KRYPTOGELD-REGULIERUNG IN POLEN

Mit der wachsenden Popularität von virtuellen Währungen, die physischen Zeichen, die Bitcoin-Geldautomaten, Polen hat sich zu einem Land, wo kryptogeld-Unternehmen – Bergbau, Verkauf und Kauf von Krypto-assets reguliert und beaufsichtigt durch die nationalen Behörden.

Der polnische Finanz-Markt ist in der Regel unter der Aufsicht der polnischen Finanzaufsichtsbehörde , die verantwortlich ist für die Gewährleistung einer effektiven Arbeitsweise und die Entwicklung des Marktes sowie beteiligt sich an den Vorbereitungen der Entwurf Rechtsakte wurden zum Zweck der Aufsicht über den Finanzmarkt.

Kryptogeld-Unternehmen sind jetzt ein GESONDERT regulierter Bereich, verwaltet von der Steuerverwaltung Kammer , hält ein register von Krypto-Aktivitäten mit dem Titel das Register der Virtuellen Währungen.

Krypto-Unternehmen, die in Polen unterstützt folgende Initiativen:

• Die Blockchain und Neue Technologien Chamber of Commerce , die die Interessen der Industrie unter dem geltenden polnischen Recht
• Der Innovation Hub , wo die Aufsichtsbehörde berät den Fintech-Unternehmen als auch die virtuelle Sandboxen zur Unterstützung der Entwicklung neuer Fintech-startups

ANTI-MONEY LAUNDERING AND COUNTER-TERRORIST FINANCING LAW

Der wichtigste Rechtsakt zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung in der polnischen crytpcurrency und anderen Finanzmärkten ist der Akt, 1. März 2018 über die Bekämpfung der Geldwäsche und der Finanzierung des Terrorismus, auch bekannt als der polnische AML Akt

. Es ist eines der ersten Stücke der polnischen Gesetzgebung Definition der AML-spezifische Begriff “virtuelle Währungen” und Ihre Regulierung in dem Land. Sie regelt grundlegende AML-Grundsätze für die virtuelle Währung-Institutionen der Durchführung der folgenden Aktivitäten:

• Virtuelle Währungen exchange
• Austausch von virtuellen Währungen für fiat-Geld
• Kryptogeld brokerage
• Konto die Bereitstellung und Wartung-services für virtuelle Währungen (crypto wallets)

Der Generalinspektor für Finanzinformationen an der Spitze der polnischen anti-money laundering and counter-terrorist financing system. Ziel ist die Erhöhung der Transparenz und verhängen Schutz von verdächtigen Transaktionen.

Die Aufgaben der institution gehören die folgenden:

• Einhaltung des polnischen AML Akt
• Die Anforderung von Informationen über Transaktionen von Finanzinstituten
• Analyse der Informationen über die Finanz-Marktakteure, die könnte verbunden werden, um Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung
• Die Aussetzung der Transaktionen und die Sperrung von Konten
• Die Zusammenarbeit mit den nationalen Behörden als auch ausländische Institutionen, die Sie sind auch berechtigt, Informationen zu teilen, die mit
• Bewertung und Berichterstattung über die nationalen Risiken in Bezug auf Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung
• Erstellung von Strategien zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismus-Finanzierung
• Verhängung von Geldbußen
• Die übermittlung von Informationen über Ihren Arbeitsbereich durch die öffentlich-rechtlichen Sender

Virtuelle Währung Unternehmen sind verpflichtet, implementieren Sie die folgenden Verfahren:

• Transparente Bezeichnung von der Geschäftsleitung des Unternehmens zuständig für die Durchführung der Aufgaben gemäß dem polnischen AML Akt
• Durchführung von internen AML-Prozesse entwickelt, die für die Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismus-Finanzierung
• Integration von KYC-Prozessen erstellt für die Kunden-Identifizierung und überprüfung sowie für die Bewertung der potenziellen client-bezogene Risiken
• Berichterstattung an den Generalinspektor für Finanzinformationen
• Entwerfen und durchführen von Schulungsprogrammen für das Personal der Firma verantwortlich für die Ausführung von AML-Verfahren

WETTBEWERB UND VERBRAUCHERSCHUTZ

Im polnischen Recht Besondere Vorschriften für kryptogeld Verbraucherschutz wurde noch nicht eingerichtet, doch. Doch die Consumer Rights Act of 30 May 2014 regelt die wirtschaftlichen Tätigkeiten von Unternehmen, die Verträge mit Verbrauchern, unabhängig von der Art der Transaktionen, die macht es anwendbar, um die virtuellen Währungen. Wie alle Marktteilnehmer, kryptogeld-mit-Unternehmen müssen im Einklang mit den Consumer Rights Act wird bei Vertragsabschluss mit Verbrauchern ist auch das Beispiel, die Achtung des rechts zum Rücktritt vom Vertrag vorgesehenen Fällen die im Consumer Rights Act.

