NORMATIVA SOBRE CRIPTOMONEDAS EN BULGARIA 2025

Bulgaria cuenta con un montón de ventajas que podrían ser de interés para los empresarios que necesitan más margen de maniobra para poner en marcha un nuevo proyecto criptográfico y mejorar la estructura interna en el camino. Las autoridades búlgaras, en concreto, el Banco Nacional de Bulgaria (BNB) y la Comisión de Supervisión Financiera (FSC), adoptan un enfoque liberal hacia las criptoempresas y les permiten crecer dentro del marco regulador general existente. En la actualidad, las principales normativas aplicables están relacionadas con las directivas contra el blanqueo de capitales impuestas por la UE, pero se espera que Bulgaria adopte pronto normativas más exhaustivas sobre criptomonedas a escala de la UE en sincronía con los demás Estados miembros.

Ya en 2023 o 2024 debería entrar en vigor en todos los países de la UE la recién aprobada normativa sobre Mercados de criptoactivos (MiCA), que garantizará la claridad y coherencia de la regulación.  En esencia, MiCA está diseñado para prevenir el uso indebido de criptoactivos y servicios y abarca las responsabilidades medioambientales, el uso de información privilegiada, una supervisión más estricta de las stablecoins y los proveedores de servicios de criptoactivos (CASP) no conformes, y más áreas de importancia.

Otro cambio importante introducido en 2022 es la directiva para el Reglamento Piloto de Infraestructuras de Mercado de DLT (PDMIR). El DLT piloto estará disponible a partir de marzo de 2023 y proporcionará un marco jurídico para la negociación y liquidación de operaciones con criptoactivos que, en virtud de la Directiva 2 sobre Mercados de Instrumentos Financieros (MiFID 2), se clasifican como instrumentos financieros. El DLT piloto funcionará como marco regulador y presentará oportunidades para que las empresas elegibles experimenten con instalaciones de negociación basadas en blockchain y sistemas de liquidación para instrumentos financieros.

Antes de que las normas de la UE sean aplicables en Bulgaria, los criptoempresarios aún pueden acceder al mercado búlgaro bajo las normas flexibles y tomarse el tiempo necesario para construir sus empresas de acuerdo con un estándar global, incluyendo la instalación de mecanismos de control interno y seguridad que tarde o temprano serán obligatorios en la mayoría de las jurisdicciones acreditadas.

VENTAJAS DE LA JURISDICCIÓN BÚLGARA

Desarrollar un negocio criptográfico en una jurisdicción que no tiene un conjunto de normas específicas sobre criptomonedas significa que gran parte de la legislación existente debe ser interpretada por abogados cualificados como nuestro equipo aquí en Regulated United Europe (RUE), que puede ayudar a un nuevo empresario a entender qué normas son específicamente aplicables al proyecto criptográfico previsto. Dicho esto, es bastante fácil ver los beneficios de un vistazo.

Las criptoempresas búlgaras pueden obtener los siguientes beneficios:

• Rapidez en la constitución de la empresa y el proceso de concesión de licencias, lo que ahorra dinero y tiempo que puede dedicarse al crecimiento del negocio.
• Todo el proceso de concesión de licencias puede realizarse a distancia y no es necesario dedicar tiempo a visitar el país.
• Los requisitos de capital inicial son muy bajos, lo que significa que un nuevo empresario puede iniciar el proyecto sin grandes iniciativas de obtención de capital.
• No hay necesidad de abrir una oficina local y contratar personal local, lo que da a una nueva empresa la libertad de operar a distancia.
• Sin elevadas tasas de solicitud o supervisión de criptomonedas, lo que da a la empresa la oportunidad de invertir más en el desarrollo del nuevo proyecto.
• Bulgaria es una reputada jurisdicción de la UE, conocida como uno de los miembros más disciplinados fiscalmente.
• Al formar parte de la UE, la licencia búlgara abre las puertas al resto del mercado comunitario, compuesto por 27 países.
• Abiertos a la innovación y a la experimentación tecnológica a pesar de la ausencia de espacios aislados de regulación respaldados por el gobierno o de iniciativas de apoyo a escala nacional.

