Crear una empresa en línea fuera de España

En un entorno de globalización y transformación digital de los negocios, la posibilidad de crear y gestionar una empresa de manera remota se vuelve cada vez más relevante para emprendedores de todo el mundo, incluyendo España. Estonia, Lituania y Chequia se destacan como jurisdicciones atractivas para la creación de negocios en línea debido a sus enfoques innovadores en la regulación y el apoyo al emprendimiento. Veamos las principales ventajas que ofrecen estos países para los empresarios españoles que deseen crear una empresa en el extranjero.

Estonia: Líder en negocios digitales

Estonia ocupa una posición pionera en la oferta de oportunidades para negocios en línea gracias a su programa de residencia electrónica. Los emprendedores pueden registrar una empresa en línea, gestionarla desde cualquier parte del mundo y acceder al mercado europeo sin necesidad de estar presentes en el país. El sistema de gobierno electrónico de Estonia permite realizar todas las operaciones legales y financieras necesarias en un formato completamente digital.

Lituania: Plataforma conveniente para startups

Lituania atrae a los emprendedores con su política amigable hacia las startups y las innovaciones digitales. El país ofrece programas que simplifican el proceso de registro y operación de negocios para inversores extranjeros, incluyendo requisitos burocráticos mínimos y apoyo en todas las etapas del desarrollo empresarial. Lituania también es conocida por su apoyo a las empresas fintech, proporcionando condiciones favorables para el crecimiento y la expansión en el sector financiero.

Chequia: Economía estable y ubicación estratégica

Chequia ofrece ventajas excepcionales para la creación de negocios en línea gracias a su ubicación estratégica en el centro de Europa y su economía estable. Los marcos legales y fiscales en Chequia apoyan a las pequeñas y medianas empresas, y el proceso de registro de la empresa está maximizado para facilitar a los inversores extranjeros. Esto hace de Chequia un destino atractivo para emprendedores que buscan acceso a un amplio mercado europeo.

Para los empresarios españoles que desean expandir sus operaciones más allá de las fronteras nacionales, Estonia, Lituania y Chequia son destinos ideales para crear una empresa en línea. Estos países no solo ofrecen plataformas digitales convenientes para el registro y gestión de negocios, sino que también crean condiciones favorables para la innovación y el crecimiento internacional. La elección del país para la creación de una empresa debe considerar las necesidades específicas del negocio, así como los aspectos económicos y legales de la actividad en cada una de las jurisdicciones mencionadas.

Revisión de los mejores países de la UE en términos de competitividad fiscal

Estonia

• Estonia ocupa el primer lugar en el Índice Internacional de Competitividad Fiscal por décimo año consecutivo.
• El sistema de impuesto de sociedades de Estonia grava únicamente las ganancias distribuidas, permitiendo a las empresas reinvertir sus beneficios sin pagar impuestos.
• Los impuestos sobre bienes inmuebles se aplican solo al valor del terreno.

Suiza

• En Suiza, se prevé la compensación de costos por inversiones en maquinaria, edificios y activos intangibles a un nivel superior al promedio.
• Suiza cuenta con una amplia red de tratados fiscales con 102 países y no tiene reglas CFC (Corporaciones Controladas Extranjeras), que están destinadas a evitar que las corporaciones trasladen sus ganancias antes de impuestos desde un país con altos impuestos a uno con bajos impuestos mediante el uso de formas de ingreso altamente móviles.

República Checa

• La tasa corporativa del 19% es inferior al promedio de la OCDE (23,6%).
• Umbral alto para obtener el número de IVA.
• La República Checa tiene un sistema fiscal territorial que exime de impuestos tanto los dividendos extranjeros como las ganancias de capital de otros países europeos, además de una amplia red de acuerdos fiscales.

Luxemburgo

• Las ganancias de capital no están sujetas a impuestos si el activo, como las acciones, ha sido poseído durante al menos seis meses, lo que fomenta el ahorro a largo plazo.

Lituania

• La tasa del impuesto de sociedades en Lituania es del 15%, significativamente inferior al promedio de la UE.
• Los impuestos sobre la fuerza laboral en Lituania son más bajos que el promedio de la UE.

Sistemas fiscales menos competitivos en Europa

Italia tiene el segundo sistema fiscal menos competitivo en la OCDE. Italia tiene numerosos impuestos distorsionantes sobre bienes inmuebles, con impuestos separados sobre la venta de bienes raíces y otras transacciones financieras relacionadas con bienes raíces, así como un impuesto sobre la riqueza sobre ciertos activos. La tasa de IVA relativamente alta en Italia (22%) está entre las cinco bases impositivas más estrechas del consumo en la OCDE.

