英国的加密货币监管

英国的加密货币协议监管框架与欧盟部分一致,因为该国之前已采用欧盟第五反洗钱指令(5AMLD)和第六反洗钱指令(6AMLD)中规定的 AML/CFT 要求。 离开组织。 然而,英国的国家立法仍处于早期阶段,因为政府最近才宣布建设基础设施的计划,该基础设施将使该国成为全球加密技术和投资中心。

所有计划在英国开展加密资产活动的公司都必须在英国金融市场行为监管局 (FCA) 注册,以获得部分 4A 许可证(在英国也称为加密货币许可证)。 FCA 是执行现有 AML/CFT 规则并引导监管机构和市场参与者之间对话的监管机构。 其中一项举措是为期两天的 CryptoSprint 联合活动,监管机构主要与创新者会面,讨论加密政策的制定并开展合作。

FCA 将加密资产定义为价值或合同权利的安全数字表示形式,使用某种类型的分布式会计技术 (DLT),并且可以以电子方式转移、存储或出售。 监管机构目前区分两类加密资产——受监管代币和不受监管代币。

英国加密货币监管

Crypto Regulation in th UK 受监管的代币如下:

  • 安全代币 是根据《受监管活动法令》(RAO)的指定投资项下的一种投资,不包括电子货币;它们可能提供参与企业的权利(例如所有权、偿还特定金额或分享未来利润),根据欧盟金融工具市场指令II(MiFID II),它们也可能是可转让证券或其他金融工具。
  • 电子货币代币 – 根据电子货币规定(EMRs) – 是电子(包括磁性)存储的货币价值,代表对发行者的索赔,并在收到资金以进行付款交易时发行。
  • 稳定币 – 加密货币,其价值与法定货币或贵金属挂钩,旨在降低其波动性;它们是最新的一种加密资产类型,纳入监管框架将允许它们作为有效的支付形式,并扩大消费者选择。

根据FCA的说法,以下代币是不受监管的:

  • 实用性代币(用于获得特定DLT平台上的商品或服务的访问权限)
  • 加密交易代币(作为支付手段使用的加密货币,可以是价值增长的对象)

FCA通过创新中心向那些希望在英国推出加密产品和服务并需要了解适用法律的加密公司提供支持。

新授权的企业(加密许可证持有者)和专注于扩展创新技术的加密企业受到早期和高增长监管倡议的支持和监督。

如果加密公司准备在市场上测试其创新,他们可以申请加入FCA的监管沙盒

以下监管项目正在筹备中:

  • 新的金融市场基础设施沙盒将使初创企业和已建立的加密企业能够在安全环境中,根据监管框架创新、实验和测试业务模型。
  • 将建立由经济秘书主持的加密资产参与组,旨在促进与市场参与者的对话,并就加密行业发展向政府提供建议。
  • 构建一个竞争性的加密业务税收制度,将加速市场的发展。

反洗钱和打击恐怖主义融资立法

反洗钱和打击恐怖主义融资立法 英国的加密资产公司必须遵守2017年《反洗钱、打击恐怖主义融资和转移资金(付款人信息)法规,该法规规定了面临洗钱风险的私营部门公司的义务。

为了兼容,加密资产公司必须:

  • 为客户、经营国家、业务、产品和服务进行反洗钱/反恐怖融资风险评估
  • 实施适用的反洗钱/反恐怖融资系统、政策、控制和程序,包括应与业务复杂性相适应的所有变更的传递
  • 招聘一名合格的反洗钱/反恐怖融资合规官员,负责执行适用法规
  • 对反洗钱/反恐怖融资官员进行培训和监控
  • 持续监控交易并准备通过可疑交易报告报告可疑交易
  • 遵守CMS的要求并通过标准化的业务流程实施必要的政策
  • 遵守有关政治人物身份识别的要求
  • 开发兼容的数据记录和安全系统以及保护个人数据并为反洗钱/反恐怖融资目的记录的充分性的业务流程
  • 内部审计功能,开发并持续监控

在英国获得加密货币许可

根据AML/CFT法律,计划在英国运营、提供产品或服务的加密资产公司,必须依法向FCA注册,FCA负责其授权和监管,重点关注消费者保护、市场完整性和公平竞争。

FCA将在6个月内决定所有申请。如果申请不完整,将在12个月内做出决定。

创新方式部门可以通过解释规则的复杂性来支持申请过程,包括对加密资产业务模型的影响。

进行以下活动的公司必须申请许可:

  • 加密货币与法定货币之间的交易,反之亦然
  • 加密货币与加密货币之间的交易
  • 加密货币自动取款机操作
  • 提供纸币存储服务
  • 促进加密数据的共享
  • 参与首次代币发行(ICO)

在英国建立授权加密业务的关键要求:

  • 注册公司,设有实体办公室(不允许使用订户信箱)
  • 用于交易和加密货币交易的银行账户
  • 遵守AML要求
  • 准备获得加密货币许可所需的所有必要文件(例如,符合AML/CFT立法的商业计划、风险管理政策)

FCA AML/CTF加密资产授权申请流程:

  • 申请人支付入场费
  • 2000英镑(如果公司收入低于250,000英镑)
  • 10000英镑(如果公司收入超过250,000英镑)
  • 申请人通过Connect提交填写完整的问卷
  • FCA指定一个案件主管并继续处理申请
  • 申请人根据相关官员的要求提交任何额外的信息或证据
  • FCA根据英国或国外其他监管机构持有的各种数据库和信息检查申请
  • FCA评估加密业务,考虑是否符合指南中描述的最低门槛条件(取决于业务的复杂性)
  • FCA决定申请,并给予Part 4A的许可
  • FCA将以书面形式确认此决定,包括授权的范围,指定允许的监管活动类型、授权开始日期和限制
  • 获批后,金融服务注册表将自动更新