Legislación sobre protección de los consumidores

En Bulgaria, las relaciones entre las empresas y los clientes están minuciosamente reguladas, pero es importante tener en cuenta que la Ley de Protección de los Consumidores sólo es aplicable si los criptoactivos no se adquieren con fines de inversión (es decir, con fines lucrativos). En cualquier caso, todas las empresas de criptomonedas deben respetar principios como la veracidad, la integridad, la claridad y la exhaustividad de la información.

Las normas esenciales que protegen a los clientes búlgaros son las siguientes:

• Toda empresa de criptomonedas está obligada a publicar la información preliminar online, así como a facilitarla a los consumidores antes de la prestación de los servicios, ya sea por escrito o de otra forma adecuada para que el consumidor pueda comprenderla.
• Las cláusulas abusivas y las prácticas engañosas tampoco están permitidas y deben ser evitadas y prevenidas por la empresa (por ejemplo, un contrato no puede incluir una cláusula que permita sólo al proveedor rescindir el contrato sin causa, ya que se considera abusivo, o una empresa no puede afirmar que tiene una licencia de criptografía si no es el caso).
• Todo material comercial o promocional debe ser fácilmente identificable como tal, claro y veraz, incluido el nombre del proveedor; toda publicidad no solicitada requiere el consentimiento previo de los consumidores.
• Los consumidores tienen derecho a rescindir el contrato sin alegar motivo alguno, sin indemnización ni penalización y sin asumir ningún coste, en un plazo de 14 días a partir de la celebración del contrato (este derecho debe ser comunicado claramente por el proveedor de cripto servicios antes de la celebración del contrato).
• El proveedor de servicios criptográficos está obligado a notificar al consumidor cada modificación de los términos y condiciones en un plazo de siete días a partir de la fecha de entrada en vigor de la modificación y a pedir al cliente que manifieste su acuerdo o desacuerdo (en este caso, el cliente tiene derecho a rescindir el contrato sin gastos o a mantener los antiguos términos y condiciones).
• El consumidor tiene derecho a presentar una reclamación ante la Comisión Búlgara para la Protección del Consumidor y sus comités de resolución de litigios o elegir una forma alternativa de resolver un litigio (este derecho, incluida la información de contacto de los organismos de resolución de litigios, debe ser comunicado claramente por el proveedor de cripto servicios antes de celebrar el contrato).

Otra legislación nacional relevante

En Bulgaria, de conformidad con la Ley de Mercados de Instrumentos Financieros (MFIA), las criptoactivos no se consideran instrumentos financieros. En su lugar, se tratan como mercancías y sus operaciones están reguladas por la Ley de Obligaciones y Contratos y la Ley de Comercio. La principal norma aplicable es que el contrato de una transacción de venta obliga al vendedor a transferir la propiedad de la posesión o un derecho de otro tipo al comprador por un precio acordado.

De conformidad con la Ley de Comercio, si una persona física compra criptodivisas, su transferencia no se considera una transacción comercial. Por lo tanto, los litigios relativos a transacciones de criptodivisas se abordan de conformidad con el Procedimiento General de Reclamaciones en lugar del Procedimiento de Litigios Comerciales previsto en la Ley de Enjuiciamiento Civil búlgara.

La normativa general sobre publicidad protege no sólo a los clientes, sino también a la competencia. Una criptoempresa debe cumplir la legislación general pertinente, por ejemplo, la Ley de Protección de la Competencia, lo que significa que los mensajes engañosos o la publicidad comparativa que causen daños a la competencia están estrictamente prohibidos para las criptoempresas y otras empresas. Además, la Ley prohíbe los acuerdos entre participantes en el mercado o las prácticas que puedan distorsionar o restringir la competencia leal en el mercado criptográfico o en todo el mercado financiero.

