Licencia de juego de Gibraltar

Gibraltar es un territorio británico de ultramar con su propia legislación sobre juegos de azar y organismos reguladores. Es reconocida como una jurisdicción prestigiosa y de buena reputación donde es bastante difícil obtener una licencia de juego debido a los requisitos muy altos para los solicitantes. Aquellas empresas que logren obtener una de las licencias de juego de Gibraltar pueden beneficiarse de un sistema fiscal muy competitivo, la oportunidad de abrir una cuenta comercial y total seguridad y confidencialidad de los datos personales y las actividades financieras. En general, tener una licencia de juego de Gibraltar ayuda a demostrar confiabilidad y altos estándares en las operaciones comerciales.

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Ventajas de la Licencia de Juego de Gibraltar

Hay varias razones por las que Gibraltar alberga los principales operadores de juegos de azar en línea del mundo y por las que quizás quieras convertirte en el próximo licenciatario. En primer lugar, su entorno económico es ampliamente reconocido por su estabilidad y apoyo a la innovación, así como por su infraestructura empresarial bien desarrollada que ofrece servicios públicos de clase mundial. Teniendo en cuenta que los titulares de licencias de juegos de azar deben tener oficinas registradas con empleados en Gibraltar, vale la pena señalar que la fuerza laboral de Gibraltar es valorada por su productividad y una amplia gama de competencias. Además, los costes operativos se encuentran entre los más competitivos de Europa.

Gibraltar también es conocido por sus tipos impositivos competitivos. No hay IVA y tampoco se aplican impuestos sobre las ganancias de capital, las ventas, los obsequios o la riqueza. Los beneficios empresariales se gravan a un tipo del 12,5%, que es muy favorable en comparación con otras jurisdicciones europeas. Los casinos en línea pagan un impuesto del 1% sobre sus ganancias brutas. Generalmente se aplica una tasa impositiva del 1% sobre el volumen de negocios anual de las actividades de apuestas con cuotas fijas, pero el impuesto tiene un límite de 425 000 GBP (aproximadamente 497 000 EUR) por año y el monto mínimo a pagar es de 85 000 GBP (aproximadamente 99 500 EUR).

Se aplica un tipo muy bajo (0,15%) a los siguientes beneficios:

• Los primeros 100 000 GBP (aprox. 117 000 EUR) del beneficio bruto de apuestas del operador sobre los ingresos de apuestas cada año
• Las primeras 100 000 GBP (aprox. 117 000 EUR) del beneficio bruto del operador sobre los ingresos por eventos de apuestas de cada año
• Los primeros 100 000 GBP (aprox. 117 000 EUR) del rendimiento bruto del juego del operador sobre los ingresos de juego cada año

Dado que Gibraltar es un territorio británico de ultramar, también existe la posibilidad de pasaporte de la licencia de juego y otras aprobaciones reglamentarias entre las jurisdicciones gibraltareña y británica. Esto permite a los titulares de licencias de juego de Gibraltar realizar negocios de juego en el Reino Unido sin tener que pasar por el extenso proceso de autorización, ya que simplemente deben registrarse ante la autoridad británica correspondiente.

En general, el gobierno de Gibraltar está dedicado a garantizar que las normas regulatorias se mantengan a la vanguardia de las prácticas regulatorias sólidas y efectivas, al mismo tiempo que promueven un entorno empresarial creativo y competitivo. Por lo tanto, el regulador nacional busca proteger a los clientes de juegos de azar y facilitar prácticas de juego justas y socialmente responsables sin suprimir nuevas oportunidades comerciales. El enfoque práctico del regulador hacia las necesidades comerciales permite a los operadores de juegos de azar crecer dentro de un entorno seguro y transparente.

Ventajas

Regulaciones de Juegos de Azar en Gibraltar

La Comisión de Juegos de Azar de Gibraltar (GGC) es la autoridad supervisora responsable de la aplicación de las regulaciones pertinentes que diferencian entre actividades de juegos de azar en línea y fuera de línea, y asegura que los titulares de licencias actúen dentro de los términos de sus acuerdos de licencia. Cooperan estrechamente con reguladores internacionales para garantizar prácticas de juego sin crímenes y responsables y mantener su marco regulatorio de primer nivel. La Autoridad de Licencias de Gibraltar, administrada por la GGC, es responsable de otorgar, renovar y revocar licencias de juegos de azar de acuerdo con las regulaciones pertinentes.