必要文件:

  • 董事和所有者的文件,包括他们相关的经验、能力(例如简历)和良好声誉的证据
  • 股东信息
  • 商业计划(包括财务模型、营销计划、组织结构)
  • 与AML/CFT相关的风险管理程序和政策的文件,以及可能暴露于安全或完整性风险的所有公司部门

Cryptocurrency Regulation in the UK

一般来说,文件的目的是确保申请人遵守反洗钱/打击资助恐怖主义的立法并能够在市场上成功运作。

在授权过程中,申请可能会被撤回,在此情况下,申请费将不予退还。 当申请人无法提供所有必需的信息或错过法定期限时,申请人通常会被撤回。

如果申请被拒绝,FCA 会解释其决定的原因并退还申请费用。 可以重新提交申请。

除了许可证申请费外,授权公司还必须缴纳定期费用,该费用使用特定公式计算(包括申请费、公司评估费和日历月),并由 FCA 根据具体情况报告。 在第一年,授权公司只需支付部分费用(根据费用年度剩余月数)。

优点

司法管辖区的声誉和全球认可

可以完全远程注册公司

非英国居民获得驾照的机会

无最低股本要求

如何在英国开设加密货币公司

在英国申请加密货币许可证之前,需要在英国注册公司。 英国最受欢迎的企业结构之一是私人有限公司(有限公司)。 好处包括保护个人资产、税务筹划和减税,甚至提升职业形象。 新公司可以在国外创建。

没有最低股权要求。 在英国设立私人有限责任公司的前提是至少有一名股东和一名董事,他们可以是同一个人并且是非英国居民。

开设私人有限责任公司的阶段

  • 选择一个独特的名称,应包含“有限”或“Ltd”
  • 选择董事和秘书
  • 选择股东或担保人
  • 确定对公司具有重大控制权的人员(例如,投票权)
  • 准备一份公司备忘录和章程
  • 定义公司的范围和会计
  • 向房屋公司注册公司(包括注册官方地址和获取SIC代码)
  • 向HMRC注册公司以缴纳企业税
  • 申请使用FCA AML/CFT加密的许可

英国加密货币公司的税收

尽管政府尚未为加密资产建立有效和全面的监管框架,但与加密相关的税收义务已在2021年3月由女王陛下的税务海关总署(HMRC)根据现行立法发布的《加密资产指南》中规定。该指南详细描述了加密企业和个人应保留的记录以及他们可能受到的税收。

这份指南的内容基于分别于2018年12月和2019年11月发布的政策文件《加密资产:个人税收》和《加密资产:企业税收》。

如果公司从事与代币交换相关的活动,则需缴纳税款。这些活动包括:

  • 商标
  • 代币兑换为其他资产(包括其他类型的加密资产)
  • 加密挖矿
  • 以代币交换产品或服务

重要的是要注意,加密资产的税收制度取决于迅速发展的加密行业,因此可能会进行改进或修改。部分出于这个原因,对于缴纳税款,每种情况都将被单独评估。

在英国,税收年度从4月6日持续到次年的4月5日。税收是根据参与业务的人员以及他们活动的性质以及收入、利润和成本等指标来确定的。

加密企业可能需要缴纳的税种:

  • 企业税(CT)- 19%
  • 数字服务税(DST)- 2%
  • 国民保险金 – 根据员工收入的不同而有所不同
  • 增值税 – 20%

与其他行业的企业一样,必须向HMRC申报其收入和支出,并将适用的法律和案例法用于决定应缴纳哪些税款。

企业税

根据企业的法律结构,企业税可能会对加密公司的利润和盈利进行征税,并应根据公司进行的所有交换代币交易进行计算。

为了确定公司是否需要向公司缴税,需要计算他们在处置其标记后的利润/损失。处置包括:

  • 将代币出售以换取法定货币
  • 将代币交换为另一种类型的代币
  • 使用代币支付货物或服务
  • 将代币交给另一个人

在公司控制并获利的公共地址(钱包)之间转移代币不被视为处置。

HMRC不认为现有的任何加密资产类型都是货币,这意味着与货币相关的企业税法(例如,货币规则或忽略货币收益和损失的规则)不适用于加密资产。

在计算代币处置的利润/损失时,重要的是要记住,并非所有成本都被允许作为扣除项。

以下成本可以作为扣除项:

  • 资产的原始购买金额
  • 将交易包含在分布式账本中的佣金
  • 买方或卖方的广告费用
  • 准备代币收购或处置合同的专业成本
  • 计算收益或损失的估价或分摊成本

总的来说,挖矿设备和电力成本通常不被视为可扣除项。

如果公司持有的加密货币低于可允许的成本,它们将遭受损失。这种可允许的损失将对总利润产生影响,并应报告给HMRC。

数字服务税

用于销售产品或服务的在线营销服务是数字服务税目的之一定义的三项数字服务活动之一。旨在促进加密货币交易的交易需要缴纳税款。

在线市场的定义的一个例外情况是,当在财政年度期间超过一半的市场收入来自于促进金融工具、商品或外汇交易时。然而,由于加密资产不被视为这些类别中的一种,因此加密资产企业可能不太可能被免税。

增值税

通常情况下,将传统货币兑换为加密货币及其反之的交易不需要缴纳增值税。

此外,由于矿工从其交换代币挖掘活动中获得的加密货币通常不属于增值税范围,因为该活动对于增值税目的并不构成经济活动。对于任何提供的服务和任何关注之间的沟通不足,以及由于挖掘服务缺乏客户。