Solange virtuelle Währungen nicht qualifizieren, als e-Geld, die sich als eine Zahlung service, Ihre Auflage ist nicht abhängig von der Zahlung Services Act.

In Polen gibt es keine spezifischen Wettbewerb Verordnung für cryptocurrencies, obwohl die Bestimmungen des Gesetzes über den Schutz des Wettbewerbs und der Verbraucher von 16 Februar 2007 gelten in der Regel für. Es befasst sich mit den folgenden Aufgaben:

• Verordnung zu fördern und zu schützen Wettbewerb
• Schutz der Interessen der Unternehmer und Konsumenten, die im öffentlichen Interesse
• Verhinderung wettbewerbswidriger Praktiken
• Verhinderung von Praktiken, die gegen kollektive Interessen der Verbraucher
• Die Verhinderung der Anwendung von rechtswidrigen Bestimmungen Modell Formen von Verträgen
• Verhinderung wettbewerbswidrigen Konzentration und Kombination der Unternehmer

VORTEILE

NEUE KRYPTO-VORSCHRIFTEN IN DER EU

Kryptogeld-Regulierung ist auf dem Vormarsch in der EU, die Polen Teil. Daher ist neben dem polnischen Recht, es ist zwingend notwendig, um monitor die schnell entwickelnden europäischen rechtlichen Rahmen ist gebaut zu regulieren kryptogeld Unternehmen, die in oder aus der EU.

Für Beispiel, die Europäische Kommission arbeitet derzeit an neuen KYC-Anforderungen für Krypto-Unternehmen, die einschränken, virtuelle Währungen, Unternehmen aus Transaktionen mit geschloßen Brieftaschen ohne die überprüfung Ihrer Besitzer Identitäten im Voraus. Die Kommission hat vorgeschlagen, zu entfernen die aktuelle Schwellenwert von 1.000 EUR, was bedeutet, dass in Naher Zukunft alle crypto transfers unterliegen KYC-Verfahren.

DIE REGISTER DER VIRTUELLEN WÄHRUNGEN

Ein Unternehmen der Planung zu beteiligen, kryptogeld-bezogenen wirtschaftlichen Aktivitäten in Polen ist rechtlich erforderlich, sich zu registrieren mit der Registrierung der Virtuellen Währungen, verwaltet von der Steuerverwaltung Kammer.

Unternehmen, die sich in die folgenden Aktivitäten sind verpflichtet, um in das Register:

• Austausch von virtuellen Währungen für fiat-Geld
• Austausch von virtuellen Währungen für einander
• Bereitstellung und Pflege der Konten für virtuelle Währungen (wallets)
• Vermittlung für den Austausch virtueller Währungen (brokerage)

Diese Aktivitäten bestimmen auch die Art der Lizenz einen virtuellen Währungen Firma sollte für die Anwendung. Eine Gesellschaft ist berechtigt, sich um eines oder alle anwendbaren Lizenzen.

Das Register ist Teil geändert KYC-Verfahren. Jede Firma, die es nicht schafft sich vor dem Start Ihres crypto-Aktivitäten, kann eine Geldstrafe die Summe von 100.000 PLN (ca. 21,646 EUR). Bevor wir über die obligatorische Krypto-Zulassungsverfahren, Krypto-Unternehmen müssen sicherstellen, dass Sie erfüllen die besonderen rechtlichen Anforderungen.

Anforderungen für die Virtuellen Währungen Firma

Der Prozess der Gründung eines Unternehmens für ein kryptogeld business in Polen ist identisch mit dem Prozess der Gründung eines Unternehmens, für andere Unternehmen. Die beliebteste Art von Krypto-Unternehmen in Polen ist eine Gesellschaft mit Beschränkter Haftung (Sp z.o.o) das kann eingerichtet werden, indem ein oder mehrere Aktionäre, die alles sein dürfen ausländische nicht-Einwohner von Polen, und wer ist nicht erforderlich, mieten Sie einen lokalen Direktor. Abhängig von der Bereitstellung der erforderlichen Unterlagen und institutioneller Verfahren, es kann mehrere Wochen dauern, um zu öffnen Sie eine neue Firma in Polen.