Las actividades de juegos de azar están reguladas principalmente por la siguiente legislación y guías:

• Ley de Juegos de Azar de 2005
• Código de Prácticas para la Industria del Juego: El Código Genérico
• Código de Prácticas para la Industria del Juego en Línea: Anti-Lavado de Dinero, Contra el Financiamiento del Terrorismo y Arreglos contra la Proliferación (Código AML)
• Regulaciones de Juegos de Azar (Impuestos y Tarifas de Licencia) de 2018
• Ley de Sociedades de 2014
• Ley de Procedimientos de Delitos de 2015

La Ley de Juegos de Azar de 2005 está modelada según la Ley de Juegos de Azar del Reino Unido de 2005 y es una pieza legislativa crucial que cubre apuestas no remotas y casas de apuestas, juegos no remotos y establecimientos de juego, loterías no remotas, intermediarios de apuestas y juegos de azar en línea. También estipula obligaciones aplicables a todos los titulares de licencias de juegos de azar, que incluyen pagos de tarifas e impuestos, mantenimiento de registros y presentación de cuentas auditadas, así como procedimientos de controles internos.

De acuerdo con la Ley de Juegos de Azar de 2005, el término “juego de azar” significa apuestas (incluidas las apuestas en grupo) y apuestas, juegos y promoción o participación en una lotería. El término “juego” significa jugar un juego de azar por un premio. El término “apuestas” se define como el acto de hacer o aceptar una apuesta sobre el resultado de una carrera, competencia u otro evento de cualquier descripción, la probabilidad de que ocurra o no ocurra algo, o si algo es o no es verdad.

El Código Genérico se creó para proporcionar orientación basada en las interpretaciones de la Ley de Juegos de Azar de 2005, incluidas ciertas disposiciones modificadas. Describe y explica el marco regulatorio en el que los titulares de licencias de juegos de azar remotos y no remotos de Gibraltar están obligados a operar. En este código, se interpretan las reglas para el juego responsable y su publicación, los procedimientos operativos y los controles internos, y el mantenimiento de registros de transacciones.

Como solicitante de una licencia de juegos de azar en Gibraltar, también debe tener en cuenta el Código AML de Lavado de Dinero, Contra el Financiamiento del Terrorismo y Arreglos contra la Proliferación (AML Code), emitido por la GGC. Cubre áreas como los principios de diligencia debida del cliente, requisitos de informes AML y sanciones financieras.

El Código AML estipula, entre otras cosas, las siguientes disposiciones clave para todos los titulares de licencias de juegos de azar:

• Los titulares de licencias deben identificar claramente a un miembro del consejo con responsabilidad estratégica en asuntos de AML/CFT
• Los titulares de licencias deben designar a un director o gerente senior para garantizar el cumplimiento de los requisitos de AML/CFT de conformidad con la Ley de Procedimientos de Delitos de 2015 y el Código AML
• La junta de la empresa debe recibir al menos un informe anual de AML/CFT, que incluya una actualización anual sobre la evaluación de riesgos corporativos y el trabajo del Comité de Gestión de Riesgos
• El titular de la licencia también está obligado a designar a un oficial de AML/CFT o un oficial designado, cuya función es desarrollar, implementar y supervisar políticas internas de AML/CFT

Tipos de Licencias de Juegos de Azar en Gibraltar

En Gibraltar, las licencias de juegos de azar cubren juegos de casino (por ejemplo, tragamonedas y juegos de mesa de casino), apuestas (por ejemplo, apuestas en carreras de caballos), varias loterías y juegos sociales. Las licencias de juegos se dividen en licencias de negocio a consumidor (B2C) y licencias de negocio a negocio (B2B). Los titulares de licencias B2C están autorizados a ofrecer servicios de juegos de azar directamente a los jugadores, y los titulares de licencias B2B pueden apoyar a los titulares de licencias B2C ofreciendo servicios como software como servicio (SaaS). Todos los tipos de licencias son válidos por 5 años, lo cual es otra ventaja en comparación con las jurisdicciones con renovaciones anuales.