Las disposiciones de la Ley búlgara de protección de datos personales (PDPA) se aplican a las criptomonedas búlgaras que manejan datos de clientes. Establece normas relativas a la obtención y conservación de copias de documentos de identidad personales, el tratamiento de datos a gran escala, la recogida de datos de personas menores de 14 años, etc. La Comisión de Protección de Datos Personales es una autoridad supervisora responsable de la aplicación de las normas de protección de datos personales y, con ello, se esfuerza por prevenir las amenazas al orden público y la seguridad. Es importante señalar que las normas de la APDP no pueden derogar las normas del Reglamento General de Protección de Datos (RGPD) de la UE.

CÓMO ABRIR UNA EMPRESA BÚLGARA

Las empresas búlgaras suelen estar reguladas por la Ley de Comercio búlgara, que regula los tipos de estructura jurídica empresarial, la constitución, los requisitos de capital y otros aspectos. Dependiendo de su modelo de negocio, alcance y capital inicial, puede elegir entre estructuras jurídicas como una Sociedad de responsabilidad limitada, una Sociedad anónima cerrada o una Sociedad limitada.

La Sociedad de responsabilidad limitada es una de las opciones más convenientes, ya que ofrece muchas ventajas. En primer lugar, el capital social inicial es de sólo 2 BGN (aproximadamente 1 EUR). Puede constituirla cualquier persona física o jurídica extranjera y, aunque se requiere un domicilio social en Bulgaria, una oficina virtual es una solución viable. La empresa debe estar dirigida por al menos un director gerente, que puede ser el mismo que el accionista. No hay requisitos de ciudadanía o residencia. Puede llevar hasta dos meses reunir y verificar todos los documentos necesarios, así como registrar la empresa en el Registro Mercantil de la Agencia de Registro.

Al cumplimentar la solicitud de registro de la empresa, se le pedirá que presente documentos como un certificado del nombre de la empresa, fotocopias de los propietarios y directores gerentes, estatutos y un extracto bancario local que muestre el capital inicial depositado. Podemos ayudarle a preparar toda la documentación requerida, incluida la certificación notarial y la traducción jurada, y asegurarnos de que la solicitud se presenta correctamente.

La tasa estatal de registro de sociedades es de 55 BGN (unos 28 EUR) que se abonan en el Registro Mercantil de la Agencia de Registro. También tendrá que pagar tasas por servicios como la reserva del nombre de la empresa, pero todos estos costes son fáciles de absorber en comparación con otras jurisdicciones europeas. En general, una empresa búlgara es una de las formas de negocio menos caras de Europa.

FISCALIDAD DE LAS CRIPTOEMPRESAS

Las criptomonedas deben registrarse como contribuyentes para pagar los impuestos generales. El Impuesto de Sociedades es sólo del 10% y, en el caso de las empresas residentes, grava los beneficios procedentes de actividades comerciales (por ejemplo, comercio o intercambio de criptoactivos, o minería) realizadas en Bulgaria y en el extranjero. El tipo de la retención a cuenta es del 5% y se aplica a los dividendos distribuidos a los accionistas de la empresa.

Dado que una criptoempresa también emplea a personas, es obligatorio darlas de alta como cotizantes a la Seguridad Social. El tipo de la cotización a la Seguridad Social es del 24,3%, del que el 13,72% corresponde a los empresarios y el 10,58% a los trabajadores. El tipo del Seguro nacional de enfermedad es del 8%, del que el 4,8% corresponde a los empresarios y el 3,2% a los trabajadores.

Las empresas búlgaras con una facturación superior a 50.000 BGN (unos 25.600 EUR) en 12 periodos de declaración consecutivos deben registrarse como contribuyentes del IVA. Muchas actividades comerciales relacionadas con las criptomonedas están gravadas con un tipo de IVA estándar del 20%. Solo las criptomonedas están exentas de IVA en toda la UE, ya que se consideran equivalentes a la prestación de servicios financieros.

Las criptoempresas búlgaras también disponen de otras desgravaciones y exenciones fiscales. Por ejemplo, Bulgaria tiene alrededor de 70 acuerdos internacionales sobre la eliminación de la doble imposición, lo que permite evitar la doble imposición y optimizar los impuestos de las empresas.