Otros países que ocupan posiciones bajas en el ranking de competitividad fiscal en Europa, además de Italia, son Francia, Portugal, Polonia y España. Estos países a menudo imponen tasas impositivas marginales relativamente altas sobre los ingresos corporativos o tienen múltiples niveles de reglas fiscales. En los cinco países que están en la parte inferior del ranking, las tasas impositivas corporativas combinadas son superiores al promedio de la UE.

Irlanda ocupa un lugar bajo en el ranking a pesar de su baja tasa de impuesto de sociedades. Esto se debe a los altos impuestos sobre los ingresos personales y los dividendos, así como a una base impositiva de IVA relativamente estrecha. En los cinco países con la calificación más baja, las tasas de impuesto de sociedades son extraordinariamente altas, entre 25,825% y 35%. Cuatro de los cinco países con la calificación más baja tienen umbrales de impuesto sobre la renta inusualmente altos, que exceden significativamente el ingreso promedio. En Portugal, la tasa más alta de impuesto corporativo combinado es del 31,5%. Portugal también tiene una alta tasa máxima de impuesto sobre la renta personal, que es del 53%, incluyendo impuestos adicionales.

La tasa máxima más baja de impuesto de sociedades en la OCDE se observa en Hungría – 9%, seguida por Irlanda – 12,5% y Lituania – 15%. En Estonia, este impuesto está completamente ausente.

Normas de compensación de pérdidas: traslados hacia adelante y atrás

En Hungría, Polonia y Eslovaquia, existen las normas más estrictas para el traslado de pérdidas empresariales a nuevos periodos (el próximo año): los traslados no están permitidos, y los traslados a periodos futuros no solo están limitados a cinco años, sino también al 50% de los ingresos imponibles. En 2023, solo los sistemas estonio y letón permiten intencionadamente el traslado ilimitado de pérdidas.

Compensación de gastos de capital: máquinas, edificios y activos intangibles

Estonia y Letonia son países que permiten la deducción del 100% del valor actualizado de las inversiones de capital, ya que su impuesto corporativo se aplica solo a las ganancias distribuidas y, por lo tanto, se determina en función del flujo de caja.

Portugal, Luxemburgo, Alemania y Francia aplican el impuesto sobre la renta a toda o parte de su base de impuestos corporativos.

La mayoría de los países gravan los ingresos personales utilizando dos enfoques. En primer lugar, los países gravan los ingresos por trabajo mediante impuestos sobre la renta y sobre el salario. La estructura de estos impuestos puede influir en las decisiones de las personas de trabajar, conseguir un trabajo adicional a tiempo parcial o si trabajará el segundo proveedor de ingresos en la familia. En segundo lugar, las personas físicas están sujetas a impuestos sobre sus ahorros a través de impuestos sobre las ganancias de capital y los dividendos. En la mayoría de los casos, estos impuestos representan un segundo nivel de impuesto sobre los beneficios corporativos y pueden influir en las decisiones sobre cuánto ahorrar e invertir. Los altos impuestos sobre las ganancias de capital y los dividendos pueden reducir los ahorros e inversiones totales en el país.

Los sistemas de impuestos sobre la renta en la mayoría de los países tienen una estructura de impuestos progresiva. Esto significa que a medida que las personas ganan más ingresos, pasan a una categoría impositiva con tasas más altas. La tasa máxima de impuesto sobre la renta personal establecida por ley es la tasa máxima de impuesto sobre todos los ingresos que exceden un cierto nivel.

En Eslovenia, la tasa máxima combinada de impuesto sobre la renta personal (incluyendo las contribuciones sociales de los empleados) es del 67,5%. En Estonia, la tasa más baja es del 21,6%.

Además de los ingresos salariales, los sistemas de impuestos sobre la renta personal en muchos países gravan los ingresos por inversiones, imponiendo impuestos sobre las ganancias de capital y los dividendos.

Ganancias de capital y dividendos

Las ganancias de capital ocurren cuando una persona compra un activo (generalmente acciones corporativas) en un periodo y lo vende en otro con el objetivo de obtener una ganancia. Los dividendos son pagos a una persona a partir de los beneficios corporativos después de impuestos.

Los impuestos sobre las ganancias de capital y los dividendos personales representan una forma de doble imposición de los beneficios corporativos, lo que aumenta la carga impositiva sobre el capital. Cuando una corporación obtiene beneficios, paga el impuesto de sociedades. Luego, generalmente puede hacer una de dos cosas. La corporación puede retener los beneficios después de impuestos, lo que aumentará el valor del negocio y, por lo tanto, el precio de sus acciones. Luego, los accionistas venden las acciones y obtienen ganancias de capital, lo que les obliga a pagar impuestos sobre esos ingresos. Alternativamente, la corporación puede distribuir los beneficios después de impuestos a los accionistas en forma de dividendos. Los accionistas que reciben dividendos luego pagan el impuesto sobre dividendos sobre esos ingresos.

