¿Cómo pagar menos impuestos en España?

El sistema tributario juega un papel clave en la economía de cualquier país, incluida España. Comprender cómo están estructurados los impuestos y cómo se recaudan es crucial para las empresas y los autónomos que desean cumplir con la ley y optimizar sus flujos financieros. En este artículo, analizaremos los impuestos existentes en España y cómo afectan la actividad económica, además de comparar la carga fiscal de España con otros países.

Definición y clasificación de impuestos en España

Según la Real Academia Española (RAE), un impuesto es una obligación monetaria establecida legalmente, cuyos fondos se destinan a financiar los gastos públicos. En España, los impuestos se dividen en directos e indirectos, cada uno con sus características y objetivos.

Los impuestos directos, como el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y el Impuesto sobre Sociedades, se recaudan directamente de los ingresos y el patrimonio. El IRPF, por ejemplo, es un impuesto progresivo, cuyas tasas aumentan en función del nivel de ingresos, lo que asegura una distribución más justa de las obligaciones fiscales.

Estructura del IRPF para 2024:

• Hasta 12.450 euros se grava al 19%
• De 12.450 a 20.200 euros al 24%
• De 20.200 a 35.200 euros al 30%
• De 35.200 a 60.000 euros al 37%
• Más de 60.000 euros al 45%

Veamos un ejemplo práctico: un trabajador con un ingreso anual de 45.000 euros pagará los siguientes impuestos:

• 450 euros al 19% = 2.365,50 euros
• 750 euros al 24% = 1.860 euros
• 000 euros al 30% = 4.500 euros
• 800 euros al 37% = 3.626 euros
• El IRPF total será de 12.351,50 euros.

En cuanto al Impuesto sobre Sociedades, se recauda de los ingresos de las empresas a una tasa general del 25%. Sin embargo, para pequeñas y medianas empresas (PYMES) y nuevos emprendedores existen tasas reducidas.

Comprender la política fiscal y el presupuesto estatal ayuda a las empresas y empresarios a planificar eficazmente sus finanzas y obligaciones.

Los impuestos sobre beneficios representan una parte significativa de las obligaciones de cualquier empresa.

Por ejemplo, una pequeña o mediana empresa (PYME) que declara una ganancia anual de 200.000 euros será gravada a la tasa estándar del 25%, lo que equivaldrá a 50.000 euros en impuestos. Al mismo tiempo, para fomentar el crecimiento de nuevas empresas, la tasa del impuesto para startups puede reducirse al 15% durante los primeros dos años de actividad.

En cuanto a los impuestos indirectos, el principal es el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), que se aplica en cada etapa de producción y venta de bienes y servicios. En España existen tres tipos diferentes de IVA:

La tasa general es del 21% y se aplica a la mayoría de bienes y servicios.

La tasa reducida del 10% se utiliza para ciertos alimentos, servicios de hotelería y transporte.

La tasa superreducida del 4% se aplica a bienes de primera necesidad como medicamentos, libros y alimentos básicos.

Para un producto que cuesta 100 euros y al aplicar la tasa estándar del IVA del 21%, el precio final será de 121 euros. Estos y otros cálculos de IVA pueden realizarse con calculadoras especiales.

Las PYMES y startups no solo enfrentan impuestos generales como el Impuesto sobre Sociedades y el IVA, sino también impuestos locales como el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) y el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE), que varían según la región y la escala de la actividad empresarial. Un ejemplo del IAE es que una gran empresa en una ciudad grande puede estar sujeta a este impuesto, mientras que una pequeña empresa en una ciudad más pequeña puede estar exenta.

Para las PYMES en España, es importante tener un conocimiento completo de todas las obligaciones fiscales. La política fiscal y el presupuesto estatal tienen un impacto significativo en la carga fiscal de estas empresas. El gobierno ajusta regularmente las tasas impositivas, introduce innovaciones y elimina impuestos obsoletos, lo que impacta directamente en la actividad económica y la estabilidad financiera de las empresas.