Wichtige Schritte der Eröffnung einer neuen Gesellschaft mit Beschränkter Haftung in Polen:

• Mit einem einzigartigen Unternehmen name vorbereitet für die Registrierung
• Erstellung einer Vollmacht im Fall von remote-Registrierung
• Immer eine beglaubigte Fotokopie des Reisepasses des Direktors/der Gründer der Firma mit einer apostille versehen werden, befestigt
• Vorbereitung der Deed of Formation (die Gründungsdokumente für eine Gesellschaft mit Beschränkter Haftung muss vorbereitet werden und unterzeichnet vor einem polnischen Notar)
• Registrieren lokalen Büro-Räumlichkeiten ist Voraussetzung (der Mietvertrag wird ausreichen, um es zu beweisen), ist ein virtuelles Büro könnte eine option zu
• Öffnen Sie ein Geschäftsbank-Konto in Polen
• Die übertragung des genehmigten Kapitals auf das neue Konto, das mindestens 5.000 PLN (ca. 1,084 EUR), die unter dem VORBEHALT einer 0,5% Bürgerlichen Transaction Tax
• Erhalt einer REGON (statistische Nummer)
• Erhalt einer NIP (Steuer-Identifikationsnummer)
• Beantragung einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
• Einen Antrag auf Registrierung der Firma mit dem Nationalen Gerichtsregister (KRS), es wird erfordern Informationen wie REGON-Nummer, NIP-Nummer und die Anwendung für die Eintragung mit der Sozialversicherungsanstalt (die Anmeldegebühr – 500 PLN (ca. 108, – EUR), kann die Zuwendung bis zu 7 Tage dauern)
• Die Ernennung der Vorstand der Gesellschaft

Darüber hinaus, vor der Registrierung mit der Registrierung der Virtuellen Währungen ist es unerlässlich zu zeigen, dass die crypto-Unternehmen hat einen transparenten und verlässlichen Rahmen von Operationen.

Spezifische Anforderungen an eine virtuelle Währungen Firma:

• Ein business-plan muss enthalten Dokumentation zu hardware und software, die für die crypto-business operations
• Die internen Prozesse für die Erfüllung AML/KYC-standards und der Sicherstellung der Risiko-Kontrolle eingeführt werden muss
• Die Einstellung eines AML-officer, der hat weder einen polnischen Staatsbürger, noch eine in Polen ansässige Person; mit einschlägiger Berufserfahrung ist Voraussetzung

Es ist wichtig zu beachten, dass alle diese Dokumente müssen eingereicht werden, in Polnisch, was bedeutet, dass nicht-polnische Lautsprecher und nicht-polnischen Dokument Eigentümer benötigen die Dienste eines vereidigten übersetzers.

Viele Verpflichtungen in Bezug auf die Führung eines Unternehmens in Polen, die online ausgeführt werden können. Wenn Sie die Direktoren von Unternehmen sind ausländische Bürger, die ohne eine polnische persönliche Identifikationsnummer PESEL, Sie können Anfrage es im Fall Sie möchten zu erhalten eine Vertrauenswürdige Profil ermöglicht die elektronische Signierung von Anwendungen, die es Ihnen ermöglichen, die Nutzung von online-Diensten für Unternehmen.

Die Direktoren von Unternehmen und Gründer müssen die folgenden Anforderungen erfüllen:

 Keine Vorstrafen – den Strafverfolgungsbehörden sollte eine Bescheinigung ausstellen, die beweisen, dass die Direktoren und Gründer wurden nie verurteilt, die Straf-oder Steuer-straftat gegen öffentliche Einrichtungen und lokalen Regierung, der Verwaltung und der Justiz, die Glaubwürdigkeit der Dokumente, Eigentum, wirtschaftliche Umsatz-und Besitzverhältnisse im zivilrechtlichen Transaktionen, Geld-und Wertpapierhandel oder eine straftat begangen, für material-oder persönlichen Gewinn oder einer vorsätzlichen fiskalische straftat angesehen wird.

 Nachweisliche berufliche und/oder Akademische financial Erfahrung – die Direktoren und Gründer müssen nachweisen, dass Sie über mindestens 1 Jahr Erfahrung in der virtuellen Währungen business; wenn diese Bedingung nicht erfüllt werden können, müssen Sie besuchen einen Kurs, der sich auf rechtliche und praktische Fragen im Zusammenhang mit virtuellen Währungen-Unternehmen.

Registrierung für die Registrierung von Virtuellen Währungen

Vor der Inbetriebnahme für den Betrieb in Polen, der alle Krypto-Unternehmen müssen gehen Sie durch die Krypto-Genehmigung das Verfahren für die Registrierung mit der Registrierung der Virtuellen Währungen.