Ejemplo:

Una empresa que obtiene una ganancia imponible de 1 millón de dólares y paga un 20% de impuesto de sociedades, le quedan 800,000 dólares para reinvertir en la empresa, lo que aumentará el valor de las acciones, o para pagar dividendos. El accionista puede enfrentar un impuesto adicional del 20% sobre las ganancias de la venta de acciones o sobre los dividendos de la empresa. En esencia, el sistema grava los beneficios del negocio al 36%. Una persona que espera que las inversiones proporcionen un rendimiento real del 10%, puede ver solo un 6,4% de rendimiento después de impuestos.

Umbral de exención del IVA/impuesto sobre ventas

La mayoría de los países de la OCDE establecen umbrales de exención del IVA/impuestos sobre ventas. Si un negocio tiene ingresos anuales por debajo de un cierto umbral, no está obligado a participar en el sistema de IVA. Esto significa que las pequeñas empresas, a diferencia de las empresas que superan este umbral, no cobran IVA sobre los productos vendidos a los consumidores, pero tampoco pueden obtener un reembolso del IVA pagado por los costos del negocio. Aunque la exención del impuesto para negocios muy pequeños ahorra costos administrativos y de cumplimiento, los umbrales injustificadamente altos crean distorsiones, favoreciendo a los negocios más pequeños sobre los más grandes.

Impuestos sobre bienes inmuebles

Los impuestos sobre bienes inmuebles son cargas estatales sobre los activos de una persona física o jurídica. Los métodos y los intervalos de recaudación varían significativamente según el tipo de impuesto sobre la propiedad. Por ejemplo, los impuestos sobre herencias se recaudan en caso de muerte de una persona y la transferencia de su propiedad a un heredero. Los impuestos sobre bienes inmuebles, por otro lado, se pagan en intervalos establecidos, a menudo anualmente, sobre el valor de la propiedad imponible, como terrenos e inmuebles. Con excepción de los impuestos sobre la tierra, la mayoría de los impuestos sobre bienes inmuebles aumentan las distorsiones económicas y tienen un impacto negativo a largo plazo en la economía y su productividad.

Impuestos sobre la propiedad

Muchos países también imponen impuestos sobre la propiedad sobre la riqueza de una persona. Estos impuestos pueden tomar la forma de impuestos sobre la herencia o el legado, que se recaudan ya sea sobre la propiedad de una persona en caso de su muerte o sobre los activos transferidos de la propiedad del fallecido a los herederos. Estos impuestos también pueden adoptar la forma de un impuesto recurrente sobre la riqueza de una persona. Los impuestos sobre la herencia y el legado limitan los recursos disponibles para inversión o producción y reducen los incentivos para ahorrar e invertir. Tal reducción de inversiones afecta negativamente al crecimiento económico. Además, estos impuestos, especialmente los impuestos sobre la herencia y el legado, pueden evitarse mediante ciertos métodos de planificación, lo que hace que el impuesto sea ineficaz y un recurso innecesariamente complejo para el ingreso estatal.

Los impuestos sobre la herencia y las donaciones crean costos significativos para los contribuyentes, generando a su vez ingresos insignificantes para el estado. Según datos de la OCDE, los impuestos sobre la herencia, el legado y las donaciones en los países de la OCDE generaron en promedio el 0,15% del PIB en ingresos fiscales, con la mayor cantidad recaudada solo el 0,74% del PIB en Francia, a pesar de la tasa más alta de impuestos sobre la herencia en Francia, que en algunos casos es de hasta el 60%.

Impuestos sobre la transferencia de propiedad

Los impuestos sobre la transferencia de propiedad son impuestos sobre la transferencia de bienes inmuebles (inmuebles, mejoras en terrenos, maquinaria) de una persona o empresa a otra. En Chequia, Estonia, Lituania y Eslovaquia no existen impuestos sobre la transferencia de propiedad.

Retención de impuestos sobre dividendos, intereses y regalías para inversores extranjeros

Suiza impone las tasas de retención más altas sobre dividendos e intereses, exigiendo que las empresas suizas retengan el 35% de los dividendos o pagos de intereses pagados a entidades o personas extranjeras. Estonia, Hungría y Letonia no retienen impuestos sobre dividendos o intereses.

