塞浦路斯的加密货币监管

塞浦路斯的加密货币生态系统的监管框架与欧盟(EU)的加密立法相协调,因此目前主要侧重于消费者保护、反洗钱和反恐融资。 该框架的规则涵盖从加密货币公司的注册到对其运营的监控。

塞浦路斯区分和监管加密货币的主要立法是 2007年预防和制止洗钱和恐怖主义融资法(反洗钱/打击资助恐怖主义法) 由塞浦路斯证券交易委员会 (CySEC) 执行,该委员会负责监督在塞浦路斯运营的加密资产服务提供商 (CASP) 遵守反洗钱和反恐融资 (AML/CFT) 法规的情况 。
塞浦路斯证券交易委员会还管理创新中心,该中心的成立旨在通过提供监管和合规指导以及发起对话来帮助当局更好地了解市场表达的担忧和想法,从而为塞浦路斯金融生态系统的发展做出贡献 参与者。

塞浦路斯加密货币监管

CASP是提供或代表另一个人提供以下一个或多个服务或活动的人:

  • 加密资产与法定货币之间的兑换
  • 加密资产之间的兑换
  • 对加密资产或加密密钥的控制、转移、存储和/或保管,包括允许对加密资产进行控制的设施
  • 提供和/或销售加密资产,包括原始提议
  • 参与和/或向分销、供应和/或销售加密资产提供金融服务,包括原始提议

根据《反洗钱/恐怖主义融资法》,CASP的主要职责包括:

  • LCC和其他客户进行尽职调查程序的实施
  • 对客户进行经济分析
  • 识别客户资金来源
  • 监控客户的加密资产交易和钱包地址
  • 识别和报告可疑交易

塞浦路斯法律框架的另一个组成部分是关于加密资产提供商登记册(CySEC 指令),与上述 AML/CFT 法案相关。 CySEC 指令规范 CASP 注册并定义其包含在注册中的条件。
CySEC指令适用于以下CASPs:

  • 在塞浦路斯提供或从事服务或活动的加密公司,无论它们是否在其他欧盟国家的注册中心注册。
  • 在塞浦路斯提供或执行服务或活动的加密公司,除了在塞浦路斯提供或执行与加密货币相关的服务或活动并在另一个欧盟国家注册的人员之外,他们提供的服务或活动。

CySEC监管CASPs的活动,执行以下关键任务:

  • 管理CASP注册流程
  • 确定CASP董事会和受益人的适当性和能力
  • 评估CASP组织结构的适当性
  • 评估内部网络安全机制的适当性
  • 监督委员会采取的措施的执行,特别强调发现和报告可疑交易
  • 确定客户资金来源

CASP活动分类,确定加密许可证的类型:

  • 第1类(起始资本 – 50,000欧元)- 投资建议
  • 第2类(初始资本 – 125,00欧元) – 提供第1类中规定的服务和/或以下任何服务的CASP:
  • 接收和传输客户订单
  • 代表客户执行订单
  • 加密资产与法定货币之间的兑换
  • 加密资产之间的兑换
  • 参与和/或提供与加密货币的分销、发行和/或销售相关的金融服务
  • 资产,包括原始提议
  • 在没有固定责任的情况下放置加密资产
  • 组合管理
  • 第3类 (起始资本 – 150,000欧元) – 提供第1类或第2类中规定的任何服务的CASP和/或:
  • 管理、所有权转让、场所转让、存储和/或存储,包括存储、加密资产或加密密钥或提供控制加密资产的方法
  • 按照确定的责任承担加密资产的承销和/或放置
  • 运行多方系统,汇集多方,以购买和销售加密资产的方式进行交易

如何在塞浦路斯开设加密货币公司

塞浦路斯的加密货币监管 在塞浦路斯从事或从塞浦路斯进行加密活动时,必须首先在塞浦路斯成立一家公司,然后该公司将允许CASP申请注册CASP。

塞浦路斯最受欢迎的业务结构是有限责任公司(LLC),外国人也可以创建。

私人有限责任公司的基本要求:

  • 在塞浦路斯设立一个完全运营的办公室,包括招聘本地员工以长期工作
  • 无最低资本要求
  • 需要秘书和至少一名董事(董事和秘书可以是同一人,因为公司可能是一个成员)
  • 根据当地法规的规定制定适当的政策和程序
  • 有效的内部组织结构,以确保公司的透明和顺畅运作