Anträge können nur elektronisch eingereicht werden über die Elektronische Plattform, über Leistungen der Öffentlichen Verwaltung (ePUAP). Es muss im Einklang mit den Tatsachen und enthalten alle erforderlichen Unterlagen. Wenn alle Bedingungen erfüllt sind, ist die Steuerverwaltung-Kammer geben Sie die Firma, in das Register Virtueller Währungen, die innerhalb von 14 Tagen ab dem Datum des Eingangs der Anmeldung. In Fall von Fehler, es ist gestattet, für die Korrektur der Anwendung, aber es kann Verzögerung die Prozess der Betrachtung.

Die polnische Regulierungsbehörde noch nicht bestätigt periodische Gebühren für die Betreuung von virtuellen Währungen, Unternehmen in Polen.

Die wichtigsten Phasen der Bewerbung:

• Die Annahme der Anmeldung zur Eintragung in das Register
• Überprüfung der Anwendung
• Die Eintragung in das Register oder Ausstellung der Entscheidung über die Ablehnung, um einen Eintrag in das Register

Wichtige Schritte des Antragstellers Reise:

1. Die Vorbereitung einer Erklärung der übereinstimmung mit den Bedingungen erforderlich durch das Gesetz zur Durchführung von Aktivitäten im Bereich der virtuellen Währungen
2. Die Vorbereitung einer Erklärung der keine Vorstrafen
3. Das ausfüllen des ePUAP application form
4. Die Zahlung der Stempelsteuer in Höhe von 616 PLN (ca. 133, – EUR) zum Zeitpunkt der Einreichung der Anmeldung (die Zahlungsbestätigung muss dem Antragsformular beigefügt)
   • Zahlungen sind auf das Konto des Katowice City Hall: PKO BP SA. – Nr. 52 1020 2313 0211 2672 1111 1111 (mit einem Vermerk “Gebühr für die Eintragung in das register der Aktivitäten im Bereich der virtuellen Währungen”)
5. Antragsteller können sich dafür entscheiden, eine Anfrage virtual-Zertifikat für einen Eintrag in das Register der Virtuellen Währungen, die ausgegeben werden können, die innerhalb von 7 Tagen ab dem Datum der Erhalt der Eintrag. Jedoch, es muss bezahlt werden, für die zum Zeitpunkt der Einreichung des Antrags; die Stempelsteuer von 17 PLN (ca. 4 EUR).

Es ist nicht möglich, um gegen die Entscheidung zu verweigern, um einen Eintrag in das Register der Virtuellen Währungen, aber es ist erlaubt zu senden eine neue Anwendung für die überprüfung. Der Antrag an den Direktor der Steuerverwaltung Kammer in Katowice entweder elektronisch über die ePUAP-Plattform, oder senden es per post an folgende Adresse: ul. Paderewskiego 32b, 40-282 Katowice.

ANFORDERUNGEN AN DIE BERICHTERSTATTUNG

Alle Arten von Unternehmen in Polen sind verpflichtet, die jährliche reporting-und auditing-Anforderungen. Jahresabschluss und Einkommensteuer-Erklärungen eingereicht werden müssen, um die e-Steuer-Office. Darüber hinaus kryptogeld Unternehmen sind verpflichtet AML berichtet der General-Inspektor von Finanziellen Informationen. Umsatzsteuer-reporting vorgelegt wird entweder monatlich oder vierteljährlich.

Ein zertifiziertes audit, auf der anderen Seite, ist nur erforderlich, wenn ein Unternehmen mit Beschränkter Haftung, die mindestens zwei der folgenden Bedingungen: die jährlichen Nettoumsatz von mehr als 5 mill. EUR, jährliche Umsatz überschreitet 2,5 mill. EUR, jährliche Beschäftigung ist mit 50 oder mehr Vollzeitbeschäftigten.

Kryptoregulierung in Polen

BESTEUERUNG VON VIRTUELLEN WÄHRUNGEN FIRMEN

Es gibt keine crypto-spezifische Steuer, jedoch kryptogeld-Unternehmen, die in Polen, je nach Ihrer rechtlichen Struktur unterliegen der Zahlung einer Vielzahl von bereits bestehenden Steuern, die in bestimmten Fällen verschont bleiben könnte, wenn man bedenkt, dass Polen hat Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung mit mehr als 80 Länder.

Die häufigste der Steuern und Abgaben eine Gesellschaft mit Beschränkter Haftung in Polen zählen die Körperschaftsteuer, Einkommensteuer, Mehrwertsteuer, Stempelsteuer, Real Estate Tax and Excise Duty. Auch, genau wie jeder andere Arbeitgeber, eine virtuelle Währungen, Unternehmen, wenn die Beschäftigung von Personen, ist verpflichtet, zu zahlen Sozialversicherung und Krankenversicherung Beiträge an die polnische Regierung.