Cambios recientes en la política fiscal incluyen:

• Aumento de las tasas máximas del IRPF para las personas físicas. Esto busca aumentar los ingresos fiscales de las personas con altos ingresos y mejorar la progresividad del sistema tributario.
• Reducción de impuestos para PYMES y autónomos. La introducción de tasas reducidas del Impuesto sobre Sociedades para nuevas empresas y cambios en las cotizaciones sociales para autónomos buscan apoyar a las pequeñas empresas y fomentar la actividad empresarial.
• Introducción de nuevos impuestos digitales. El llamado «impuesto Google» sobre grandes empresas tecnológicas y plataformas digitales busca igualar las condiciones de competencia y asegurar una tributación justa del sector digital.

Además, el programa de ayuda para la digitalización empresarial prevé incentivos fiscales y beneficios para las empresas que invierten en tecnologías digitales. Esto incluye iniciativas como el «Kit Digital» y la Ley de Creación y Crecimiento de Empresas, que fomentan la transparencia fiscal y la simplificación de los procesos empresariales.

El presupuesto estatal de España para 2024 también refleja estos cambios e incluye los gastos públicos previstos, lo que impacta directamente en la política fiscal. Esto se orienta a asegurar la estabilidad financiera y apoyar el crecimiento económico a través de incentivos fiscales e inversiones en sectores clave.

Por lo tanto, las PYMES deben estar atentas a los cambios en la legislación fiscal para optimizar sus obligaciones tributarias y aprovechar los beneficios e incentivos disponibles, lo que mejorará su estabilidad financiera y competitividad en el mercado.

En la situación política actual de España, la implementación de nuevas medidas fiscales se ha pospuesto, por lo que en 2024 estarán vigentes las medidas adoptadas en 2023. Sin embargo, se espera que en el presupuesto de 2025 se incluyan las siguientes propuestas:

1. Aumento de las pensiones junto con el aumento de las cotizaciones a la seguridad social, dirigido a mejorar las condiciones de vida de los pensionistas.
2. Inversiones en infraestructura y tecnología, acompañadas de un aumento de los impuestos sobre el capital y grandes patrimonios, lo que estimulará el desarrollo y la modernización de la base económica del país.
3. Apoyo a la transición energética, con énfasis en fomentar la inversión en energías renovables y aumentar las tasas impositivas sobre el uso de combustibles fósiles, dirigido a reducir las emisiones de carbono.

Estas medidas reflejan el deseo de crear un ecosistema empresarial más sostenible, transparente y digital. La carga fiscal de España, considerada relativamente alta, se determina por varios factores:

• Estructura económica: La dependencia de varios sectores económicos influye en la base imponible y las tasas impositivas.
• Política estatal: Las decisiones sobre el gasto público y la redistribución de ingresos impactan directamente en la estructura impositiva.
• Nivel de cumplimiento: La eficacia en la recaudación de impuestos y la lucha contra el fraude fiscal juegan un papel clave.

En resumen, la fiscalidad en España afecta de manera diferente a los autónomos, microempresas, PYMES, startups y grandes empresas. Los principales impuestos que enfrentan las empresas en España son:

• IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas): impuesto progresivo con tasas que dependen del nivel de ingresos.
• Impuesto sobre Sociedades: tasa estándar del 25%, con posibles reducciones para nuevas empresas.
• IVA: varía desde la tasa general del 21% hasta la reducida del 10% y la superreducida del 4%.
• Impuestos especiales: sobre alcohol, tabaco y combustible.
• IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles): impuesto municipal que varía según la ubicación.
• ITP y AJD: impuestos que gravan la transmisión de bienes y actos jurídicos documentados.

Para gestionar eficazmente estas obligaciones fiscales, se recomienda a las empresas:

1. Planificación fiscal: utilizar las deducciones y beneficios disponibles para minimizar la carga tributaria.
2. Cumplimiento de obligaciones: presentar las declaraciones fiscales y realizar los pagos a tiempo.
3. Utilización de herramientas financieras: automatizar y simplificar la gestión financiera y fiscal.

¿Qué impuestos aumentarán en España en 2024?

 En 2024, se prevé un aumento de varios impuestos en España, lo cual es importante tener en cuenta para la planificación financiera. A continuación, se presenta un resumen de los principales cambios:

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF):

• La tasa del impuesto sobre los ingresos del capital aumentará un punto porcentual, llegando al 27% para ingresos hasta 200,000 euros.
• Para los ingresos por inversiones superiores a 300,000 euros, se establecerá un nuevo nivel impositivo del 28%.
• Se espera que estos cambios aporten 204 millones de euros adicionales al presupuesto en 2024.