当将加密货币兑换为商品和服务时,加密货币本身的供应将不受增值税的约束。

英国加密货币监管概览

审议期限
9个月 监管年费
申请国家费用
从2,350欧元起 本地员工
所需股本 实体办公室 需要
公司所得税 19% 会计审计 需要

英国公司报告要求

总部位于英国的公司需要根据财务报告准则编制财务报表。公司和财务报表必须保存6年,从公司所属的最后一个财政年度结束之日起算。

通常情况下,大多数公司必须接受审计。但是,小型企业可能免于承担责任,除非持有至少10%股份(按数量或价值计算)的股东以书面形式要求进行审计,在审计被请求的财政年度结束前至少一个月发送信件至公司注册办公室。尽管清楚地指出了任何规模的电子货币发行商都必须进行审计,但其他加密产品和服务提供商应向相关当局咨询。

与审计相关的例外情况也由财政年度确定。例如,在2016年1月1日或之后开始的财政年度中,如果公司满足以下至少两项标准,则公司可以申请免于审计:

  • 年营业额不超过1,020万英镑
  • 资产不超过510万英镑
  • 雇员不超过50人

我们敬业高效的律师团队将很乐意为您提供定制支持,帮助您在英国注册FCA并获得加密货币许可。在整个流程开始时,您将得到当地立法、公司成立、报告和税务建议领域专家的支持。

在英国建立加密公司

在英国建立加密公司英国最近设定了自己的目标,成为创建和扩展加密业务最理想的国家,并正在逐渐将自己转变为一个鼓励创新的加密友好地方,通过灵活的规则。尽管这一切还在发展之中,但你仍然可以在全球最具竞争力的经济体之一实现你的加密业务构想。

英国的商业环境拥有几个优势:

  • 英国在世界银行2019年营商环境指数中排名第8,这清楚地表明了一个有利的商业环境
  • 英国在2021年180个国家的腐败感知指数中排名第11,使其成为最透明和最不腐败的国家之一
  • 英国在2022年177个国家的经济自由指数中排名第24,其中包括司法表现、税收负担、监管效率、投资自由等
  • 有吸引力的税收激励措施(例如双重征税协定、研发激励措施等)
  • 创新的监管
  • 灵活的劳动法
  • 英国首都伦敦是全球金融服务和创业的中心之一

英国公司通常受2006年公司法的约束,该法涵盖了公司文件、公司成立和其他公司原则和流程。其他相关的公司立法包括英国公司治理法典1986年破产法

英国公司的公开注册公司注册局维护。它包括注册地址、当前和过去管理人员名单以及公司文件图像等公开可用信息。公司注册局还负责公司的设立、注册和破产。

由于加密货币业务在一定程度上受到监管,您可能需要处理金融行为监管局(FCA),其主要责任是执行AML/CFT法规。

商业实体的类型

您可以从适合参与完全授权的加密活动的各种业务结构中进行选择。 最常见和最安全的企业结构是私人股份有限公司 (Ltd)、公众有限公司 (Plc) 和有限责任合伙企业 (LLP)。

它们都有一个共同的特点——股东的财务责任仅限于他们在公司的投资价值。

私人股份有限公司(Ltd)

在英国,最常用的业务结构之一是有限股份私人有限公司(Ltd)。其优势包括保护个人资产、税收规划和减税,甚至提高专业形象和信任度。股东对公司的义务只在其投资范围内承担责任。

有限股份私人有限公司(Ltd)的特点:

  • 没有最低股本要求
  • 至少一个股东(无居住要求)
  • 至少一名董事(可以是股东)
  • 允许赎回股份
  • 董事可以获得工资和股息,有助于优化税收

必要文件:

  • 公司章程
  • 成立章程
  • 注册申请书
  • 所有董事和股东身份的确认
  • 所有董事和股东地址的确认
  • 注册办公地址的确认

财务审计是强制性的,但如果两个以下金额不超过:

  • 年营业额 – 1020万英镑(约合1190万欧元)
  • 总资产 – 510万英镑(约合590万欧元)
  • 员工平均人数 – 50

然而,持有至少10%股份(按数量或价值计)的股东仍然可以书面申请在财政年度结束前至少一个月向公司注册办事处写信要求进行财务审计。

开设有限责任公司(PLC)

如果有意建立大规模业务,则选择此类法律实体。公开股份公司(Plc)的股份可以在交易所上市并向公众出售,以吸引资金。公司随后可以利用这些资金来为研发和其他项目提供资金,偿还债务或扩大其业务范围。

与任何其他有限责任公司相比,公开股份公司(PLC)受到更严格的监管和控制,特别是如果其股份在证券交易所交易。为了确保问责制和透明度,必须建立彻底的报告程序。

股份公司(Plc)的主要特征:

  • 名称应以“公开有限公司”或其缩写Plc结尾
  • 最低股本 – 50,000英镑(约合59,000欧元),其中至少25%必须在经济活动开始之前支付
  • 至少两名董事
  • 至少一名合格的公司秘书
  • 必须邀请股东参加年度股东大会(AOM),在该会议上将公司的帐目与股利分配声明一起呈现
  • 不得用资本或现金购买自己的股份
  • 允许通过贷款和留存收益筹集资金
  • 财务审计是强制性的,每个财政年度都需要一名合格的审计员

必要文件:

  • 公司章程
  • 成立章程
  • 注册申请书
  • 所有董事和股东身份的确认
  • 所有董事和股东地址的确认
  • 注册办公地址的确认

有限责任合伙企业 (LLP)

