Impuesto Criptográfico de Turquía

Turquía es candidata a ser miembro de la UE y su sistema de derecho civil se basa en gran medida en modelos de Europa continental. Además, el país es miembro de organizaciones tan reputadas como la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), lo que significa que su sistema tributario se corresponde con los estándares globales. Los datos muestran que los residentes turcos están muy abiertos a la adopción de criptoactivos, lo que es una buena razón para que los criptoempresarios tomen en consideración esta jurisdicción.

Dicho esto, el Banco Central actualmente prohíbe el uso de criptoactivos como instrumentos de pago en transacciones de productos y servicios. La autoridad busca proteger a los consumidores turcos contra la volatilidad y las actividades ilegales relacionadas con el anonimato de los usuarios de criptomonedas, así como evitar que se dañen la infraestructura y los instrumentos de pago actuales. Continúe leyendo si esta restricción no será un problema importante para su negocio de cifrado.

En cuanto a los acuerdos internacionales, Turquía es signataria de la Convención Multilateral de la OCDE para implementar medidas relacionadas con tratados tributarios para prevenir la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios (MLI) y se ha comprometido a adoptar estándares mínimos, así como a cumplir con varias condiciones opcionales. La OCDE también ha introducido recientemente un nuevo marco de transparencia fiscal internacional, el Marco de presentación de informes sobre criptoactivos (CARF), cuyo objetivo es elevar los estándares de tributación y declaración de impuestos sobre criptomonedas mediante la presentación de informes fiscales automáticos y el intercambio de información de los contribuyentes entre autoridades internacionales.

En Turquía, las autoridades tributarias se dividen en dos partes: la Administración de Ingresos y la Junta de Inspección Fiscal. El primero es responsable de recaudar y administrar los impuestos nacionales y velar por los derechos de los contribuyentes en el marco del Derecho Constitucional y la legislación tributaria. Este último está autorizado a realizar inspecciones a los contribuyentes con el fin de eliminar y prevenir actividades financieras corruptas.

En la actualidad, no existe una orientación sólida sobre la tributación de las actividades criptográficas. Si bien las empresas de criptomonedas están obligadas a pagar impuestos generales, no existe una categorización oficial de los criptoactivos y diversas actividades relacionadas con las criptomonedas (por ejemplo, minería o apuestas) no están gravadas de ninguna manera distintiva. Sin embargo, las autoridades están trabajando en una mejor orientación que debería permitir a las empresas de cifrado estructurar mejor sus impuestos.

Ventajas del sistema fiscal turco

Turquía ha firmado alrededor de 90 acuerdos internacionales de doble imposición, cuyo objetivo es eliminar la doble imposición jurídica de personas físicas y jurídicas. Estos acuerdos asignan derechos impositivos sobre diversas fuentes de ingresos o ganancias entre dos países y permiten la optimización de la tributación.

Otra ventaja destacable son las 18 zonas francas con régimen fiscal especial, que fomentan el desarrollo de negocios innovadores y tradicionales en todo el país. Las personas físicas y jurídicas que realicen actividades de investigación, comercio, desarrollo de software y otras actividades pueden solicitar una licencia del Ministerio de Comercio de Turquía para aprovechar beneficios como la exención del impuesto sobre la renta de las sociedades, el impuesto sobre la renta de las personas físicas, el impuesto de timbre, el IVA y otros. impuestos pertinentes.

Las actividades de investigación y desarrollo (I+D) reciben apoyo mediante desgravaciones fiscales, que se proporcionan en forma de una desgravación fiscal incremental para I+D y una exención parcial de las contribuciones a la seguridad social del empleador. La tasa de desgravación fiscal incremental para I+D es del 50% y los beneficios fiscales no utilizados pueden trasladarse por un período indefinido. La exención de las Contribuciones a la Seguridad Social se administra a través del sistema de contribuciones a la seguridad social.