La GGC otorga las siguientes licencias de juegos de azar:

• Operador B2C de Juegos Remotos (adecuado para casinos en línea)
• Operador B2C de Apuestas Remotas (diseñado para casas de apuestas en línea y organizaciones)
• Otro Proveedor de Productos de Juegos de Azar Remotos B2C (adecuado para intermediarios de apuestas)
• Operador B2C de Juegos no Remotos (adecuado para casinos terrestres)
• Operador B2C de Apuestas no Remotas (adecuado para casas de apuestas terrestres y loterías)
• Proveedor de Servicios de Soporte B2B de Juegos de Azar (adecuado para software de juegos o desarrolladores de juegos)

Requisitos para los Solicitantes de Licencias

Para solicitar una licencia de juegos de azar en Gibraltar, primero debe abrir una empresa local con una oficina local y directores locales. Solo las empresas con una reputación impecable y experiencia en la industria del juego tienen la oportunidad de obtener una de las prestigiosas licencias de juegos de azar en Gibraltar. La autoridad busca evidencia de que un solicitante es una corporación establecida, estable y reconocida sin exposición a crímenes o prácticas injustas.

Cada solicitante de licencia debe asegurarse y demostrar que se cumplen los siguientes requisitos:

• Un plan de negocios completo y realista
• Un plan de inversión en la jurisdicción de Gibraltar
• Una buena posición financiera
• La posesión de una licencia de juego de otra jurisdicción
• El desarrollo de metodologías internas de AML/CFT y políticas para la comunicación con proveedores externos y la GGC, provisión de capacitación al personal, y la evaluación e informe de cualquier actividad sospechosa
• Los productos y servicios de juego deben ser probados y certificados por una casa de pruebas independiente, aprobada por la Autoridad de Licencias de Gibraltar

Puede elegir entre las siguientes casas de pruebas:

• BMM Compliance
• eCOGRA
• Enex TestLabs
• Gaming Associates
• GLI Europe BV
• GLI Test Labs Canada ULC
• GLI UK Gaming Ltd
• iTech Labs
• Lean Lab Company Ltd
• Quinel M. Ltd
• SIQ Gaming Laboratories Ltd
• Trisigma B.V.

Los siguientes documentos deben presentarse junto con el formulario de solicitud:

• Certificado de constitución de la empresa
• Memorando de Asociación
• Artículos de Asociación
• Una copia notariada de la licencia de juegos de azar e informes financieros de otra jurisdicción
• Prueba de la ausencia de antecedentes penales de accionistas y directores
• Políticas documentadas internas de AML/CFT y procedimientos de control interno
• Confirmación de la solvencia financiera de los fundadores y beneficiarios, y la suficiencia de los fondos de la empresa
• Copias notariadas de los pasaportes de accionistas, directores y personas autorizadas
• Prueba de domicilio de accionistas, directores y personas autorizadas
• Cartas de recomendación de bancos donde estén registrados accionistas, directores y personas autorizadas, e instituciones financieras u otras que regulen negocios de juegos de azar
• Evidencia de la capacidad de la empresa para pagar posibles ganancias (copia de los pagos realizados a los ganadores será suficiente)

Principales casinos con licencia de la Autoridad Reguladora de Gibraltar

Empresas en Gibraltar con licencia de juego

Cómo Establecer una Compañía de Juegos de Azar en Gibraltar

Para ser elegible para una licencia de juegos de azar en Gibraltar, puedes establecer ya sea una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LTD) o una Sociedad Anónima Pública (PLC), que son las estructuras legales más comunes para los negocios. Las acciones de una PLC se emiten a través de una oferta pública inicial (OPI) y se cotizan en bolsas públicas, por lo que son adecuadas para empresas más grandes. La incorporación de una empresa en Gibraltar generalmente lleva de 1 a 2 semanas si todos los documentos presentados están en orden.

Las características principales de una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LTD) son:

• Al menos un accionista (de cualquier nacionalidad y sin requisitos de residencia)
• Al menos un director
• Un secretario de la compañía local
• Al menos 2 empleados ubicados en Gibraltar
• Capital social autorizado mínimo: 100 GBP (aproximadamente 117 EUR), pero depende del modelo de negocio y es determinado por el regulador
• Una oficina registrada en Gibraltar

Las características principales de una Sociedad Anónima Pública (PLC) son:

• Al menos 7 accionistas (de cualquier nacionalidad)
• Al menos 2 directores (de cualquier nacionalidad y sin requisitos de residencia)
• Un secretario de la compañía
• Capital social autorizado mínimo: 20,500 GBP (aproximadamente 24,000 EUR), pero depende del modelo de negocio y es determinado por el regulador
• Una oficina registrada en Gibraltar

Los siguientes documentos son necesarios para establecer una compañía de juegos de azar en Gibraltar:

