de Servicios de Activos Virtuales (VASP, por sus siglas en inglés) en Georgia involucra varios hitos clave. El marco regulatorio establece un enfoque sistemático para facilitar el proceso de solicitud y aprobación. A medida que las empresas avanzan en el proceso de solicitud, el cronograma de licenciamiento está diseñado para ser eficiente, con el objetivo de proporcionar claridad y supervisión regulatoria mientras se minimizan retrasos innecesarios. La introducción de un procedimiento de licenciamiento bien definido para los VASPs refleja el enfoque proactivo de Georgia para fomentar un entorno seguro y regulado dentro del sector de las criptomonedas. Se alienta a las empresas que buscan operar como VASPs en Georgia a adherirse al cronograma establecido, garantizando el cumplimiento con el marco regulatorio vigente.

El Banco Nacional está obligado a emitir una decisión sobre la adquisición de la licencia dentro de los 2 meses siguientes a la fecha de presentación de la solicitud. Sin embargo, este período podría estar sujeto a cambios si el Banco Nacional requiere documentación adicional. Por lo tanto, la duración podría depender de la empresa y de qué tan pronto responda a las solicitudes adicionales del Banco Nacional.

Ventajas de comenzar un negocio en Georgia

1. Registro rápido de empresas y proceso de licenciamiento
2. Costos y impuestos empresariales bajos
3. No hay requisito de capital mínimo.

Comenzar un negocio de criptomonedas en Georgia presenta varias ventajas que contribuyen a un entorno favorable para los emprendedores en la industria de la blockchain y las criptomonedas.

Entorno Regulatorio Progresivo de Georgia:

El país ha establecido un marco regulatorio progresivo y amigable para las criptomonedas. El gobierno ha mostrado disposición para abrazar y regular las monedas digitales, brindando claridad y apoyo legal a las empresas que operan en el espacio cripto.

Costos y Impuestos Empresariales Bajos:

Georgia ofrece un entorno empresarial rentable con costos operativos y fiscales relativamente bajos en comparación con muchas otras jurisdicciones. Los emprendedores en el sector cripto pueden beneficiarse de estas condiciones económicas favorables, lo que les permite asignar recursos de manera eficiente y mejorar la rentabilidad.

Ubicación Geográfica Estratégica:

Ubicada en la encrucijada de Europa y Asia, la ubicación geográfica estratégica de Georgia proporciona a las empresas un fácil acceso a los mercados internacionales. Esta posición ventajosa facilita las asociaciones comerciales y el comercio internacional, fomentando el crecimiento y la expansión de las empresas cripto más allá de las fronteras nacionales.

Infraestructura Tecnológicamente Avanzada:

Georgia ha invertido significativamente en el desarrollo de una infraestructura moderna y tecnológicamente avanzada. Esto incluye una conectividad a internet sólida e infraestructura digital, que es crucial para el éxito de las empresas blockchain y cripto que dependen de redes de comunicación de alta velocidad.

Ecosistema Innovador y Pool de Talento:

El país tiene un ecosistema en crecimiento e innovador que apoya las tecnologías emergentes, incluidas la blockchain y las criptomonedas. Los emprendedores pueden aprovechar un pool de talentos expertos en tecnologías de vanguardia, lo que proporciona una base sólida para el desarrollo e implementación de soluciones blockchain.

Políticas Favorables a los Negocios:

El compromiso de Georgia de fomentar el espíritu empresarial se refleja en sus políticas favorables a los negocios. El gobierno fomenta activamente la innovación y la inversión extranjera, creando un ambiente propicio para el establecimiento y crecimiento de startups cripto. Los procedimientos administrativos simplificados y un entorno regulatorio de apoyo contribuyen a una experiencia empresarial sin problemas.

Acceso a Servicios Financieros:

Georgia tiene un sector financiero bien establecido con acceso a servicios bancarios, lo que facilita que las empresas cripto administren sus finanzas y participen en actividades bancarias tradicionales. Este acceso a servicios financieros mejora la estabilidad y credibilidad general de las empresas cripto que operan en el país.

Comenzar un negocio de criptomonedas en Georgia ofrece una combinación de apoyo regulatorio, ventajas económicas, ubicación estratégica, infraestructura avanzada y un ecosistema de apoyo. Estos factores crean colectivamente un entorno favorable para los emprendedores que buscan capitalizar las oportunidades presentadas por la pujante industria de la blockchain y las criptomonedas.

MARCO TRIBUTARIO EN GEORGIA

En Georgia, el sistema tributario para las empresas se caracteriza por su simplicidad y transparencia. El país ha adoptado una tasa de impuesto único, que se aplica uniformemente tanto a individuos como a empresas. Hasta mi última actualización de conocimientos en enero de 2022, la tasa de impuesto sobre la renta corporativa es del 15%, lo que lo convierte en uno de los más bajos de la región.

El sistema tributario de Georgia está diseñado para ser amigable con las empresas, con el objetivo de atraer inversiones extranjeras y estimular el crecimiento económico. La simplicidad del código tributario contribuye a un proceso simplificado para que las empresas cumplan con sus obligaciones fiscales. Las empresas deben presentar declaraciones de impuestos anuales, y el año fiscal generalmente corresponde al año calendario.

El impuesto al valor agregado (IVA) es otro componente significativo del sistema tributario de Georgia. La tasa de IVA estándar es del 18%, y se aplica a la mayoría de los bienes y servicios. Sin embargo, ciertos bienes y servicios esenciales pueden calificar para una tasa de IVA reducida del 5%. Las empresas son responsables de recolectar y remitir el IVA al gobierno.

Además del impuesto sobre la renta y el IVA, hay otros impuestos y aranceles que las empresas pueden encontrar. Estos incluyen impuestos sobre la propiedad, impuestos al consumo de ciertos bienes y contribuciones a la seguridad social para los empleados. Sin embargo, la carga tributaria general sigue siendo relativamente baja en comparación con muchos otros países.

Para fomentar el espíritu empresarial y apoyar a las pequeñas empresas, Georgia ha implementado diversos incentivos fiscales y exenciones. Las startups y ciertos tipos de industrias pueden beneficiarse de impuestos reducidos o exentos por un período específico, fomentando un entorno favorable para el desarrollo empresarial.

Es importante que las empresas que operan en Georgia se mantengan informadas sobre cualquier cambio en las leyes y regulaciones fiscales. Dado que las políticas fiscales están sujetas a ajustes, las actualizaciones periódicas y el cumplimiento con los requisitos más recientes son cruciales para mantener operaciones sin problemas dentro del panorama empresarial del país.