塞浦路斯最受欢迎的加密业务活动:

  • 首次代币发行(ICOs)
  • 加密货币挖矿
  • 加密货币交易所
  • 管理和管理加密钱包
  • 加密创业公司的众筹
  • 安装加密货币自动取款机

在塞浦路斯开设私人有限责任公司进行加密活动的关键步骤:

  1. 保留唯一的公司名称
  2. 准备必要的文件(成立协议、章程、成立文件等)
  3. 申请并提交必要的文件供塞浦路斯公司注册处批准
  4. 在塞浦路斯公司注册处支付公司注册费用
  5. 开设公司银行账户
  6. 向税务部门注册
  7. CySEC 申请CASP注册

每家塞浦路斯公司必须向公司注册处支付每年350欧元的年费,截止日期为每年的6月30日。

优点

税率低于大多数欧洲国家

采矿没有限制

业主可以远程管理公司

简化开户流程

CASP注册要求

所有打算在塞浦路斯提供服务或从塞浦路斯提供服务的CASP在开始运营之前都必须在CEEC注册。通常需要长达六个月的时间来处理申请。

如果CASP在欧洲经济区(EEA)或第三国设立,并已向一个或多个相关国家当局注册了AML/CFT目的的所有服务或活动,用于在塞浦路斯实施或计划实施的所有服务或活动(即与塞浦路斯居民有关的服务或活动,包括在塞浦路斯设立或未设立公司的公司),则必须向CEEC提交通知,提供每项服务或活动有效注册的证据。如果这些服务或活动不包含在AML/CFT注册框架中,必须向SIC提交CASP注册申请。

申请人要求:

  • 在塞浦路斯注册的公司
  • 公司董事(创始人)的良好声誉、知识、经验和技能
  • 至少4名董事,其中两名将管理业务,其余两名将独立
  • 按照监管框架的要求制定适当的内部政策和程序
  • 提供种子资本
  • 对于在线交易,应共享由申请人拥有和运营的网站
  • 证明员工与客户之间不存在利益冲突
  • 透明且功能完善的管理和运营
  • 开发安全数据处理和保护程序和程序,以防止客户在加密资产上的数据丢失或未经授权的访问
  • 制定行政和会计程序以及有效的风险评估程序

申请人的资本要求:

  • 初始资本要求取决于加密活动的分类,范围从50,000欧元到150,000欧元不等
  • 应将自有资金保持在与大额金额相同的水平上:
    • 根据加密活动的分类所需的初始资本
    • CASPs在上一年的固定费用的25%。该条件将逐渐实施:
      • 2022年1月1日 – 上述金额的30%
      • 2023年1月1日 – 上述金额的60%
      • 2024年1月1日 – 上述金额的100%

如何向CySEC注册

首先,计划在塞浦路斯提供或从塞浦路斯提供服务的CASP必须填写一个申请表,其中包括各种问卷调查和要求附上所有相关文件。

申请应以印刷形式提交,并附带一个USB闪存驱动器,其中应包含一个未锁定的PDF文件,其中包含所有附加到申请的文件,以及一个相关证书,证实USB闪存驱动器的内容与提交给CySEC的原始文件相同。

接受申请的先决条件是向CySEC会计部门支付适用的费用,该部门位于“AIAS”大厦,Diagorou Str. 19,1097尼科西亚,一楼,并出示相关收据。因此,所有申请人应首先访问会计部门以解决费用,并收取收据,仅在显示授权申请或其第一页副本后才能发放收据。收据将使他们能够向同一大厦一楼的部门提交相关文件。

费用如下:

  • 10,000欧元 – 申请考虑(不可退还)
  • 5,000欧元 – 年度注册更新

成功的申请人在注册的第一年不需要支付更新费用。

费用也可以通过银行转账支付,此时应通过电子邮件[email protected]通知会计部门,参考相关的服务请求,并附上申请表的第一页以及银行转账的证明。一旦收到付款,会计部门将通过电子邮件发送收据。

申请人应准备在申请中包含以下信息:

  • 公司详情(从其名称和注册办事处地址到公司打算提供的服务的明确定义)
  • 有关资本的信息(金额、来源、相关合同),证明CASP拥有法律要求的资金
  • 有关受益所有人的信息(包括名称和关系的集团结构),受益所有人必须信誉良好,并具有为CASP维持健全财务结构的能力
  • 有关公司董事会的信息(相关调查问卷、担任管理职位的合适性证明、有关管理的介绍和培训的细节),董事会成员必须信誉良好、知识渊博、经验丰富,并有能力履行其职责
  • 财务详细信息(如适用,包括预测信息和财务报表)
  • 组织和运营信息(最初的三年运营计划、组织结构和内部程序),证明公司将符合其客户的最佳利益,并最大程度地减少损失或不慎操作的风险

CASP注册申请应附带大量文件清单,证明公司符合当地法规。应附加以下文件到申请表中:

  • 加密公司的所有公司文件(成立证书、董事、股东、总部地址、内部运营手册等)
  • 商业计划,包括营销策略和财务/会计工作流程
  • 内部AML/KYC程序的文档,包括客户入职工作流程
  • 由CASP管理的所有加密资产钱包和公钥的地址
  • 数据管理工作流程和程序的文档

在获得授权并将公司名称张贴在CySEC网站上后,公司应通过电子邮件[email protected]联系信息技术部门,并附上参考“TRS凭证-公司名称-授权号”,以获取其CySEC门户的凭证,以便电子提交公司相关信息和文件。

CySEC在其网站上发布注册表,向公众提供有关注册CASP的以下信息:

  • 名称、交易名称、法律类型和法律实体标识符
  • 实际地址
  • 提供的服务和/或CASP可能合法提供和执行的活动
  • 业务的网站地址

注册的CASP允许请求以下可能需要1,000-5,000欧元的修改:

  • 服务提供商服务或相关活动的更改
  • 加密钱包地址的更新
  • 董事会成员或任何管理成员的更新详情
  • 有关受益所有人的新详细信息
  • 提供商网站的更新

塞浦路斯的加密货币监管概述

审批期限 6个月 监管年度费用 5,000
申请国家费用 10,000欧元 本地员工成员 必需
所需股本 从25,000欧元起 实体办公室 必需
公司所得税 12.5% 会计审计 必需

塞浦路斯加密货币公司的税收

塞浦路斯加密货币公司需要支付与其他企业相同的税金。他们也可能有资格获得适当的税收减免,并从塞浦路斯与其他国家之间的65多项双重征税协定中受益。

塞浦路斯的标准公司所得税率为12.5%,这是欧盟中最低的税率之一。如果一家公司是塞浦路斯的税收居民(成立或注册),则其来自本地和外国来源的所有收入都要纳税。税金按临时基础支付,并基于自我评估,纳税人可以在相关纳税年度的12月31日之前随时审查。支付是每年两次,即7月31日和12月31日。超额缴纳的税款将返还,而未偿清的债务将导致年利率为3.5%的利息。

居民股东和居民塞浦路斯税务公司需要支付特别保险费。在所有情况下,它都由公司支付,并从股息、被动利息和租金收入中收取。税率,包括例外情况,如下:

  • 由居民股东从居民和非居民塞浦路斯公司收到的股息17
  • 居民税务公司收到的股息通常为0%,如果它们不符合某些条件
  • 由居民股东或税务公司收到的企业正常业务的利息收入-0%
  • 由居民股东或税务公司收到的其他利息收入-30
  • 由居民股东或税务居民公司收到的租金收入(低于25%)-3%

塞浦路斯的标准增值税率为19%,适用于在塞浦路斯销售产品和大多数服务。但是,根据欧盟法律,与加密货币兑换传统货币以及与传统货币兑换加密货币相关的服务不受增值税的影响。

塞浦路斯的报告要求

在塞浦路斯运营或从塞浦路斯运营的加密公司必须遵守国际财务报告准则(IFRS)。董事总经理必须保持透明和准确的会计,以准备财务报表并澄清交易。

会计记录必须在公司注册办公室保存6年,从相关年度结束时算起,并在税务局要求或访问时随时准备好提交。

财务报表应在公司年度股东大会上提交给股东,该会议可能在公司成立之日起18个月内首次召开。此外,财务报表应按照IFRS规则由授权的本地审计员审计。重要的是要注意,无论公司的规模或活动如何,所有在塞浦路斯注册的公司都必须进行审计。

每年,在公司年度股东大会召开后的42天内,必须向公司注册商提交经过审计的财务报表,同时提交年度声明。

不履行报告和审计义务构成刑事犯罪,由董事总经理负责。

我们的高素质律师团队将很乐意为您提供个性化的支持,帮助您在塞浦路斯注册并获得加密许可。我们不仅准备好指导您完成加密应用程序流程,而且致力于帮助您在塞浦路斯成立公司,优化税收并提供会计服务。