Contribuciones a la Seguridad Social:

• Las contribuciones aumentarán de acuerdo con el Índice de Precios al Consumo (IPC).
• Se introducirá un aumento fijo adicional de 1.2 puntos porcentuales, aplicable anualmente desde 2024 hasta 2050.

Restricciones en el sistema de módulos para autónomos en el IRPF:

• Se implementará una evaluación directa de los gastos difíciles de justificar.
• El sistema de módulos para autónomos se reducirá, y en lugar de aplicar una reducción del 10% para calcular el beneficio neto en 2024, la reducción será solo del 5%.

Estos cambios forman parte de una reforma fiscal más amplia, destinada a aumentar los ingresos del estado y adaptar el sistema fiscal a las condiciones económicas actuales. Los propietarios de negocios y los autónomos deben tener en cuenta estos cambios al planificar sus finanzas y obligaciones fiscales.

Otros cambios fiscales previstos para 2024 en España

En 2024, se esperan varios cambios en la política fiscal en España, que pueden tener un impacto significativo en la situación financiera de empresas y particulares. A continuación, se detallan los principales cambios esperados:

1. Eliminación de las tasas reducidas de IVA: Se eliminarán las reducciones de IVA implementadas previamente para mitigar el impacto de la inflación, incluyendo las tasas reducidas sobre la electricidad, el gas y la madera. Al mismo tiempo, se planea reducir el IVA en productos médicos y alimentos básicos.
2. Impuesto de solidaridad para grandes patrimonios: Este impuesto, que se aplica a residentes con un patrimonio neto superior a 3 millones de euros, se mantendrá vigente.
3. Nuevos y renovados impuestos:

• Se restablecerá el impuesto sobre el valor de la producción de energía eléctrica.
• Se introducirán impuestos extraordinarios a bancos y compañías petroleras, destinados a obtener ingresos adicionales de sectores que han tenido ganancias significativas en condiciones de inestabilidad económica.
• Se esperan cambios en el impuesto sobre beneficios empresariales, incluyendo limitaciones en la compensación entre grupos empresariales, que se prevé generen 609 millones de euros adicionales.
• El impuesto sobre plásticos de un solo uso continuará en vigor y se espera que genere alrededor de 630 millones de euros.

4. Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI): Introducido en 2023, el MEI está diseñado para distribuir el costo de las pensiones entre diferentes generaciones de trabajadores. Se espera que en 2024 este mecanismo aumente, lo cual ayudará a compensar los crecientes costos de las pensiones.

Estos cambios fiscales están destinados a fortalecer la estabilidad económica y asegurar una financiación adecuada de las necesidades públicas en medio de crecientes desafíos sociales y económicos. Las empresas y los contribuyentes individuales deben planificar cuidadosamente sus estrategias financieras y fiscales a la luz de estos cambios inminentes.

En 2024, se prevén cambios significativos en el sistema de contribuciones para autónomos en España, especialmente en relación con el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) y las nuevas reglas de cálculo de contribuciones. A continuación, se presenta un resumen de los principales cambios y su posible impacto en los autónomos:

Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)

1. Aumento del MEI en 2024: La contribución general del MEI aumentará del 0.6% al 0.7%.

• Distribución de las contribuciones: De este 0.7%, el 0.58% será pagado por el empleador y el 0.12% por el trabajador. En el caso de los autónomos, ellos asumirán la tasa completa del MEI.
• Este cambio afectará el monto total de las contribuciones que deben pagar los autónomos, incrementando su carga financiera debido a la mayor contribución al sistema de pensiones.

Nuevo sistema de contribuciones para autónomos

• Basada en ingresos reales: Desde el 1 de enero de 2023, los autónomos comenzaron a pagar contribuciones basadas en sus ingresos anuales.
• Selección de base de contribuciones: Los autónomos eligen su base de contribución según su beneficio neto mensual esperado, con cada nivel asociado a una base de contribución máxima y mínima.
• Flexibilidad en la modificación de la base: La base de contribución puede modificarse cada 2 meses, permitiendo adaptarse a los cambios en los ingresos.