有限责任合伙企业 (LLP) 的结构通常由那些希望保持有限且独立的纳税义务并寻求无资本要求的不同级别的合伙企业的人选择。

这种类型的企业结构受《2000 年有限责任合伙企业法》《2009 年有限责任合伙企业(2006 年公司法应用)条例》而非《2006 年公司法》管辖。

有限责任合伙企业(LLP)的主要特征:

  • 没有股本,因此不适用资本法规
  • 无需成立章程或协会章程
  • 至少两名成员(没有最大数量限制),不得是英国居民,两者都可以是法人
  • 任何时候至少有两名指定成员(法人或自然人)
  • 部分或全部合伙人应有限责任
  • 合伙人可以直接管理业务(例如,选举董事会而非管理委员会)
  • 没有内部治理结构的规则
  • 应保持适当的会计记录,并将年度财务报告提交给公司注册处
  • 所有收益都无法储存以用于下一个税收年度
  • 不承担公司税
  • 就税收而言,成员具有单独的意义,这意味着每个成员都个人负责支付所得税和国民保险费,这些费用根据其个人利润计算

指定成员相当于董事,并且比普通成员具有更多的合伙管理责任。他们必须确保公司及其成员符合所有法律要求和义务。根据创立文件,可以任命任何成员。

必要文件:

  • 成员之间的书面协议(构成文件),包括运营原则、加入和退出合伙以及利润分配方式
  • 所有成员的身份证明文件
  • 注册办公地址的确认
  • 出租人的无异议证书

创立文件应包含以下信息:

  • 合伙企业名称
  • 国家(英格兰、威尔士、苏格兰或北爱尔兰)和注册办公地址
  • 每个成员的信息(身份、居住地等)
  • 每个指定成员的详细信息
  • 初始实质控制声明

通常,有限责任合伙企业(LLP)需要进行财务审计。如果满足以下条件之一,则可能不需要进行财务审计:

  • 年营业额不超过10.2百万英镑(约合12百万欧元)
  • 资产不超过5.1百万英镑(约合6百万欧元)
  • 平均员工数不超过50

对于AML/CFT目的,任何法律结构的加密公司都必须在公司的会计参考日期(ARD)后60个工作日内通过RegData提交

年度金融犯罪报告。

英国

capital

资本

population

人口

currency

货币

gdp

国内生产总值

伦敦 67,791,400 英镑 $47,318

您需要做的事情

完成所有法律要求的文件准备后,注册可以在24小时内完成。您可以在线注册公司,也可以将此任务交给我们。

要在英国开设授权的加密货币公司,您需要执行以下步骤:

  • 选择独特且适当的名称
  • 准备公司章程文件
  • 招聘以满足最低法律要求
  • 确认并提供对公司有重大控制权的人的信息(例如,投票权)
  • 在英国找到并注册实际办公室(只有邮箱号码不够)
  • 开设本地公司银行账户
  • 如有必要,将股本转移到新的银行账户
  • 制定和记录符合您的加密货币业务规模和复杂性的内部AML/CFT政策
  • 定义公司的业务范围和会计
  • 在公司注册处注册公司
  • 如果您创建了一家股份有限公司(PLC),您必须向公司注册处申请贸易证书,证明原始股本已筹集,公司可以开始运营
  • 在注册后的三个月内向女王陛下的税务和海关总署(HMRC)注册
  • 向FCA申请AML/CFT加密解决方案

如果加密公司计划从事以下活动,则未经FCA许可,不能在英国开始运营:

  • 为法定货币或相反的加密货币之间或一个加密货币与另一个加密货币之间进行兑换或安排兑换
  • 安装和运行使用自动化流程进行法定货币与加密货币之间或相反的交换的机器(例如ATM)
  • 代表客户提供加密货币存储服务或旨在存储、保管和转移加密货币的私人加密密钥

授权过程可能需要6至12个月,并且费用为2000英镑(约2350欧元)至10000英镑(约12000欧元)。如果您希望更深入地了解英国加密授权的具体情况以及您公司的前景,请随时与我们联系——我们将乐意提供个性化咨询,帮助您决定英国是否是合适的司法管辖区。

英国加密公司的税收

加密货币并不被视为法定货币,因此被视为传统资产而进行征税。其中一种罕见的例外是增值税的应用,当加密货币被视为法定货币时会适用。加密公司的税收取决于其活动目的。

加密公司应支付以下税款:

  • 公司税(CT)- 19%
  • 数字服务税(DST)- 2%
  • 国民保险金(NIC)- 根据员工收入水平不同而有所变化
  • 增值税(VAT)- 20%
  • 印花税(SD)- 0.5%

我们一组专注于品质的律师团队将很乐意为您提供定制的、增值的支持,帮助您在英国建立一家完全授权的加密货币公司。在整个过程中,您将得到专业的公司成立、迅速发展的AML/CFT法规和税收方面的专业支持。今天联系我们以获得个性化的报价。

此外,Regulated United Europe 律师团队为加密项目提供法律支持,并帮助适应MICA法规

英国目前对加密资产的监管保护

到2024年,英国的加密资产监管环境已经在不断演变,以适应加密货币及相关技术的日益普及和采用。英国金融行为监管局(FCA)在确立该国加密市场的监管规定方面发挥着关键作用。以下是对英国当前适用的加密资产监管保护的详细介绍:

监管框架概述

英国对加密资产的监管态度既谨慎又积极,旨在平衡创新推动与消费者保护及金融体系完整性的关系。监管立场根据加密资产的特征和用途进行分类,导致监管程度不同。

加密资产的分类

FCA确定了三种类型的加密资产:

  • 交易代币:这些是像比特币这样的加密货币,不受FCA监管其买卖或交易活动。然而,反洗钱(AML)法规适用。
  • 实用性代币:这些代币提供对特定产品或服务的访问权限,但不是指定的投资。虽然大多数实用性代币不受监管,但符合电子货币定义的代币将受到FCA监管。
  • 证券代币:这些类似于股份、债务工具或集体投资方案的单位。它们受到FCA监管,为消费者提供类似于传统金融资产的保护。

监管措施

反洗钱(AML)和反恐怖融资(CTF)

FCA要求加密资产业务遵守AML和CTF法规。自2020年1月以来,所有在英国注册的加密资产公司必须向FCA注册,并证明其遵守《2017年洗钱、恐怖融资和转移资金(付款人信息)法规》(MLRs)。这包括进行客户尽职调查、监控交易并报告可疑活动。

消费者保护

尽管FCA不对所有类型的加密资产进行监管,但已发出关于投资其中高风险的警告。该机构还禁止向零售消费者销售基于加密货币的衍生产品和交易所交易票据,以保护他们免受这些产品的波动性和复杂性的影响。

ICO和代币

首次代币发行(ICO)和代币销售会根据具体情况进行评估。如果ICO涉及发行证券代币或其他受监管产品,它将需要符合相关金融法规,并可能需要FCA授权。

广告和推广

英国政府宣布计划将某些加密资产广告纳入FCA监管范围,以确保其公平、清晰且不误导。此举旨在保护消费者免受误导性声明的影响,并在加密资产市场中推动更高的标准。

未来的监管发展

预计英国的加密资产监管框架将进一步发展,正在讨论将监管范围扩大至更多类型的加密资产和活动。财政部就加密资产的更广泛监管方法进行了磋商,表明未来将有更全面的监管体系,旨在促进创新、保护消费者并维护金融稳定。

结论

英国对加密资产的监管保护反映了一种谨慎的态度,旨在在不扼杀创新的前提下保护消费者和金融体系。通过对加密资产进行分类并采取有针对性的监管,英国正在应对加密市场的复杂性。随着市场的发展,监管环境也将发生变化,需要监管机构和加密领域参与者持续保持警惕。

2024年英国加密货币监管

截至我在2023年4月的最后更新,英国加密资产领域在2024年计划的任何具体监管变化都是基于当时英国当局的提案、磋商和监管意图方向表达的。鉴于此,我可以根据这些趋势和讨论,预测2024年英国加密货币监管的潜在方向和重点。但是,对于最新的详情,我建议查阅英国金融行为监管局(FCA)、英国财政部和其他相关监管机构的最新出版物。

2024年英国加密货币监管的发展态势

英国对加密资产监管的方式正在逐渐发展,以确保消费者保护、市场完整性和防范金融犯罪。到2024年,预计监管框架可能会更加全面,反映了加密市场和更广泛的金融科技行业的快速发展。以下是2024年英国加密货币监管可能的发展方向:

加强监管明确性

  • 更清晰的定义和分类:英国可能会引入更精确的加密资产定义和分类,区分基于其用途的代币(例如,交易代币、实用代币和证券代币),以应用量身定制的监管措施。
  • 证券代币和投资监管:类似于传统金融工具的证券代币可能会看到更详细的监管指南,使其与现行证券法律法规保持一致。

监管范围的扩大

  • 更广泛的监管范围:监管范围可能会扩大,包括以前未涵盖的活动和加密资产,例如某些DeFi(去中心化金融)应用和NFTs(非同质化代币),具体取决于它们的使用和对更广泛金融市场的影响。
  • 稳定币和电子货币:随着稳定币日益重要,可能会制定特定的法规来解决其作为支付工具或价值储存手段所带来的风险,可能会类似于对待电子货币。

消费者保护和市场完整性

  • 加强消费者保护:可能会加强保护消费者免受加密投资高风险的措施。这可能包括对营销加密资产的公司的更严格要求,确保明确的风险沟通,可能还包括引入补偿方案。
  • 广告标准:围绕加密资产的广告可能会变得更加严格,要求明确、公平和不误导的表述,尤其是针对零售投资者时。

反洗钱(AML)和反恐融资(CTF)

  • 加强AML/CTF法规:对加密资产公司的AML和CTF法规可能会更加严格,包括加强尽职调查要求、加强交易监控和更严格的合规检查。

跨境合作与遵从

  • 国际标准和合作:英国可能会寻求与国际监管机构(如金融行动特别工作组)更紧密的合作,并将其法规与全球标准保持一致,以应对加密资产的跨境特性,防止监管套利。

创新和对加密行业的支持

  • 监管沙盒:扩大监管沙盒和创新中心,支持加密和区块链技术的发展,为在监管监督下测试创新产品和服务提供安全环境。
  • 为企业提供指导和支持:继续努力为加密企业提供指导和支持,以应对监管环境,鼓励行业的负责任创新和增长。

结论

到2024年,英国加密资产的监管框架预计将更加完善,反映了加密市场的动态性及其与更广泛金融生态系统的整合。英国监管机构旨在确保市场稳定性、防范金融犯罪和保护消费者的同时,还可能继续支持加密行业的创新和负责任的增长。具体的监管变化及其影响将取决于正在发生的发展、利益相关者的磋商以及监管机构对快速发展的加密市场的适应能力。

什么法规适用于英国的加密资产企业?