在塞浦路斯建立加密货币公司

在塞浦路斯建立加密货币公司在塞浦路斯,商业加密货币被认定为一个独立监管的领域,为企业家和投资者提供确定性,并在有利的环境中促进创新。

塞浦路斯的商业环境具有以下优势:

  • 稳定可靠的法律体系,符合国际标准,得到越来越多国际公司的信任;
  • 有利的税收制度(低企业税和一系列优惠,如对国际股息免税,有助于优化税收)
  • 简化、简单且不太昂贵的公司创建流程
  • 对业务所有者没有住房要求
  • 提供高质量的专业商业服务的安全环境(例如,现代银行系统)
  • 欧盟成员国身份使塞浦路斯公司能够进入世界上最大、最繁荣的市场之一
  • 通过投资(例如在新公司投资至少200万欧元)获得塞浦路斯公民身份,从而成为欧盟公民的机会
  • 塞浦路斯当局愿意与加密市场参与者合作,持续改进监管

所有塞浦路斯公司主要受《公司法》的管理,该法律基本上是基于英国的《公司法1948》。这些条款涵盖了各种类型公司的创建、运作和破产。

塞浦路斯公司的公共注册由塞浦路斯公司注册处维护。该机构负责公司注册,专利、商标和其他业务信息的维护。

塞浦路斯的加密货币公司或加密货币资产服务提供商(CySEC)受塞浦路斯证券交易委员会的监管,该委员会的主要责任是执行反洗钱和反恐怖融资(AML/CFT)的规定。该机构现在将加密公司视为金融服务提供商,并要求它们获得许可证。

以下加密事件在塞浦路斯迅速获得了人气:

  • 首次代币发行(ICOs)
  • 加密货币挖掘
  • 加密货币交易
  • 管理和管理加密钱包
  • 为加密货币初创公司进行众筹
  • 安装和管理加密货币自动取款机

为了从事任何这些经济活动,您应首先选择适合您业务模型的合法业务结构(活动的规模和范围、治理结构等)。

企业实体类型

有几种不同的商业结构供您选择,取决于您的业务需求,其中包括私人有限责任公司(Ltd)和公开有限责任公司(Plc)。无论法律结构类型如何,每个塞浦路斯公司都必须在每年的6月30日之前向塞浦路斯公司注册处支付350欧元的年费。

塞浦路斯有限责任公司的主要优势:

  • 创始人(所有者)国籍无限制
  • 股东仅在其投资额的范围内对公司的义务负责
  • 如果公司不是塞浦路斯的税务居民,则公司可能部分豁免企业所得税

有限责任公司(Ltd)

在塞浦路斯,最常见的法律业务结构是由非居民外国人根据塞浦路斯《公司法》第113章设立的有限责任股份公司(Ltd)。

有限责任公司(Ltd)的主要特点:

  • 公司名称必须以Ltd结尾
  • 至少一名股东,最多50名股东
  • 至少一名董事(可以是股东)
  • 一名公司秘书(本地或外国、自然或法人)
  • 股票转让权受到限制
  • 不允许公开订阅其股票或债券
  • 公司董事可以拒绝注册股票转让而无需给出任何解释
  • 如果是单一成员公司,则其/她有权行使股东大会的所有权力,并且决定必须书面记录
  • 任何名义价值的至少两股

公开有限公司(Plc)

此类业务实体受到重视,并受到计划通过向公众提供股份来筹集资金的企业家的选择,因为它对股票转让没有任何限制。股份可以在证券交易所上市。

公开有限公司(Plc)的其他特点包括:

  • 公司名称必须以Plc结尾
  • 至少七名股东(没有最大人数限制)
  • 至少两名董事
  • 一名秘书(本地或外国、自然或法人)
  • 发行交易证书之前必须支付股本

加密公司要求

任何计划从事加密活动的有限责任公司的法律要求:

  • 独特且兼容的公司名称是必需的,并且必须经过塞浦路斯公司注册处的批准(即不得冒犯性或暗示与政府的关系)
  • 在塞浦路斯注册办公室(不允许邮箱),当局可以向其中发送通知和通告,公司文件也存放在那里;注册办公室地址在公开注册中可见
  • 全面运营的现场办公室,包括全职招聘本地员工
  • 为了遵守当地的加密规则,每个加密公司在开始经济活动之前必须建立适当的内部程序,主要是与AML/CFT有关的程序
  • 还需要制定有效的内部组织结构,以确保公司的透明和顺畅运作

