LICENCIA DE CRIPTOMONEDA EN LITUANIA

CRYPTOCURRENCY LICENCE IN LITHUANIA

Por el momento, Lituania es uno de los pocos estados miembros de la Unión Europea donde las transacciones financieras legales con criptodivisas son posibles y existe un permiso oficial para llevar a cabo y regular los negocios con criptodivisas por parte del estado. Ampliamente reconocido en el sector financiero tradicional (FIAT) y en la concesión de licencias de dinero electrónico, el gobierno lituano también ofrece permiso de moneda virtual.

En Lituania existen dos tipos de licencias de moneda virtual disponibles:

Licencia de cambio de criptomonedas (Cryptocurrency exchange licence). Una empresa con dicha licencia puede cambiar moneda digital por capital o viceversa, o criptodivisa por otra criptodivisa, recibiendo una comisión por los servicios prestados.

Licencia de cartera de almacenamiento de criptomonedas. (Crypto Wallet and Custodian licence). Una empresa con licencia puede gestionar el monedero de clientes para almacenar criptodivisas, incluyendo la generación y el almacenamiento de claves de clientes encriptadas.

LICENCIA DE CRIPTOMONEDA DE LITUANIA

COSTE DE LA LICENCIA DE CRIPTOMONEDA

PAQUETE «LICENCIA DE EMPRESA Y CRIPTOMONEDA EN LITUANIA»

14,900 EUR
EL PAQUETE «LICENCIA DE EMPRESA Y CRYPTO EN LITUANIA» INCLUYE:
  • Creación o compra de una empresa ya creada
  • Asistencia en el registro del capital social (125.000 euros)
  • Preparación de los documentos legales de la empresa
  • Asistencia en el empleo del director/KYC/AML oficial e información Fondo Estatal de la Seguridad Social
  • Arrendamiento del domicilio legal en el Centro de Negocios de Vilna durante 1 año
  • Revisión del modelo de negocio y de la estructura de la empresa de criptomonedas
  • Asistencia en la apertura de una cuenta bancaria para empresas de criptomonedas
  • Normas de procedimiento y procedimientos de la empresa KYC/AML
  • Preparación de notificaciones, formularios y documentos de apoyo para su presentación al FCIS y al Registro Mercantil de Lituania
  • Pago de las tasas gubernamentales de registro de la empresa
  • Pago las tasas gubernamentales de la licencia de criptomoneda.
  • Asesoramiento general (5 horas)
Sociedad preconstituida con licencia criptográfica adquirida en Lituania 24,900 EUR

DISPOSICIONES GENERALES

Durante el procedimiento, la autoridad puede exigir más datos y una descripción en profundidad de las actividades de la empresa de criptomonedas. La licencia se puede conceder justo después de que se hayan recopilado todos los datos y estén realmente completos, por lo que se han cumplido todas las condiciones.

Las modificaciones en la estructura de una empresa virtual después de la obtención de la licencia (dirección del propietario, miembro del consejo de administración, beneficiario, empleado AML) requiere marcarlo en el sistema con una cartera completa de documentos.

El formulario para la licencia de criptomoneda es examinado y controlado por el FCIS, por sus siglas en inglés (Servicio de Investigación de Delitos Financieros) y proporcionado por el Registro de Mercantil de Lituania. El FCIS es una rama única del Departamento de Policía y Policía de Fronteras de Lituania. Conozca más sobre las normas de criptomonedas en Lituania.

Los negocios con monedas virtuales se rigen por la Ley de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, especialmente la Orden V-5 de enero de 2020.

PROCESO DE CONCESIÓN DE LICENCIAS

Para obtener una licencia de permiso de moneda virtual, es necesario que una sociedad de responsabilidad limitada (UAB) tenga su sede en Lituania para ofrecer servicios de cambio de moneda virtual o en la nube. El capital autorizado de la empresa no deberá ser inferior a 2500 euros. La creación de una criptoempresa puede ser completamente a distancia, sin necesidad de visitar intencionadamente Lituania por medio de un representante o utilizando la tarjeta electrónica del residente en Lituania.