Impuesto sobre la Renta de Sociedades

En Turquía, el tipo estándar del impuesto sobre la renta de sociedades es del 20%. Las empresas de criptomonedas cuyo domicilio social se encuentra en Turquía o cuyas operaciones ejecutivas se centran y gestionan en Turquía están sujetas a pagar el Impuesto sobre la Renta de Sociedades sobre sus ingresos mundiales. Las empresas no residentes están sujetas a impuestos únicamente sobre los ingresos obtenidos en Turquía. La tasa del 25% se aplica a las instituciones bancarias, las instituciones financieras definidas en la Ley N° 6361 y otras empresas que operan en el mercado financiero.

La legislación turca sobre el impuesto sobre la renta de sociedades permite deducciones por todos los gastos comerciales ordinarios y necesarios incurridos para la generación de ingresos durante el año fiscal. Los gastos subvencionables deben ser necesarios para el negocio, así como estar minuciosamente documentados de conformidad con la ley. Sin embargo, existen ciertos gastos que generalmente no califican como gastos comerciales deducibles. Por ejemplo, no son deducibles los intereses sobre el capital contable o los anticipos de los accionistas, las reservas apartadas de las ganancias, el Impuesto sobre la Renta de las Sociedades, las multas, las sanciones por pérdidas fiscales y los intereses impuestos sobre dicho impuesto.

Impuesto sobre las ganancias de capital

Las ganancias de capital recibidas por una empresa se tratan como ingresos ordinarios y están sujetas al Impuesto sobre Sociedades. El 75% de las ganancias de capital recibidas por los contribuyentes corporativos después de la venta de acciones y el 50% de las ganancias de capital recibidas después de la venta de bienes inmuebles de su propiedad durante al menos dos años están exentos de impuestos siempre que estas ganancias se mantengan en una cuenta bancaria específica. hasta el final del quinto año siguiente al de la venta. Otra exención se aplica a las ganancias de capital obtenidas por la venta de participaciones extranjeras que hayan sido mantenidas durante al menos dos años por una sociedad holding residente en Turquía.

Impuesto sobre el valor añadido

En Turquía, el tipo estándar del IVA es del 18% y se aplica al suministro de productos y servicios a clientes turcos. Para las empresas locales, no existe un umbral de registro y, en general, todas las empresas turcas deben registrarse como contribuyentes del IVA antes de iniciar operaciones comerciales en Turquía.

Actualmente, no existe una guía detallada sobre la responsabilidad del IVA de las diferentes empresas de cifrado y, por lo tanto, es necesario examinar cada caso individual. Si busca más aclaraciones, nuestro equipo legal dedicado aquí en Regulated United Europe (RUE) estará encantado de programar una consulta personalizada para usted.

Las normas generales del IVA turcas incluyen un mecanismo de inversión del IVA, que requiere que las empresas residentes calculen el IVA sobre los pagos a personas en países extranjeros. De acuerdo con este mecanismo, la empresa residente calcula y paga el IVA en la oficina tributaria correspondiente. La empresa residente debe considerar este IVA como IVA soportado y compensarlo en el mismo mes.

Retención de impuestos

A partir de diciembre de 2021, la tasa del Impuesto de Retención se ha reducido al 10% y grava los dividendos pagados a una persona física residente o no residente, o a una empresa no residente. No se aplican impuestos sobre los dividendos pagados a una empresa residente. La tasa de retención en origen sobre servicios profesionales y pagos de regalías realizados a no residentes es del 20%.

Recuerde que Turquía cuenta con una extensa red de acuerdos internacionales sobre la eliminación de la doble imposición que pueden ser fundamentales para reducir el tipo de retención en origen en su caso particular.

Impuestos sobre la nómina en Turquía

Según la legislación turca, el impuesto sobre la renta de las personas físicas, el impuesto de timbre, las cotizaciones a la seguridad social y las cotizaciones de desempleo son deducciones legales de los salarios de los empleados. Cada empresa de criptomonedas residente en Turquía está obligada a incluir a sus empleados en la nómina local y retener impuestos sobre los ingresos en la fuente, mientras que los empleados reciben el monto neto después de las deducciones.

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y el Impuesto de Timbres deben ser declarados por los empleadores que presenten declaraciones de Retenciones. Las Contribuciones a la Seguridad Social y las Contribuciones por Desempleo deben ser declaradas por los empleadores mensualmente mediante la presentación de declaraciones de Contribuciones a la Seguridad Social.