在塞浦路斯成立有限责任公司所需的基本文件:

  • 协会备忘录
  • 章程
  • 由地方法院注册处的授权律师签署的正式申请(HE1表格)
  • 声明公司注册办公室地址(HE2表格)
  • 董事和秘书的声明(HEZ表格)
  • 在在线注册的情况下,证人的签名
  • 如果要创建翻译文件以获得希腊语以外的语言的章程和章程的认证副本,需要在塞浦路斯进行宣誓翻译的认证翻译
  • 对于股份公司(PLC),同意担任董事的董事名单(HE5表格)

协会备忘录应至少包含以下信息:

  • 公司名称
  • 公司目标
  • 声明其成员的责任有限
  • 公司将注册的股本金额及其股份分配
  • 有关创始人、其签名和获得的股份数量的信息
  • 证人签字确认创始人的签名
  • 起草协会备忘录的律师签名

章程应包括其他内部管理原则,规定了董事的数量和任命方法;有法律责任管理和代表公司,并负责维护会计记录并提交公司纳税申报表。如果有多位董事,还可以包含定义责任分工的规则。

无论您选择注册什么类型的组织,其董事都可以是法人或自然人,可以是塞浦路斯居民或非居民。如果您希望在塞浦路斯有效地进行管理和控制,使公司成为塞浦路斯的税收居民,则必须任命居住董事。

资本要求根据加密活动的具体情况而异,分为以下几类:

  • 第一类 – 50,000欧元,适用于提供投资建议的CASPs
  • 第二类 – 125,00欧元,适用于提供第一类服务和/或以下任何服务的CASPs:
    • 客户订单的接收和传输
    • 代表客户执行订单
    • 加密资产和法定货币之间的交换
    • 加密资产之间的交换
    • 参与和/或提供与加密资产的分配、提供和/或销售相关的金融服务,包括首次代币发行(ICO)
    • 无需承诺的加密资产放置
    • 投资组合管理
  • 第三类 – 150,000欧元,适用于提供第一类或第二类服务和/或以下任何服务的CASPs:
    • 加密资产或加密密钥或能够控制加密资产的方式的管理、所有权转移、场地转移、持有和/或保管,包括保管
    • 与承诺的加密资产下设
    • 运作多边系统,将多个第三方的加密资产买卖利益集中在一起,以产生交易

自有资金必须始终保持,并且至少应等于以下两者中较大金额:

  • 根据加密活动分类所需的初始资本
  • 在前一年度的固定支出中,CASP的25%。这个条件逐渐施加:
    • 从2022年1月1日至2024年1月1日 – 上述金额的30%
    • 从2023年1月1日至2024年1月1日 – 上述金额的60%
    • 从2024年1月1日起 – 上述金额的100%

每个有限责任公司必须在公司被允许开始运营的日期后的1-3个月内举行公司成员的全体会议(法定会议)。

无论公司的规模和活动类型如何,每家塞浦路斯公司都必须向审计员提交其财务报表和董事报告以进行审计。管理层负责确保所有会计文件定期更新,并保存在注册办公室,供当局审查。此类文件必须至少保存六年,自相关财政年度结束之日起计算。

您需要做的事情

成立过程可能需要长达一个月的时间,注册通常需要五个工作日,前提是文件准备妥当。您可以通过提供一份授权书来开设公司,这将节省您的时间和精力。

要在塞浦路斯开设加密公司,需要执行以下步骤:

  • 在塞浦路斯公司注册处申请公司名称保留(批准过程需要最多三天,成功保留的有效期为六个月)
  • 准备必要的基金和许可文件
  • 开立公司银行账户
  • 转让授权股本
  • 向塞浦路斯公司注册处支付注册费用
  • 常规注册165欧元
  • 加速注册额外100欧元
  • 向塞浦路斯公司注册处申请注册所需文件
  • 向CySEC申请CASP注册
  • 向税务部门注册