近年来,加密资产已成为全球金融体系中日益重要的组成部分,需要监管机构和立法机构的关注。 英国作为世界金融中心之一,正在积极致力于建立法律框架来规范与加密资产相关的业务。 此类监管的主要目的是确保金融稳定,保护投资者,防止洗钱和恐怖主义融资,以及促进创新和维护对加密资产市场的信心。

1. 注册并遵守 FCA 要求

金融行为监管局(FCA)在监管英国加密货币业务方面发挥着主导作用。 任何加密资产公司都必须在 FCA 注册,并遵守旨在打击洗钱 (AML) 和恐怖主义融资 (CFT) 的既定要求。 这包括建立客户身份识别程序、监控交易和报告可疑交易。

2. 遵守行为规则

加密资产公司还必须遵守 FCA 的行为规则,该规则旨在保护消费者并确保金融市场的公平、透明和诚信。 这包括要求清晰且易于理解地披露有关产品和服务的信息,包括与投资加密资产相关的风险。

3. 按资产类型进行监管

英国寻求按类型对加密资产进行分类,以进行更精确的监管。 例如,用作交换媒介的代币和投资代币属于不同的监管框架。 提供股权参与、股息权或其他经济利益的投资代币可以被视为证券并受到适当的监管。

4. 个人数据保护

英国的加密货币业务监管还包括《通用数据保护条例》(GDPR) 下严格的个人数据保护要求。 公司必须确保客户个人数据的安全存储和处理,并尊重数据主体的权利。

结论:在适应快速变化的加密资产世界的过程中,英国不断发展和完善其监管立法。 监管的主要目的不仅是保护市场参与者,更是为创新经济的健康发展创造条件。 一个重要方面是确保安全和促进创新之间的平衡,这要求监管机构在监管事务上保持灵活性和可预测性。

 哪些监管保护适用于加密货币?

在数字资产日益普及并成为全球金融基础设施一部分的世界中,加密货币监管和保护问题变得越来越重要。 旨在确保投资者保护、维护金融体系稳定和防止非法活动的监管措施在将加密资产纳入合法经济空间方面发挥着关键作用。

1. 监管机构和法规

不同的国家以不同的方式处理加密货币监管,但基本趋势是希望调整现有的立法和监管框架或开发新的框架,以应对加密资产带来的独特挑战。 美国证券交易委员会(SEC)、英国金融行为监管局(FCA)和欧洲银行管理局(EBA)等机构正在积极努力制定和实施加密行业的监管规则和指南。

2. 打击洗钱(AML)和资助恐怖主义(CFT)的措施

加密货币监管的主要目标之一是防止其用于洗钱和恐怖主义融资。 在这种情况下,处理加密资产的公司必须满足了解你的客户(KYC)要求,保存交易记录并向主管当局报告可疑活动。

3. 投资者保护

保护投资者权益是加密货币监管的另一个关键领域。 这包括确保加密资产交易的透明度,防止欺诈和市场操纵,以及保证有关加密货币项目及其发行人的可靠信息的可用性。

4. 安全和数据保护标准

在加密货币行业,特别关注安全标准和用户个人数据的保护。 对数据存储和处理以及保护基础设施免受网络攻击的监管要求旨在最大限度地减少资金损失或机密信息泄露的风险。

结论:随着世界各地的监管机构努力在支持创新和确保保护市场参与者之间找到最佳平衡,加密资产的监管正在不断发展。 国际合作和经验交流是一个重要方面,因为加密货币不分国界,需要协调努力才能进行有效监管。 制定清晰、平衡和适应性强的监管框架将进一步增强加密资产的信任和安全性。

 目前哪些监管保护适用于英国客户在集中式加密货币交易所持有的加密资产?

在加密货币市场快速发展的背景下,保护集中加密货币交易所持有的客户资产是包括英国在内的许多司法管辖区监管机构的首要任务。 英国的加密资产监管旨在确保加密市场交易的透明度、安全性和完整性,并保护投资者免受欺诈、滥用和财务损失。

加密货币交易活动的注册和控制

英国通过金融行为监管局(FCA)为所有加密资产公司(包括集中式加密货币交易所)制定了注册要求。 这迫使交易所接受反洗钱(AML)和反恐融资(CFT)合规检查,并确认其作为加密货币市场中介机构的透明度和可靠性。

保护客户资金

监管加密货币交易的关键方面之一是确保客户资金的保护。 加密货币交易所需要通过将客户资金保存在单独的账户中来隔离公司和客户的资金。 这可以最大限度地减少在财务困难或交易所破产时损失客户资金的风险。

存储和安全要求

中心化的加密货币交易所也受到严格的资产存储和安全要求。 这包括使用冷钱包离线存储大部分资产,降低网络攻击和未经授权访问的风险。 交易所还需要实施全面的网络安全和客户数据保护措施。

透明度和报告

为了增强市场信心,FCA 要求加密货币交易所就其运营、使用条款以及与加密资产交易相关的风险提供高度透明度。 交易所必须定期提供其活动报告以及客户资金和资产状况的信息。

防止欺诈和滥用

英国正在积极努力建立机制,保护投资者免受加密资产欺诈和滥用。 这包括识别和防止可疑交易活动的措施,以及在发生争议或索赔时向司法和监管机构提供追索权。

结论:英国对中心化加密货币交易所的监管旨在为加密资产交易创造一个可持续、安全和透明的环境。 FCA旨在通过保护客户资金和数据、确保交易透明度、打击欺诈和滥用等综合措施,保护投资者的利益,支持英国加密货币市场的健康发展。

 哪些法规适用于英国的加密资产企业?