Plan de tarifas para nuevos autónomos

• Aumento de la tarifa inicial: Desde enero de 2023, la tarifa inicial para nuevos autónomos aumentó de 60 a 80 euros en el primer año.
• Condiciones para el segundo año: Si los ingresos del autónomo no son inferiores al salario mínimo, la tarifa de 80 euros continuará vigente en el segundo año. De lo contrario, se aplican las tarifas de contribuciones estándar.

Autónomos con plan de tarifas anterior

• Conservación de la tarifa de 60 euros: Aquellos que se registraron como autónomos en 2022 o antes y eligieron el plan de tarifa de 60 euros pueden mantener esta tarifa.

Estos cambios están destinados a mejorar la sostenibilidad del sistema social mediante un mejor reflejo de los ingresos en las contribuciones. Sin embargo, también pueden aumentar la carga financiera para los autónomos, especialmente para aquellos con ingresos fluctuantes. Los autónomos deben planificar cuidadosamente sus finanzas para adaptarse a las nuevas condiciones y evitar posibles dificultades financieras.

Establecimiento de empresas en otros países europeos

En los últimos años, muchos empresarios y estructuras empresariales buscan jurisdicciones alternativas para registrar y operar sus empresas, con el fin de optimizar sus obligaciones fiscales y mejorar la eficiencia operativa. Estonia, Lituania y la República Checa se presentan como opciones atractivas gracias a sus regímenes fiscales, que pueden ofrecer ventajas significativas en comparación con ubicaciones tradicionales como España. A continuación, se examinan los aspectos clave de la fiscalidad en estos países:

Estonia: Sistema fiscal innovador

Estonia ocupa un lugar especial en Europa gracias a su único sistema de fiscalidad corporativa, basado en el principio de tributación de beneficios distribuidos. El impuesto de sociedades sobre los beneficios reinvertidos dentro del país no se aplica. Así, la tasa de impuesto del 0% sobre los beneficios reinvertidos en el desarrollo del negocio hace de Estonia un lugar ideal para startups y empresas tecnológicas que buscan un rápido crecimiento. El impuesto se aplica solo en el momento de la distribución de dividendos, cuya tasa impositiva es del 20%.

Lituania: Atractivas tasas y beneficios fiscales

Lituania ofrece una de las tasas de impuesto de sociedades más bajas de Europa, con un 15%, lo que es un factor atractivo para muchas empresas internacionales. Para pequeñas empresas con ingresos anuales inferiores a 300,000 euros y menos de 10 empleados, la tasa puede reducirse al 5%. Además, Lituania ofrece una serie de beneficios fiscales para inversores, incluyendo exenciones del impuesto sobre beneficios en zonas económicas libres durante hasta 10 años, lo que la convierte en un destino atractivo para inversiones en operaciones de producción y exportación.

República Checa: Economía estable con política fiscal flexible

La República Checa ofrece un entorno económico estable con una tasa de impuesto de sociedades del 19%. El sistema fiscal apoya varias deducciones significativas, incluyendo importantes deducciones por depreciación para proyectos de inversión y la posibilidad de un crédito fiscal para investigación y desarrollo, que puede representar hasta el 10% de los costos. Esto hace de la República Checa un lugar atractivo para empresas que llevan a cabo actividades innovadoras y productivas.

Registrar una empresa en Estonia, Lituania o la República Checa puede ofrecer ventajas fiscales significativas, simplificación de operaciones comerciales y acceso a zonas económicas desarrolladas en Europa. Cada uno de estos países ofrece condiciones únicas que pueden apoyar el crecimiento y la expansión internacional del negocio. Los propietarios de empresas que buscan alternativas para gestionar sus negocios en países con alta carga fiscal deben considerar las oportunidades que ofrecen Estonia, Lituania y la República Checa.

Ventajas de establecer una empresa en Estonia para ciudadanos españoles

Estonia, un país pequeño pero ambicioso en términos de clima empresarial, es una jurisdicción atractiva para los emprendedores españoles que desean expandir su negocio o iniciar una nueva empresa dentro de la Unión Europea. El país ofrece ventajas fiscales únicas, destacando su sistema de tributación de ingresos corporativos, que se enfoca exclusivamente en las ganancias distribuidas, creando un entorno favorable para la reinversión y el crecimiento empresarial.