在塞浦路斯或从塞浦路斯提供服务的所有CASP在开始运营之前都必须在CEEC注册。申请过程通常需要长达六个月的时间。

塞浦路斯加密公司的税收

税收由税务部门征收和管理,税收年度与日历年度一致。税收待遇通常取决于加密公司的类型和经济活动目的以及税务居民身份。

如果公司是在塞浦路斯管理和控制或者在塞浦路斯注册,但是在国外管理和控制,则公司在塞浦路斯是税收居民。税收居民应缴纳在塞浦路斯和海外收入上的税收。

塞浦路斯公司应缴纳以下税收:

  • 企业所得税(CIT)– 12.5%
  • 资本利得税(CGT)– 20%
  • 特殊防御捐赠(SDC)– 3%
  • 增值税(VAT)– 19%
  • 社会保障缴费(SSC)– 8.3%
  • 印花税(SD)– 0%-0.2%

如果您计划在塞浦路斯成立加密公司,我们信赖的充满活力的Regulated United Europe (RUE)团队将为您提供指导。我们提供全面的公司成立、许可和税务建议。此外,如果您正在寻找财务会计服务,我们将非常乐意为您提供帮助。我们保证效率、保密性和对影响您业务成功的每个细节的严谨关注。立即联系我们预订个性化咨询。

塞浦路斯

capital

首都

population

人口

currency

货币

gdp

国内生产总值

 尼科西亚 1,244,188 欧元 $29,535

2023年塞浦路斯加密货币监管

2023年,塞浦路斯基本上保持了相同的国家监管框架,但由于其符合欧盟法规,其发展牢固地与欧盟范围内逐渐变化的监管变化密切相关,这应最终稳定加密货币市场,增加对加密货币业务的信任,并因此加速加密产品和服务的广泛采用。

改进的欧盟范围内的加密货币支持和规则

2022年,欧洲证券与市场管理局(ESMA)发布了关于分布式账本技术试点计划(DLT Pilot)的报告,该试点计划是欧洲委员会于2020年引入的数字金融包的一部分,旨在促进数字金融的潜力并减轻相关风险。该报告提供了关于某些技术要素的指导,并就监管数据的补偿措施提出了建议。试点计划将于2023年3月启动,并计划于2026年进行审查。

类似于监管沙盒,DLT试点计划使人们能够安全地进行加密技术实验。它还使ESMA能够评估是否需要修改欧盟金融工具市场法规(MiFIR)下开发的有关某些交易透明度和数据报告要求的监管技术标准,以便这些标准能够有效地应用于通过分布式账本技术发行、交易和记录的证券。

此外,欧盟继续通过引入新规定和澄清适用于欧洲加密资产服务提供商(CASPs)的现有规定来改进加密货币监管。 2022年,经济与货币事务委员会批准了加密资产市场(MiCA)法规,供欧洲议会和欧盟成员投票。

MiCA的监管框架旨在预防市场操纵,披露内幕信息和内幕交易。修改内容包括改进的加密相关内幕信息、监控和执法机制的定义。除了确保市场稳定性外,MiCA还旨在促进加密相关产品和服务的发展和采用。

MiCA引入的主要变化:

  • 环境责任 – 重要的CASPs将被要求在其业务网站上发布其能源消耗水平,并将这些数据与国家当局共享,这有助于减少加密货币的高碳排放
  • 欧洲银行管理局(EBA)将获得授权,维护公开登记簿,并对不符合要求的CASPs进行加强的AML/CFT检查,这些CASPs是其母公司在欧盟分类为第三国的国家注册的加密业务,对洗钱风险高或税收目的上非合作的管辖区域
  • 在欧盟范围内运营的稳定币发行方将被要求建立足够的流动储备,比率为1:1,部分以存款形式存在,这将允许所有稳定币持有者随时且免费地向发行方索赔;稳定币的监管将由欧洲银行管理局(EBA)进行

2023年塞浦路斯加密货币许可

2023年,CySEC,即反洗钱和打击恐怖主义融资(AML/CFT)监管机构,将继续向在塞浦路斯运营的企业授予同样类型的加密货币许可证:

  • 一类 – 为提供投资建议的CASPs(初始资本要求-50,000欧元)
  • 二类 – 为提供一类中所述服务和/或以下任何服务的CASPs(初始资本要求-125,00欧元)
    • 接收、传输客户订单并代表客户执行订单
    • 加密资产与法定货币之间的兑换,以及加密资产之间的兑换
    • 参与或提供与加密货币的分销、发行或销售相关的金融服务
    • 资产,包括首次代币发行(ICO)
    • 无需确定性承诺即可放置加密资产
    • 投资组合管理
  • 三类 – 为提供一类或二类所述服务和/或从事以下活动的CASPs
    • 管理、所有权转让、场所转让、持有和/或保管加密资产(包括加密钱包)或加密密钥或能够控制加密资产的手段
    • 对加密资产进行无条件承诺的承销和/或放置
    • 操作多边系统,汇集多个第三方加密买家或卖家进行交易