Dependiendo de los ingresos totales, la tasa del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas se aplica de forma progresiva y varía del 15% al 40%. Entre otros tipos de ingresos, grava todo tipo de salarios, siempre que exista relación entre empleador y empleado.

En Turquía, los tipos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas se aplican de la siguiente manera:

• Si los ingresos imponibles no superan los 32 000 TRY (aprox. 2000 EUR): 15 %
• Si la renta imponible está entre 32 000 TRY (aproximadamente 2000 EUR) y 70 000 TRY (aproximadamente 3500 EUR): 20 %
• Si la renta imponible está entre 70.000 TRY (aproximadamente 3.500 EUR) y 250.000 TRY (aproximadamente 12.500 EUR): 27 %
• Si la renta imponible está entre 250 000 TRY (aproximadamente 12 500 EUR) y 880 000 TRY (aproximadamente 44 000 EUR) – 35 %
• Si los ingresos imponibles superan los 880 000 TRY (aprox. 44 000 EUR): 40 %

Las cotizaciones a la Seguridad Social las pagan conjuntamente los empleadores y los empleados y suman hasta el 34,5%. Los empleadores pagan el 20,5% y los empleados pagan el 14% de sus salarios. El límite anual de las contribuciones es de 48.532 TRY (aprox. 2.420 EUR). La tasa total de contribuciones de desempleo es del 3%, donde el 2% lo pagan los empleadores y el 1% lo pagan los empleados.

Los tipos del Impuesto de Timbres varían entre el 0,189% y el 0,948%. Se aplica a una amplia gama de documentos, incluidas nóminas, acuerdos y estados financieros. El porcentaje aplicable depende del valor declarado en el documento y del tipo de documento. Los salarios de los empleados están sujetos a la tasa del 0,759% aplicada sobre el monto bruto.

Si está decidido a aprovechar todos los beneficios que Turquía tiene para ofrecer y desea desarrollar su negocio de criptomonedas en este vasto mercado, nuestro equipo de consultores legales dedicados y centrados en la calidad aquí en Regulated United Europe (RUE) estará encantado de brindarle asistencia personalizada y de valor agregado para estructurar sus impuestos de acuerdo con las normas locales e internacionales. También ofrecemos formación de empresas turcas de criptomonedas, licencias de criptomonedas y servicios de contabilidad financiera. Contáctenos ahora para programar una consulta personalizada.

Criptoimpuesto de Turquía 2024

En 2024, Turquía sigue evolucionando su enfoque de la regulación y la fiscalidad de las criptodivisas en un esfuerzo por fomentar la innovación al tiempo que protege los intereses de los inversores y garantiza la estabilidad financiera. El gobierno turco reconoce la creciente importancia de las criptomonedas en la economía mundial y busca crear un entorno propicio para el desarrollo de tecnologías blockchain y proyectos de criptomonedas.

Regulación de las criptomonedas en Turquía

Las criptomonedas están reguladas en Turquía por el Banco Central de la República de Turquía (CBRT) y otros reguladores financieros. En los últimos años, se han tomado medidas para reforzar los controles sobre las transacciones de criptomonedas, incluidos los requisitos contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

Fiscalidad de las criptomonedas

Turquía sigue desarrollando legislación fiscal dirigida a las transacciones de criptodivisas en 2024. Aspectos importantes de la fiscalidad de las criptomonedas son:

• Ganancias de capital: Las ganancias derivadas de la venta de criptodivisas están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital. Esto incluye los beneficios derivados de la diferencia entre el precio de compra y el de venta de criptoactivos.
• Impuesto sobre la renta: Los ingresos procedentes de la minería y la extracción de criptomonedas se consideran ingresos imponibles y están sujetos a tributación en virtud de las normas generales del impuesto sobre la renta.
• IVA: Las transacciones de criptomoneda suelen estar exentas del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), ya que la criptomoneda no se considera un bien o servicio, sino un medio de intercambio.

Aspectos específicos de la fiscalidad

Turquía está trabajando activamente para adaptar su sistema fiscal a las peculiaridades del mercado de criptomonedas, dada su alta volatilidad y los aspectos únicos de las transacciones con activos digitales. Un paso importante en esta dirección es el desarrollo de declaraciones fiscales especiales para las transacciones con criptodivisas, así como el establecimiento de criterios claros para clasificar los diferentes tipos de criptoactivos.