Tributación únicamente sobre las ganancias distribuidas

Uno de los aspectos clave que hacen de Estonia un lugar atractivo para las iniciativas empresariales es su sistema único de tributación corporativa. En Estonia, no se aplica el impuesto corporativo sobre las ganancias hasta que estas no se distribuyen en forma de dividendos, intereses, regalías u otros pagos considerados distribución de ganancias. Esto permite a las empresas acumular y reinvertir lo ganado sin temor a una carga tributaria inmediata, lo cual es especialmente valioso para startups y empresas tecnológicas que necesitan importantes inversiones de capital en sus etapas iniciales de desarrollo.

Impuestos sobre bienes inmuebles

Otra ventaja significativa es la política fiscal de Estonia en relación con los bienes inmuebles. Los impuestos sobre la propiedad en Estonia se aplican solo al valor del terreno, excluyendo el valor de los edificios o estructuras que se encuentran en él. Esto reduce considerablemente la carga fiscal sobre los propietarios de inmuebles, haciendo más atractivas las inversiones en terrenos y propiedades comerciales.

Permiso de residencia

Estonia también ofrece la posibilidad de obtener un permiso de residencia para los empresarios extranjeros que deciden establecer una empresa en el país. Esta ventaja se extiende no solo al propietario de la empresa, sino también a su familia, lo que hace que trasladarse a Estonia sea más atractivo para la planificación a largo plazo y el desarrollo empresarial. El procedimiento para obtener el permiso de residencia es transparente y cuenta con el respaldo del gobierno a través de diversos programas para inversores y empresarios.

Entorno empresarial

Estonia es conocida por su enfoque innovador hacia los negocios y los servicios públicos. El país se encuentra entre los líderes mundiales en número de startups per cápita y tiene una infraestructura de TI altamente desarrollada. El gobierno de Estonia apoya activamente la digitalización de todos los aspectos de la actividad económica, lo que simplifica la gestión de la empresa, la contabilidad, la presentación de declaraciones fiscales y muchos otros procesos a través de Internet.

Establecer una empresa en Estonia ofrece a los ciudadanos y emprendedores españoles una serie de ventajas significativas, incluyendo un sistema fiscal único, condiciones favorables para la propiedad inmobiliaria, oportunidades para obtener permisos de residencia, así como un alto nivel de apoyo gubernamental en digitalización e infraestructura empresarial. Estos factores hacen de Estonia uno de los destinos más atractivos para la expansión empresarial y la entrada en el mercado europeo.

Ventajas de establecer una empresa en Lituania para ciudadanos españoles

Lituania, un país en constante desarrollo que atrae inversores de todo el mundo, ofrece una serie de ventajas para los emprendedores españoles que consideran la posibilidad de expandir su negocio al mercado europeo. La baja tasa de impuestos corporativos, los impuestos laborales relativamente bajos y una política migratoria flexible hacen de Lituania un país atractivo para establecer una empresa. A continuación, se detallan cada una de estas ventajas.

Baja tasa de impuestos corporativos

El impuesto corporativo en Lituania es solo del 15%, lo cual es significativamente más bajo que el promedio de la Unión Europea. Para las pequeñas empresas con ingresos anuales menores a 300 mil euros y menos de 10 empleados, la tasa puede reducirse al 5%, creando condiciones favorables para startups y pequeñas empresas. Esta baja tasa impositiva permite a las empresas ahorrar cantidades significativas, que pueden reinvertirse en el desarrollo del negocio o utilizarse para aumentar el margen operativo.

Impuestos laborales bajos

Los impuestos laborales en Lituania también se mantienen por debajo del promedio de la UE. Esto proporciona incentivos adicionales para los inversores extranjeros al contratar personal local. Los bajos impuestos laborales contribuyen a reducir los costos generales de operación, aumentando la competitividad de las empresas en el mercado. Esta política apoya un entorno empresarial en el cual las empresas pueden escalar fácilmente sin un aumento significativo de la carga fiscal.