通常在六个日历月内做出许可决定。要开始申请,CASPs必须填写CySEC的表格,如CASPs注册申请和CASPs注册修改申请,以及一系列与公司管理和受益人相关的问卷调查。

CySEC收取以下许可费用:

  • 10,000欧元-考虑申请(不可退还)
  • 5,000欧元-注册年度更新(成功申请人不需要支付第一年注册的更新费用)

申请人的主要要求保持不变:

  • 公司必须在塞浦路斯注册成立
  • 公司的董事必须具备适当资历-经验丰富,知识渊博,声誉良好
  • 至少4名董事,其中两名将管理业务活动,其余两名将是独立的
  • 拥有初始资本(根据许可证类别为50,000-150,000欧元不等)
  • 内部AML/CFT政策和流程,确保业务运营透明顺畅
  • 安全的数据处理系统和程序,旨在防止加密资产客户数据的丢失或未经授权的访问
  • 根据业务的规模和复杂性进行的行政和会计工作流程

要在2023年获得加密货币许可的塞浦路斯公司,首先要决定什么类型的法律结构最适合您的加密项目。在塞浦路斯,最受欢迎的业务结构仍然是私人有限责任公司(LLC),也可以由外国人注册。

您应该注意,LLC需要在塞浦路斯设立一个全面运作的办公室,当地员工将全职工作。这包括一名秘书和至少一名董事(由于这家公司可以是单一成员公司,一名董事和一名秘书可以是同一人)。不用说,所有上述与加密相关的监管要求也适用。

2023年塞浦路斯加密货币税收

目前,标准的企业所得税率为12.5%,但预计将提高至15%。这与经济合作与发展组织(OECD)和G20提出的《基础侵蚀与利润转移包容框架》(BEPS)保持一致。

2023年,以下类型的收入仍然免征企业所得税:

  • 股息(全部金额)
  • 利息,包括来自业务常规活动的利息收入(全部金额)
  • 外汇(FX)收益,但不包括来自外汇交易和相关衍生品交易的FX收益(全部金额)
  • 知识产权下的资本利得(IP制度下)(全部金额)
  • 在塞浦路斯以外维持的永久性机构的利润(全部金额)
  • 证券销售所得(全部金额)

2023年与企业所得税相关的主要截止日期:

  • 2023年8月1日 – 递交暂定税款申报表(TD.6表),这是对公司2023年预计应纳税收入和计算的税务责任的声明,并支付税款的50%(不适用于在税年内不预计盈利的公司)
  • 2023年12月31日 – 临时税款的第二期和最后一期
  • 2023年12月31日 – 可对当前税年的税额进行修订,而不会产生10%的附加费

如果申报的预计利润低于实际利润的75%,则企业所得税的税款不足额将产生利息和10%的附加费,除了正常的企业所得税率之外。

2022年7月,为吸引和留住外国人才,新增了有关雇佣所得的个人所得税免税政策。首先,如果他们在2022年7月26日或之后开始的首次在塞浦路斯的就业之前,在塞浦路斯的首次就业之前,他们在塞浦路斯并非连续三个税务年度的居民,并且曾在塞浦路斯以外的非居民雇主处受雇,则员工薪资的20%(最大年度免税额为8,550欧元)将免征所得税,持续七年。新法律不要求这些个人成为塞浦路斯的纳税居民即可享受新的20%免税额,雇主也不必成为塞浦路斯的纳税居民。

如果他们在2022年1月1日或之后开始的首次在塞浦路斯的就业,其年薪超过55,000欧元,并且在就业开始之前的连续10年中他们的员工在塞浦路斯不是居民,则员工薪资的50%将免征个人所得税,持续17年。

此外,Regulated United Europe的律师为加密项目提供法律支持,并协助适应MICA法规

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“从头到尾,我都会提供专家指导来启动您的创业。 凭借对塞浦路斯法律状况的深入了解,我可以提供全面的法律建议并确保您遵守当地法规。 让我们在塞浦路斯将您的梦想变为现实!”

Adelina Sahhova

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