El futuro de la fiscalidad de las criptomonedas en Turquía

Las autoridades turcas siguen explorando formas de mejorar el entorno normativo y fiscal de las criptodivisas. Esto incluye conversaciones con las principales partes interesadas, como las bolsas de criptomonedas, las startups de blockchain y los inversores, para garantizar que la normativa facilite la innovación y el desarrollo del mercado, además de ofrecer el nivel necesario de protección a usuarios e inversores.

Conclusión

En 2024, Turquía está dando pasos significativos hacia la creación de un régimen fiscal equilibrado y eficiente para las criptodivisas que facilitará el crecimiento de la criptoeconomía al tiempo que garantiza la estabilidad financiera y la protección de los inversores. El desarrollo continuo del marco normativo y la política fiscal para las criptodivisas en Turquía muestra la ambición del país de convertirse en uno de los principales centros de la industria de las criptodivisas a nivel internacional.

¿Cómo pagar impuestos sobre las criptomonedas en Turquía en 2024?

En 2024, la regulación y fiscalidad de las criptodivisas en Turquía sigue adaptándose al dinámico panorama financiero digital. El gobierno turco y las autoridades fiscales se están centrando en la creación de normas claras y comprensibles para contabilizar los ingresos generados por las transacciones de criptodivisas, reconociendo su creciente impacto en la economía del país.

Aspectos básicos de la fiscalidad de las criptomonedas

Al igual que muchos otros países, Turquía no considera las criptomonedas como moneda de curso legal, sino más bien como un activo financiero que puede ser utilizado para la inversión y el comercio. Esta definición tiene implicaciones directas en la fiscalidad de los ingresos procedentes de las criptomonedas.

Declaración de la renta

Para los contribuyentes turcos que obtienen ingresos en criptomoneda, es necesario declarar estos ingresos en su declaración de la renta como parte de sus ingresos anuales totales. Esto incluye los beneficios de la venta de criptodivisas, los ingresos de la minería, así como los ingresos de comercio e inversión.

Fiscalidad de la renta y las plusvalías

Los ingresos procedentes de transacciones de criptomoneda pueden tributar como ganancias de capital. En Turquía, el tipo impositivo sobre las plusvalías varía y depende del importe total de los ingresos del contribuyente. Es importante tener en cuenta que al calcular las ganancias de capital, el coste de adquisición original de la criptomoneda debe deducirse del importe de la venta para determinar la ganancia imponible.

Impuesto sobre el valor añadido (IVA)

Según la legislación fiscal vigente en Turquía, las transacciones de criptomoneda no están sujetas al IVA. Esto significa que la compra y venta de criptodivisas está exenta de IVA, lo que hace que estas transacciones sean más atractivas para los inversores.

Contabilidad e informes

Para garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, se aconseja a los contribuyentes que lleven un registro minucioso de todas las transacciones de criptomoneda, incluidas las fechas de las transacciones, los volúmenes, los precios de compra y venta y los cálculos de beneficios o pérdidas. Esta información debe estar disponible para su presentación a las autoridades fiscales a petición de estas.

Conclusión

La fiscalidad de las criptomonedas en Turquía en 2024 exige a los inversores y usuarios adoptar un enfoque consciente de la contabilidad y la declaración de ingresos. Siguiendo las leyes y recomendaciones fiscales locales, se pueden evitar problemas fiscales y optimizar las obligaciones tributarias. Es importante seguir las actualizaciones de las leyes fiscales y las recomendaciones de las autoridades fiscales, ya que las normas y los tipos pueden cambiar en respuesta al desarrollo del mercado de criptodivisas y de la economía del país en su conjunto.

Tabla con los principales tipos impositivos en Turquía

Estos tipos reflejan la estructura fiscal de Turquía, cuyo objetivo es garantizar los ingresos presupuestarios del Estado y estimular el desarrollo económico del país. Una escala progresiva del impuesto sobre la renta de las personas físicas, un tipo competitivo del impuesto de sociedades y una variedad de tipos del IVA contribuyen a un sistema fiscal equilibrado.