El requisito mínimo para la estructura de criptomoneda de una empresa es un miembro, que puede ser tanto propietario como miembro del consejo de administración. También es un empleado de la empresa de criptomoneda AML.

El especialista/responsable de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo debe tener cierta experiencia en el sector y una perfecta reputación (no se requiere la residencia en Lituania).

La empresa autorizada debe llevar a cabo una revisión en profundidad de cada visitante y de las transferencias de acuerdo con las normas AML/KYC. La autoridad de supervisión del FCIS puede realizar investigaciones sobre las transacciones, en particular las relacionadas con las normas AML/KYC.

NORMATIVA SOBRE CRIPTOMONEDAS EN LITUANIA

Periodo de tramitación
hasta 1 mes Tasa anual de supervisión No
Tasa estatal de solicitud
No Personal local Requerido
Capital social requerido 125,000 € Oficina física No
Impuesto de sociedades 5 – 15% Auditoría contable No

REQUISITOS PARA LA EMPRESA

Se imponen los siguientes requisitos a las empresas que prestan servicios en el sector de criptomonedas:

  • Todos los clientes deben someterse a controles de identidad y procedimientos de identificación;
  • Los datos de los clientes deben almacenarse con la posibilidad de ser puestos a disposición del regulador;
  • La empresa debe contar con procedimientos de control interno y evaluación de riesgos;
  • Contar con un responsable de cumplimiento KYC/AML
  • Informar al regulador (Servicio de Investigación de Delitos Financieros).

Los miembros del consejo de administración, así como los propietarios de la empresa, deben cumplir los requisitos de reputación intachable y no tener antecedentes penales.

No es necesario que los propietarios o los miembros del consejo de administración de una criptoempresa estén físicamente presentes en Lituania, por lo que los extranjeros/no residentes en Lituania pueden realizar legalmente actividades de esta naturaleza mientras están en su país.

La solicitud de una licencia de criptomoneda en Lituania requerirá lo siguiente:

Copias apostilladas de los pasaportes de todos los participantes en el proyecto

CV de todos los participantes en el proyecto

Oficina virtual o física, fuera del territorio de Lituania

El consejo de administración debe tener una buena reputación comercial (sin antecedentes penales)

El responsable de la lucha contra el blanqueo de capitales debe demostrar una buena reputación comercial sin antecedentes penales) y proporcionar documentación justificativa sobre la formación, las aptitudes y la experiencia previa en este ámbito.

El responsable de la lucha contra el blanqueo de capitales puede ser sustituido por un proveedor externo de KYC/AML con el que haya celebrado un acuerdo de cooperación

No hay restricciones por país de residencia de los propietarios/consejeros si el responsable de AML es una persona física.

Normas de procedimiento, procedimientos KYC/AML y plan de negocio

VENTAJAS

Rápido tiempo de ejecución del proyecto

Posibilidad de adquirir una solución estándar

Posibilidad de una solución totalmente a distancia

No hay obligación de tener una sede

REQUISITOS PARA LOS MIEMBROS DE LA EMPRESA

  • Al menos un propietario (persona física o jurídica). Actualmente, no hay restricciones en cuanto a la nacionalidad o residencia de los miembros de la empresa.
  • Al menos un miembro del consejo de administración (puede ser el mismo propietario). No hay restricciones de nacionalidad o residencia. Actualmente, no hay restricciones en cuanto a la nacionalidad o residencia de los miembros de la empresa.
  • Responsable del cumplimiento de la normativa AML (puede ser el mismo propietario). No hay restricciones de ciudadanía o residencia. La experiencia profesional y el cumplimiento de los requisitos de FCIS son obligatorios.
  • La empresa dispone de una oficina. Se permite el uso de una oficina virtual.
  • Los datos de todos los beneficiarios finales (UBO) deben facilitarse en el momento de la solicitud.