在数字货币世界快速发展的背景下,英国对加密资产业务的监管显得尤为重要。 该领域立法和监管工作的主要目标是为加密资产市场的稳定发展创造条件,确保消费者保护,并防止将加密货币用于洗钱和恐怖主义融资等非法目的。

英国的监管环境

英国的金融监管(包括加密资产)由多个机构执行,其中最重要的是金融行为监管局(FCA)。 FCA 负责控制和监督加密资产公司的活动,以确保它们遵守既定的规则和标准。

注册和合规性

在英国开展加密资产业务的一项关键要求是必须在 FCA 进行注册。 该要求适用于提供加密货币兑换服务以及涉及存储或转移加密货币的所有公司和专业市场参与者。 在注册过程中,公司必须证明其有能力遵守法律要求,包括反洗钱(AML)和反恐融资(CFT)措施。

活动开展要求

英国致力于确保对加密资产的投资者和用户提供高水平的保护。 加密资产公司必须提供有关所提供的产品和服务、与其使用相关的风险以及客户数据和资金保护的清晰完整的信息。 他们还负责遵守会计和财务报告规则。

打击洗钱的措施

FCA对加密货币业务在客户身份识别和验证、交易监控和可疑交易报告等方面提出了严格要求。 公司必须建立有效的内部控制和合规系统,以最大限度地降低加密资产被用于洗钱和恐怖主义融资的风险。

结论:英国对加密资产的监管旨在为所有市场参与者创造一个安全、透明的环境。 严格遵守监管要求和标准是保持对加密货币行业、其稳定发展和融入广泛金融服务的信心的关键。 与此同时,监管机构继续调整其监管动态发展的加密资产市场的方法,以应对不断变化的条件和挑战。

Sheyla

“我可以协助您在英国建立和运营一家加密货币公司,这是欧洲高度信任的支持加密货币交易的监管框架。 此外,英国作为金融科技中心的地位提供了充满活力的环境和充足的网络和发展机会。”

Sheyla Shamilli

许可服务经理

email2[email protected]

经常问的问题

这些是受监管的代币:

  • 根据受监管活动令 (RAO),证券型代币是一种特定投资,不包括电子货币; 他们可以提供参与业务的权利(例如所有权、特定金额的偿还或分享未来利润); 它们也可能是 MiFID II(欧盟金融工具市场指令 II)规定的可转让证券或其他金融工具。
  • 一般来说,电子货币代币(EMT)代表以电子方式(包括磁性)存储的货币价值,可以在收到资金后兑换资金。
  • 这是受监管框架约束的最新类型的加密资产,允许它们用作有效的支付方式并扩大消费者的选择。 它们与法定货币或贵金属挂钩,旨在减少波动性

在英国金融行为监管局(FCA)未受监管的代币中包括:

  • 在某些Distributed Ledger Technology(DLT)平台上,实用性代币允许访问商品或服务。
  • 加密货币交易所代币(一种加密货币,如果其价值增长,可用于支付和投资目的)

那些有意在英国推出加密产品或服务并需要了解适用法律的加密公司可以通过FCA的创新中心获得支持。

早期和高增长监管倡议支持和监督寻求扩展创新技术的新加密牌照持有人和加密企业。

如果加密公司希望在市场上测试其创新,他们可以申请加入FCA的监管沙盒。

以下项目的法规正在筹备中:

  • 在监管框架内的安全环境中,新的金融市场基础设施沙盒将允许初创企业和已建立的加密企业进行实验、创新和测试业务模式。
  • 经济司长将主持一个加密资产参与小组,旨在促进市场参与者之间的对话,并就加密行业发展向政府提供建议。
  • 为加密企业建立竞争性的税收制度,将加快市场增长。

为了在英国运营,加密资产公司必须在 FCA 注册,FCA 负责根据 AML/CFT 法批准并监督它们,重点关注消费者保护、市场诚信和公平竞争。

所有申请均由 FCA 在六个月内做出决定。 不完整的申请将在 12 个月内做出决定。

通过解释规则的复杂性,包括对加密资产商业模式的影响,创新方式部可以协助申请流程

私营部门公司面临洗钱风险必须遵守2017年《反洗钱、恐怖主义融资和资金转移(支付人信息)法规》。

加密资产公司必须满足以下要求以保持兼容性:

  • 识别和评估与客户、经营国、业务、产品和服务相关的AML/CFT风险
  • 协助实施AML/CFT政策、程序、控制和政策,包括传达与业务复杂性相关的所有变更。
  • 负责执行适用法律的合格AML/CFT合规主管
  • 对官员进行AML/CFT培训和监督
  • 持续监控交易并在发生可疑交易时立即报告
  • 使用标准化的业务流程以符合CMS并实施必要的政策
  • 对政治人物的身份识别必须符合要求
  • 为AML/CFT目的保留足够数量的记录并建立兼容的数据记录和安全系统
  • 监控和发展内部审计职能

进行以下活动必须获得许可:

  • 法定货币可以兑换为加密货币,反之亦然
  • 与加密货币进行加密货币交换
  • 加密货币 ATM 的操作
  • 存纸服务
  • 密码学数据共享
  • 首次代币发行 (ICO) 参与

英国的加密业务必须满足以下要求:

  • 实际所在地的公司(不允许使用订户箱)
  • 涉及加密货币和银行账户的交易
  • 确保遵守反洗钱法规
  • 准备获得加密许可证所需的所有文件(例如,根据 AML/CFT 法规制定的业务计划和风险管理政策)

  • 费用由申请人支付
  • 收入低于 250,000 英镑的公司必须支付 2000 英镑。
  • 一万英镑的费用(如果公司收入超过二十五万英镑)
  • 申请人通过 Connect 提交填写完整的调查问卷
  • 案件官员应由 FCA 任命并处理申请
  • 官员要求的任何附加信息或证据均由申请人提交
  • 英国和国外的其他监管机构也可能会根据其数据库检查申请;
  • FCA 通过考虑加密业务是否满足指南中描述的某些阈值条件(基于业务的复杂性)来评估加密业务。
  • 如果申请符合规则,FCA 将做出决定并根据第 4A 部分给予许可
  • FCA 决定的书面确认应具体说明允许的受监管活动类型、授权开始日期以及与授权相关的限制。
  • 金融服务注册处一旦获得批准,就会自动更新