Permiso de residencia para propietarios de empresas y sus familias

Lituania ofrece la posibilidad de obtener un permiso de residencia para los empresarios extranjeros que deciden establecer o trasladar su actividad al país. Esto es especialmente atractivo para los ciudadanos españoles que desean no solo gestionar una empresa en Lituania, sino también mudarse al país a largo plazo con el objetivo de desarrollo personal y profesional. El permiso de residencia también se extiende a los miembros de la familia, brindándoles derecho a residencia, educación y acceso a servicios médicos.

Entorno empresarial y apoyo gubernamental

Lituania apoya activamente las inversiones extranjeras, ofreciendo diversos programas de apoyo para empresarios extranjeros, incluyendo subvenciones, subsidios y asistencia en temas de integración y adaptación. Las instituciones gubernamentales brindan servicios de consultoría en temas fiscales, registro de empresas y gestión empresarial, lo que simplifica significativamente el proceso de entrada al mercado lituano.

Lituania ofrece múltiples oportunidades atractivas para los ciudadanos españoles que desean expandir su negocio o iniciar uno nuevo en Europa. Con una baja tasa de impuestos corporativos, impuestos laborales moderados y una política migratoria flexible, Lituania crea condiciones favorables para el desarrollo y crecimiento empresarial. Estos factores, junto con un entorno empresarial de apoyo y políticas gubernamentales de respaldo, hacen de Lituania uno de los destinos más atractivos para los emprendedores españoles.

Ventajas de establecer una empresa en Chequia para ciudadanos españoles

Chequia, ubicada en el corazón de Europa, representa una región estratégicamente importante y económicamente atractiva para hacer negocios. Con una tasa impositiva corporativa del 19%, inferior al promedio de los países de la OCDE, y un sistema tributario territorial, Chequia ofrece una serie de ventajas significativas para los inversores extranjeros, incluyendo a los ciudadanos españoles. En este artículo, exploraremos los aspectos clave que hacen de Chequia un destino atractivo para establecer una empresa.

Tasa impositiva corporativa

La tasa impositiva corporativa en Chequia es del 19%, lo que la convierte en una de las más competitivas de Europa. Esta tasa es significativamente inferior a la de muchas otras economías desarrolladas, y sirve como un fuerte incentivo para los inversores extranjeros que buscan maximizar sus ganancias y optimizar sus obligaciones fiscales.

Sistema tributario territorial

Una de las características más atractivas del sistema fiscal checo es su principio territorial. Según este principio, los dividendos extranjeros y las ganancias de capital obtenidas en otros países de Europa no están sujetos a impuestos en Chequia. Esto proporciona ventajas significativas a las empresas con una estructura internacional y con inversiones, permitiéndoles evitar la doble imposición gracias a una amplia red de convenios fiscales que Chequia ha firmado con otros países.

Posibilidad de obtener permiso de residencia

Chequia también ofrece excelentes oportunidades migratorias para los empresarios extranjeros y sus familias. Los propietarios de empresas que establecen un negocio en Chequia pueden solicitar un permiso de residencia, lo cual facilita no solo la integración personal sino también la profesional en el país. El permiso de residencia permite vivir y trabajar sin restricciones en Chequia y facilita los desplazamientos dentro de la zona Schengen, lo cual es una ventaja significativa para los negocios orientados a Europa.

Ventajas para el entorno empresarial

La República Checa se caracteriza por un entorno económico estable, un alto nivel de infraestructura y recursos humanos calificados. El país ofrece una base industrial desarrollada y un sector de alta tecnología, así como condiciones atractivas para la investigación y el desarrollo. El gobierno apoya activamente los proyectos innovadores y la actividad empresarial a través de diversos programas e incentivos, lo que hace de Chequia un lugar ideal para el crecimiento y desarrollo empresarial.

Establecer una empresa en Chequia proporciona a los inversores españoles una serie de ventajas estratégicas, incluyendo bajos impuestos corporativos, un sistema tributario territorial beneficioso y la posibilidad de obtener un permiso de residencia. Estos factores, combinados con un entorno empresarial favorable y una ubicación geográfica estratégica, hacen de Chequia un destino atractivo para la expansión de negocios y la exploración de nuevos mercados.