• Memorando de Asociación, firmado por cada accionista en presencia de al menos un testigo
• Artículos de Asociación
• Un plan de negocios que incluya un modelo de negocio de juegos de azar, objetivos, plan de marketing, previsiones financieras y descripción de software y hardware
• Fotocopias de los pasaportes de los accionistas y directores de la compañía
• Prueba de dirección residencial (extracto bancario o factura de servicios públicos) de cada accionista y director de la compañía, no más antigua de 3 meses
• Una declaración de cumplimiento que declare que se han cumplido los requisitos de la Ley de Sociedades de 2014 con respecto al registro de la compañía

Para abrir una compañía en Gibraltar, deberás seguir los siguientes pasos:

• Reservar un nombre único y conforme en la Oficina de Empresas de Gibraltar y recibir un certificado de registro de nombre comercial
• Encontrar y registrar una oficina en Gibraltar donde estarán basados tus empleados locales y se recibirán toda la correspondencia legal y estatal
• Abrir una cuenta bancaria corporativa en un banco ubicado en Gibraltar
• Transferir el capital social requerido a la nueva cuenta bancaria
• Pagar el Impuesto de Timbre de 10 GBP (aproximadamente 12 EUR) sobre el capital social
• Pagar la tarifa de registro de la compañía de 100 GBP (aproximadamente 117 EUR)
• Presentar una solicitud y todos los documentos requeridos a la Oficina de Empresas de Gibraltar
• Registrar la compañía y sus empleados en la Oficina de Impuestos sobre la Renta
• Registrarse en el Servicio de Empleo

Proceso de Solicitud de Licencia de Juegos de Azar

Una vez que hayas completado la formación de la compañía en Gibraltar, puedes solicitar una licencia de juegos de azar. Dependiendo del tipo de licencia de juegos de azar, el proceso de solicitud puede tomar de 2 a 6 meses. La Autoridad de Licencias de Gibraltar otorga una licencia solo a un puñado de los solicitantes más creíbles.

Los pasos para obtener una licencia en Gibraltar generalmente incluyen:

• Someterse a una diligencia debida regulatoria para verificar que la propiedad y el control legal y transparente del negocio
• Encontrar una casa de pruebas de software independiente y certificar tu software de juegos de azar
• Presentar todos los documentos requeridos y un formulario de solicitud minuciosamente completado a la Autoridad de Licencias de Gibraltar</li >

Durante la revisión de la solicitud, la Autoridad de Licencias de Gibraltar evalúa varios factores, incluyendo los caracteres, honestidad e integridad de las personas involucradas, su experiencia en actividades de juegos de azar y su capacidad para construir y mantener la infraestructura técnica necesaria para los juegos de azar.

Licencia de Juegos de Azar en Gibraltar

Requisitos para los Titulares de Licencias de Juegos de Azar

Una vez que obtienes una licencia de juegos de azar, hay varias obligaciones a las que debes adherirte constantemente. Cada titular de licencia debe ser administrado y controlado desde dentro de Gibraltar y estar preparado para proporcionar información detallada sobre los empleados clave involucrados en la gestión y operaciones de la compañía de juegos de azar.

Es obligatorio nominar un lugar para la custodia de los registros de transacciones de la compañía y notificar a la Autoridad de Licencias de Gibraltar por escrito. Se deben preparar cuentas auditadas anuales para la autoridad y mantener registros financieros de acuerdo con la Ley de Sociedades de 2014.

Cada titular de licencia debe asegurarse de que sus reglas de juegos de azar sean fácilmente accesibles para los jugadores que ingresan a los establecimientos de juegos de azar o en el sitio web de juegos de azar. Es obligatorio crear barreras que impidan a los menores de edad jugar y asegurarse de que todas las actividades promocionales sean verdaderas y precisas.

Además, todos los titulares de licencias deben registrarse ante el Comisionado de Protección de Datos y cumplir con las siguientes reglas:

• Los datos deben obtenerse y procesarse de manera justa y legal
• Los datos deben mantenerse y utilizarse únicamente para los fines para los que se obtuvieron
• Los datos deben mantenerse precisos y actualizados
• Los datos deben mantenerse de forma segura
• Los clientes tienen derecho a ver sus datos personales mantenidos por el titular de la licencia de juegos de azar

Entre muchas otras obligaciones, los titulares de licencias deben establecer un sistema efectivo de controles internos y procedimientos operativos, que incluye un conjunto de documentos en papel o electrónicos, a menudo conocidos como procedimientos operativos estándar, que describen la compañía, los principios de conducta empresarial, los arreglos de monitoreo y las respuestas en relación con las actividades realizadas bajo la licencia.