En cuanto a las regalías, Bélgica exige a las empresas retener la mayor cantidad – 30%. Hungría, Letonia, Luxemburgo, Países Bajos, Noruega, Suecia y Suiza no exigen a las empresas retener ninguna cantidad de regalías a efectos de retención de impuestos.

¿Cómo crear una empresa en Estonia con una tarjeta de e-Residente?

Estonia, un país conocido por sus innovaciones en el ámbito de la gestión digital, ofrece una oportunidad única para que los empresarios extranjeros creen una empresa de forma remota utilizando el programa de e-Residencia. Este programa permite a los empresarios de todo el mundo operar dentro de la Unión Europea, accediendo a todos los servicios legales y bancarios necesarios a través de internet. En este artículo, analizaremos el proceso de creación de una empresa en Estonia con una tarjeta de e-Residente, destacando las etapas clave y las ventajas.

¿Qué es la e-Residencia?

La e-Residencia es una identificación digital única proporcionada por el gobierno estonio, que permite a los no residentes acceder a servicios electrónicos y crear una empresa en Estonia. Este programa no otorga derechos físicos de residencia o entrada en Estonia, pero permite gestionar un negocio en la UE desde cualquier lugar del mundo.

Proceso de creación de empresa con e-Residencia

1. Obtener el estatus de e-Residente: Primero, debes solicitar el estatus de e-Residente en el sitio web oficial del programa. Necesitarás proporcionar copias de tu pasaporte, una foto y una descripción de la actividad planificada de la empresa. Tras revisar la solicitud y realizar las verificaciones necesarias, recibirás la tarjeta de e-Residente, que es una tarjeta inteligente física con medios integrados para la identificación digital y la firma.
2. Registro de la empresa: Con la tarjeta de e-Residente, puedes registrar tu empresa en línea a través del portal de servicios estatales de Estonia. El proceso incluye elegir el nombre de la empresa, definir las actividades comerciales y registrar una dirección legal en Estonia. También deberás determinar la estructura de gestión de la empresa.
3. Apertura de una cuenta bancaria: Aunque para registrar la empresa no siempre es obligatorio tener una cuenta bancaria en Estonia, sí es necesaria para operar plenamente. Con el estatus de e-Residente, puedes abrir una cuenta en uno de los bancos estonios o europeos en línea.
4. Pago de impuestos: Como propietario de una empresa estonia, debes pagar impuestos según la legislación estonia. Estonia ofrece condiciones fiscales atractivas, incluyendo la imposición solo sobre los beneficios distribuidos.

Ventajas de crear una empresa en Estonia a través de la e-Residencia

• Acceso global al mercado europeo: Un negocio registrado en Estonia tiene pleno acceso al mercado europeo, lo que abre amplias oportunidades para escalar y crecer.
• Administración simplificada: Todos los servicios gubernamentales y bancarios están disponibles en línea 24/7, lo que reduce significativamente los costos administrativos.
• Sistema fiscal transparente: El sistema fiscal estonio es claro y predecible, lo que minimiza los riesgos y facilita la planificación de las obligaciones fiscales.

El programa de e-Residencia de Estonia ofrece una oportunidad única para que los empresarios internacionales hagan negocios en Europa con mínimas barreras burocráticas. Esto abre nuevas perspectivas para los empresarios de España y otros países para desarrollar y expandir sus actividades en una economía estable e innovadora.

¿Cómo crear una empresa en Lituania completamente en línea?

Lituania ofrece oportunidades únicas para los inversores internacionales que desean expandir su presencia en la Unión Europea. Una de las formas más sencillas y efectivas de ingresar al mercado lituano es comprando una empresa ya registrada. Este método es especialmente adecuado para los no residentes, ya que minimiza los trámites burocráticos y permite organizar y comenzar el negocio de manera completamente remota. En este artículo, revisaremos cómo se puede crear una empresa en Lituania comprando una organización ya existente.

Ventajas de comprar una empresa ya registrada

Rapidez de entrada al mercado: Comprar una empresa ya registrada acelera significativamente el proceso de inicio del negocio en Lituania, ya que elimina la necesidad de pasar por todas las etapas de registro y aprobación.

Evitación del capital social: Para las nuevas empresas, especialmente para los no residentes, el requisito de capital social puede ser problemático. Al comprar una empresa existente, evitas este paso, ya que el capital social ya está aportado.

Minimización de la burocracia: Comprar una empresa existente simplifica el proceso, ya que no se requiere la presentación de documentos para el registro de una nueva empresa, lo que también reduce la posibilidad de errores o retrasos relacionados con la incorrecta documentación.

Apertura de cuenta: En Lituania, existen numerosas EMI registradas, lo que facilita la apertura de una cuenta para tu empresa.