Documentos necesarios

Se requerirá la siguiente documentación para revisar y preparar una solicitud de licencia de criptomoneda:

  • Copia válida del pasaporte del país de origen
  • Poder notarial (si el proceso de apertura de una empresa y la obtención de una licencia se realiza a distancia)
  • Modelo de negocio de la empresa/descripción detallada de la actividad
  • CV/Resumen de la experiencia y la formación de todos los participantes en el proyecto de licencia cripto
  • Dirección del sitio web donde se ofrecerán los servicios de criptomoneda
  • Certificado de antecedentes penales del registro de antecedentes penales (no más de 3 meses) para los propietarios, los miembros del consejo de administración, los beneficiarios finales (UBO) y los especialistas de AML.

REQUISITOS DE INFORMACIÓN

La empresa de criptomoneda no tiene requisitos especiales de información a las autoridades fiscales. La contabilidad debe ser proporcionada de la misma manera que para cualquier otra empresa lituana. No se requiere ningún informe especial al regulador, pero el FCIS  siempre puede formular requerimientos y solicitudes sobre las actividades de la criptoempresa. El requisito básico del FCIS es cumplir con los requisitos AML/KYC, como la recopilación de datos de los clientes de un criptoproyecto y la posibilidad de ponerlos a disposición del regulador a su petición.

FISCALIDAD DE LAS EMPRESAS DE MONEDA VIRTUAL EN LITUANIA

  • Los servicios de criptointercambio no están sujetos a pagar el IVA.
  • Las ofertas relacionadas con las criptomonedas están sujetas al IVA
  • Los beneficios de las criptomonedas están sujetos a una tributación del 15%. Una pequeña empresa que tenga 10 o incluso menos empleados y una facturación de 300.000 euros o menos está sujeta a una tributación del 0-5%.
  • El impuesto sobre los beneficios del 15% se aplica a los ingresos cuando se pagan los dividendos.

Los impuestos sobre las actividades relacionadas con las criptomonedas varían según la actividad de que se trate. No tienen un impuesto específico si el token fue intercambiado u obtenido probablemente a la seguridad, anidación u otra