Standard-Steuersätze in Polen:

• Körperschaftsteuer – 19% (wenn der Jahresumsatz nicht mehr als 2 mill. EUR, 9% – Satz gilt)
• Einkommensteuer – 17%-32%, abhängig vom steuerpflichtigen Einkommen band
• VAT – 23%
• Dividenden Quellensteuer – 19%

Wenn es um die Zahlung der Körperschaftsteuer in Polen, die sind folgende Aspekte erwähnenswert:

• Umsatzerlöse aus dem Tausch von virtueller Währung zum gesetzlichen Zahlungsmittel, waren, Dienstleistungen oder das Eigentum, die andere Rechte als die virtuelle Währung oder von der Zahlung von anderen Verbindlichkeiten, die mit der virtuellen Währung, gelten als Einnahmen aus Kapitalerträgen.
• Der Wert der virtuellen Währung erhalten im Austausch für andere virtuelle Währung nicht als Einnahmen.
• Wie im Fall von Erträgen, Aufwendungen in Bezug auf den Informationsaustausch von virtuellen Währung für eine andere virtuelle Währung wird nicht als Einnahmen verdienen Kosten.
• Einkünfte aus der überlassung von virtuellen Währungen ist der Unterschied gewonnen, die in einem bestimmten Steuerjahr zwischen der Summe der Einnahmen aus dem transfer von virtuellen Währungen gegen Gegenleistung und den Einnahmen verdienen, die Kosten.
• Die Inanspruchnahme der erhöhten Steuersatz oder Steuerbefreiung nach einem einschlägigen Doppelbesteuerungsabkommen, die Lage der Steuerzahler Sitz für steuerliche Zwecke muss dokumentiert werden, von einer wohnsitzbescheinigung erhalten Sie von der steuerpflichtigen.
• Am Ende des Steuer-Jahres, das dem Kalenderjahr entspricht, muss der steuerpflichtige geben Sie in der Steuer-Erklärung, die Erträge in diesem Jahr von der transfer von virtuellen Währungen und berechnen Sie die Einkommensteuer fällig.

Wichtiger Aspekt zu beachten bei der Registrierung als VAT-Steuerzahler:

• Laut EU-Recht, der Erbringung von Diensten, mit denen der Austausch von cryptocurrencies in traditionelle Währungen und der Austausch von traditionellen Währungen in cryptocurrencies ist von der Mehrwertsteuer befreit.
• Andere Produkte und Dienstleistungen, die der Mehrwertsteuer unterliegen

ANHALTEN VON VIRTUELLEN WÄHRUNGEN AKTIVITÄTEN

Im Falle der Aussetzung der Aktivitäten im Bereich der virtuellen Währungen kann ein Unternehmen beantragen die Streichung aus dem Register der Virtuellen Währungen. Die Anwendung ist nicht Gegenstand Stempel Pflicht. Informationen über die Löschung aus dem Register der Virtuellen Währungen wird sichtbar in dem sich innerhalb von 14 Tagen ab dem Datum der Entscheidung in dieser Frage wird endgültig.

Es ist zwingend erforderlich, um Bericht über die Aussetzung der virtuellen Währung Aktivitäten. Die Benachrichtigung über die Aussetzung der Aktivitäten im Bereich der virtuellen Währungen vorgenommen werden, müssen durch die Ablieferung einer elektronischen form über ePuap. Es sollte eingereicht werden innerhalb von 14 Tagen ab dem Datum der Aussetzung der Tätigkeit. In der Meldung sollte ein Unternehmen geben Sie das Datum der Aussetzung von Aktivitäten, die nicht älter als das Datum des Eintrags in die registry und kann nicht ein Datum aus der Zukunft.

Die Behörden, die für die Führung des Registers Virtuelle Währungen können entfernen Sie ein Unternehmen aus dem Register auf der folgenden Anlässen:

• Nach Erhalt der Informationen über die Entfernung des Unternehmens aus dem Zentralregister und Informationen über Wirtschaftliche Tätigkeit oder aus dem Landesgerichtsregister
• Wenn ein Unternehmen scheitert, um die Bedingungen erfüllen, die gesetzlich vorgeschrieben, um durchführen Aktivitäten virtuelle Währungen
• Wenn ein Unternehmen wird, unvereinbar mit den tatsächlichen Stand der Dinge

Polen

Hauptstadt	Bevölkerung	Währung	BIP
Warschau	38,036,118	PLN	$19,023