Proceso de compra de una empresa existente en Lituania

1. Selección de la empresa: Comienza eligiendo una empresa que ya esté registrada en Lituania y que esté a la venta. Es importante realizar un análisis exhaustivo de la historia y la situación financiera de la empresa para evitar futuros problemas legales y financieros.
2. Verificación de limpieza legal: Antes de la compra, es necesario asegurarse de que la empresa no tenga deudas, multas u otras cargas legales. Esto se puede hacer solicitando un extracto del registro mercantil o contactando a un agente legal profesional en Lituania.
3. Contrato de compraventa: Después de la verificación y selección de la empresa, se debe formalizar un contrato de compraventa. Este documento se puede firmar electrónicamente, lo que hace que todo el proceso sea remoto.
4. Transferencia de la empresa: Después de la compra, es necesario transferir la empresa a nombre del nuevo propietario. Esto incluye cambiar la información sobre el propietario y el director de la empresa en los registros estatales.
5. Apertura de una cuenta bancaria: Aunque la empresa ya esté registrada, puede ser necesario abrir una nueva cuenta bancaria o cambiar los firmantes en la cuenta existente.
6. Inicio de actividades: Tras completar todos los trámites de registro, se puede comenzar o continuar la actividad de la empresa adquirida.

Comprar una empresa ya registrada en Lituania es una solución óptima para los inversores extranjeros que desean comenzar un negocio en Europa de manera rápida y con mínimas formalidades. Este método permite evitar muchos trámites burocráticos asociados con el nuevo registro y ofrece acceso rápido al espacio económico de la Unión Europea.

¿Cómo crear una empresa en la República Checa completamente en línea?

En un entorno de globalización y desarrollo de tecnologías digitales, la posibilidad de establecer un negocio de forma remota se vuelve cada vez más atractiva para los empresarios de todo el mundo. La República Checa, gracias a su economía estable y apertura hacia los negocios internacionales, ofrece condiciones convenientes para la creación de empresas de manera remota. Este artículo presenta una guía detallada sobre cómo crear una empresa en Chequia de forma remota, utilizando los servicios de la embajada o consulado checo para la legalización de documentos.

Paso 1: Preparación para la creación de la empresa

El primer paso es elegir la forma adecuada de empresa. En Chequia, las formas más populares son la sociedad de responsabilidad limitada (s.r.o.) y la sociedad anónima (a.s.). La sociedad de responsabilidad limitada es más común entre las pequeñas y medianas empresas debido a la relativa simplicidad de su establecimiento y gestión.

Paso 2: Preparación de los documentos fundacionales

Para registrar una empresa en Chequia, es necesario preparar los documentos fundacionales, incluyendo el estatuto y el contrato de constitución. Estos documentos deben ser redactados cuidadosamente de acuerdo con la legislación checa e incluir toda la información necesaria sobre la empresa, como el nombre, la dirección, los objetivos, el tamaño del capital social y la información sobre los fundadores y directores.

Paso 3: Legalización de firmas en la embajada o consulado

Después de preparar los documentos fundacionales, el siguiente paso es su legalización. Si te encuentras fuera de Chequia, puedes legalizar tus firmas en los documentos en la embajada o consulado checo más cercano. Esto permite confirmar de forma remota la autenticidad de las firmas y los documentos necesarios para el registro de la empresa.

Paso 4: Registro de la empresa en el registro mercantil

Los documentos legalizados se envían luego a Chequia para su registro en el registro mercantil. La inscripción de la empresa generalmente se realiza a través de un notario, quien presenta todos los documentos necesarios a las autoridades competentes. Algunos notarios pueden ofrecer servicios de envío de documentos y registro de la empresa de forma remota.

Paso 5: Apertura de una cuenta bancaria

Después de registrar la empresa, es necesario abrir una cuenta bancaria corporativa. En algunos casos, esto también se puede hacer de forma remota, dependiendo del banco elegido y de los servicios en línea disponibles. El banco puede requerir documentos adicionales e información para abrir la cuenta.

Paso 6: Inicio de actividades

Una vez completados todos los trámites de registro, la empresa puede comenzar sus actividades. Es importante asegurarse de que todas las operaciones comerciales cumplan con las normativas legales y fiscales checas.

Crear una empresa en la República Checa de forma remota ofrece un camino conveniente y eficiente para que los empresarios internacionales ingresen al mercado europeo. Gracias a la posibilidad de legalizar documentos en la embajada o consulado, este proceso se vuelve accesible y transparente, permitiendo a los empresarios centrarse en el desarrollo de su negocio en una de las economías más estables de Europa.