PREGUNTAS FRECUENTES

  • ¿Concede Lituania una licencia para las actividades de criptomoneda?
    Sí. Lituania concede dos tipos de licencias en función de las actividades que el solicitante pretenda llevar a cabo:
    • Licencia de cartera de almacenamiento de criptomonedas (Crypto Wallet Exchange)
    • Licencia de cambio de criptomonedas (Crypto Exchange Licence)
  • ¿Cómo puedo obtener una licencia de cripto en Lituania?
    Para obtener con éxito una licencia de criptomoneda en Lituania, los solicitantes deben cumplir los siguientes requisitos:
    • Establecer y registrar una empresa en Lituania
    • La empresa debe contar al menos con un 1 empleado
    • Uno de los empleados debe ser un experto en seguridad con buen conocimiento de las regulaciones pertinentes y los requisitos KYC
    • La empresa debe tener una dirección registrada en Lituania
    • La empresa debe establecer un procedimiento fiable de KYC
    • La empresa debe proporcionar informes periódicos de actividad y seguridad al organismo de supervisión
  • ¿Es necesario contactar con la autoridad fiscal local en las actividades de criptomoneda en nombre de una empresa lituana?
    Sí. Las criptomonedas están sujetas a impuestos de sociedades y otros impuestos. Para declarar sus ingresos y pagar los impuestos, deben dirigirse a la Inspección Estatal de Impuestos dependiente del Ministerio de Finanzas de la República de Lituania.
  • ¿Cuáles son las actividades de la licencia de criptomonedas en Lituania?
    Los titulares autorizados de una licencia de monedero de almacenamiento de criptomonedas pueden emitir claves de cliente cifradas a sus clientes y almacenar monederos de custodia en su nombre. Los titulares autorizados de una licencia de intercambio de criptodivisas pueden prestar servicios de intercambio entre monedas virtuales y monedas fiduciarias a cambio de una comisión. También pueden cambiar una moneda virtual por otra. Si un proveedor de servicios de activos virtuales tiene la intención de prestar servicios relacionados con ambos tipos de licencia de cripto en Lituania, el solicitante puede obtener ambas licencias.
  • ¿Cuánto tiempo se tarda en obtener la licencia?
    El proceso completo de obtención de una licencia de criptomoneda en Lituania puede completarse en 30 días. En caso de que falten documentos o se produzcan otros retrasos, el proceso puede durar más tiempo.
  • ¿Pueden los no residentes en Lituania ser propietarios de una criptoempresa?
    Sí, es posible constituir una criptoempresa a través de un notario mientras se visita Lituania por un tiempo limitado, o completar el proceso completamente a distancia. Para ello, sin embargo, debe haber un fideicomisario ubicado en Lituania que actúe en nombre del fundador.
  • ¿Pueden los no residentes en Lituania formar parte del consejo de administración de una criptoempresa lituana?
    Sí.
  • ¿Es necesario ser titular de una cuenta bancaria para obtener una licencia?
    No. Se puede abrir una cuenta bancaria cuando ya se ha obtenido la licencia.
  • ¿Cuál es el capital mínimo autorizado para un proveedor de servicios de moneda virtual?
    El capital mínimo autorizado para un proveedor de servicios de moneda virtual es de 2500 euros.
  • ¿Por cuánto tiempo se expide una licencia de criptodivisas?
    La licencia de criptodivisas en Lituania se expide por tiempo indefinido
  • ¿Es posible depositar el capital autorizado en criptodivisas?
    No, pero algunos proveedores de servicios financieros están desarrollando una política más flexible con respecto a los cripto pagos. Esta opción podría introducirse en el futuro.
  • ¿Cómo se paga el capital social de una empresa de criptomonedas?
    Los solicitantes deben depositar el capital autorizado en euros (EUR).
  • ¿Cuándo hay que depositar capital para constituir una empresa y obtener una licencia de criptomoneda en Lituania?
    El depósito del capital mínimo autorizado es un paso que todo solicitante debe completar en el proceso de creación de una empresa en Lituania. Sin completar este paso, el solicitante no podrá registrar una empresa ante las autoridades locales.
  • ¿Por qué debería obtener una licencia de criptomoneda en Lituania?
    Sí Lituania es muy rápida en la aplicación de los desarrollos técnicos, este país ofrece excelentes condiciones a aquellos que quieren establecer una empresa y obtener una licencia de criptomoneda aquí. Estas son algunas de las principales ventajas:
    • Todo el proceso puede realizarse a distancia
    • Bajo capital mínimo autorizado
    • El proceso es sencillo y puede completarse en solo 30 días
    • El tipo del impuesto de sociedades es del 15%, más bajo que en muchos otros mercados de la UE.
  • ¿Se auditan las empresas de criptomonedas de Lituania?
    Sí. Los propietarios de ambos tipos de licencias de criptomonedas están bajo la supervisión del Servicio de Investigación de Delitos Financieros de Lituania (FCIS)
  • ¿Puede el director de una criptoempresa ser un no residente en Lituania?
    Sí.
  • ¿Qué medidas de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo existen en Lituania?
    Todas las empresas de criptomoneda deben emplear a un experto en seguridad que se asegure de que los procesos internos se desarrollen sin problemas y de que se cumplan todas las normas pertinentes. Además, todas las empresas de criptomoneda en Lituania son supervisadas y auditadas por el Servicio de Investigación de Delitos Financieros de Lituania (FCIS).
  • ¿Qué dificultades pueden surgir para obtener una licencia de criptomoneda en Lituania?
    Para establecer una empresa en Lituania a distancia, los no residentes deben encontrar y nombrar a un fideicomisario que actúe en su nombre. Alternativamente, los no residentes deben estar presentes en el país para hacerlo ellos mismos y encontrar un notario que les guíe en el proceso.
  • ¿Dónde puedo abrir una cuenta bancaria para una criptoempresa lituana?
    De acuerdo con un cambio reciente, quienes quieran crear una empresa en Lituania ya no están limitados a los bancos locales. Las empresas también pueden abrir cuentas en cooperativas de crédito y bancos digitales. El Banco de Lituania recopila y actualiza una lista completa de bancos e instituciones financieras en los que las empresas pueden abrir cuentas.

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Jekaterina

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Diana

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Milana

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ASESORA JURÍDICA

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Diana

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Jekaterina

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Año: 30.08.2016
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Año: 28.08.2019
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