  • 董事和所有者文件,包括他们的相关经验、能力和无可挑剔的声誉(例如简历)
  • 股东概况
  • 商业计划中包括组织结构、财务模型和营销计划。
  • 确保根据风险管理程序和政策记录可能面临安全和完整性风险的所有公司部门

申请人通常需要提供这些文件,以确保他们遵守与反洗钱和打击资助恐怖主义有关的立法,并确保他们能够在市场上成功运作。

如果在授权过程中撤回申请,申请费将不予退还。 通常情况下,当申请人无法提供所有必需的信息或错过法律规定的截止日期时,申请人会撤回申请。

由于 FCA 拒绝申请,申请人将获得为申请支付的费用的退还。 可以重新提交申请。

顾名思义,定期费用。

除许可证申请费外,授权公司还需缴纳定期费用。 该费用使用特定公式计算,并由 FCA 根据具体情况报告。 公司只需在第一年支付部分费用(根据费用年度还剩多少个月)

  • 该司法管辖区在世界范围内享有盛誉并得到认可
  • 可以远程注册公司
  • 非英国居民可以申请许可证
  • 没有最低资本要求

英国公司必须在申请加密许可证之前进行注册。 私人有限公司(有限公司)是英国最受欢迎的企业结构之一。 除了保护个人资产、减少税收和提升职业形象之外,它们还提供了许多好处。 可以从国外创建一家新公司。

不存在最低股本要求。 在英国成立私人有限责任公司时,必须至少有一名股东和一名董事(可以是同一个人且非英国居民)出席

尽管缺乏有效且全面的加密资产监管框架,英国税务及海关总署 (HMRC) 仍于 2021 年 3 月发布了《加密资产指南》,作为概述加密相关税收义务的现行立法的指南。 指南中详细解释了加密企业和个人应保留哪些记录以及可能需要缴纳哪些税款。

2018年12月和2019年11月,发布了题为《加密资产:个人税》和《加密资产:企业税》的政策文件

税收适用于其活动涉及代币交换的公司。 这些活动包括:

  • 商标
  • 其他类型的资产(包括加密货币)可以兑换为代币
  • 开采加密货币
  • 作为代币的交换,提供产品或服务

鉴于加密行业的快速发展,加密资产的税收制度可能需要改进或修改。 部分正因为如此,每个案件在纳税时都会单独评估。

根据英国税法,纳税年度为4月6日至次年4月5日。 根据业务性质以及收入、利润和费用等指标,确定涉及人员的税收

  • 2019年企业税(CT)
  • 对数字服务 (DST) 征收 2% 的税
  • 根据雇员的收入,国民保险费率有所不同
  • 收取20%的增值税

加密货币公司可能需要缴纳公司税,具体取决于其业务的法律结构,并且该税应根据已发生的所有交易代币交易来计算。

有必要计算公司处置其标记后的利润/亏损,以确定是否必须向公司纳税。 以下项目已被删除:

  • 法定货币的代币销售
  • 代币可以兑换成其他代币
  • 使用代币购买商品和服务
  • 其他人可以从您那里收到代币

数字服务税将在线营销服务定义为三种数字服务活动之一。 加密货币交易需要缴税,这有利于加密货币的销售。

在一个财政年度内,如果在线市场一半以上的收入来自金融工具、商品或外汇交易,则该在线市场不被视为在线市场。 尽管如此,交易加密资产的企业不太可能免税,因为加密资产不包含在这些类别中

一般来说,加密货币和传统货币可以无需缴纳增值税进行兑换

在英国,财务报表必须根据财务报告标准编制。 财务报表和公司记录必须在公司最后一个财政年度后保存六年。

大多数公司都理所当然地接受审计。 对于小公司,如果其至少 10% 的股份(按价值或数量)由书面请求的股东持有,则可以免除责任。 必须在请求审计的财政年度结束前至少一个月通知公司的注册办事处。 无论发行人的规模大小,所有电子货币提供商都需要进行审计,但其他加密产品和服务提供商必须咨询适当的当局

  • 英国在世界银行2019年营商环境指数中排名第8位,营商环境良好
  • 英国是世界上腐败程度最低、透明度最高的国家之一,在 2021 年清廉指数中排名第 11 位。
  • 在考察司法表现、税收负担、监管效率、投资自由度等因素的2022年经济自由度指数中,英国在177个国家中排名第24位。
  • 有吸引力的税收激励计划(例如双重征税协议或研发激励措施。
  • 监管创新
  • 灵活的劳动法
  • 金融服务和创业以英国首都伦敦为中心

为了参与完全授权的加密活动,您可以从各种企业结构中进行选择。企业最常见的组织形式为私人股份有限公司 (Ltd)、公众有限公司 (Plc) 和有限责任合伙企业 (LLP)。

它们都有一个共同点——股东只对其投资的价值负责

如果加密货币公司计划在英国从事这些活动,则需要 FCA 许可才能运营:

  • 一种加密货币可以兑换成法定货币,反之亦然,或者一种加密货币可以兑换成另一种加密货币
  • 自动化将法定货币兑换为加密货币的过程(例如 ATM)
  • 代表客户或私人加密密钥存储和传输加密货币

授权过程可能需要六到十二个月的时间,费用为 2000 英镑(2350 欧元)- 10000 英镑(约 12000 欧元)。 如果您想了解有关英国加密货币授权的更多信息,我们很乐意提供个性化咨询,帮助您确定英国是否是适合您公司的司法管辖区



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