欧洲人口是全球最繁荣的经济体之一，拥有略高于7.5亿人口，其中超过17%的人使用数字资产。这使得欧洲成为全球最大的加密货币市场，占全球加密货币活动的25%（约9394亿欧元）。在这种情况下，您肯定可以找到许多机会来建立自己的利润丰厚的加密货币业务。

首先要了解欧洲加密货币监管框架，这已经为全球其他地区设定了很高的标准，然后探索各种欧洲司法管辖区，这些地区目前拥有不同程度的加密货币监管。这意味着，虽然一些国家要求满足非常严格的加密货币许可要求，但其他国家仍然不将加密货币业务视为一个单独受监管的领域，这使得获得加密货币许可相对容易。

欧盟加密货币监管

尽管欧盟尚未将加密货币视为法定货币，但它一直在不懈努力，通过引入和制定各种规定，将加密货币行业转变为一个稳定可靠的市场。虽然一些欧盟加密货币监管适用于成员国，但其他必须转化为每个欧盟成员国的国家立法，因此您应该在深入研究特定国家的具体情况甚至申请加密货币许可之前，先好好了解欧盟的整体加密货币监管框架。

欧盟的反洗钱指令一直在不断加强反洗钱和反恐怖融资法规，涉及对加密货币业务的更高和更清晰的要求。2020年，第六项反洗钱指令（6AMLD）生效，旨在改善第五项反洗钱指令（5AMLD）中规定的规则并澄清定义。新的变化应从根本上加强从欧盟内部运营的加密货币业务的企业责任。值得注意的是，6AMLD 解决了公司领导层监督不足的问题，这必然会产生法律后果。

2022年，欧洲委员会的经济和货币事务委员会批准了《加密资产市场（MiCA）》法规，供全体欧洲议会和成员国投票通过，因为欧盟正在努力形成一个全面的加密货币监管框架，旨在鼓励创新和公平竞争，通过确保法律确定性以及增强消费者保护来提升市场稳定性和可靠性。

当这项法律生效时，它将直接适用于整个欧盟，虚拟资产服务提供商将被允许根据适当的法律要求向联盟内的客户提供产品和服务，但必须向国家当局注册。然而，MiCA 也有其局限性，因为它目前不包括去中心化金融（DeFi）和非同质化代币（NFT），但另一方面，这些应在不久的将来得到充分纳入。

MiCA 的最新更新包括：

重要的加密资产服务提供商（CASPs）将被要求在其网站上公布其能源消耗水平，并与适当的机构分享数据，以有助于减少加密货币的高碳足迹；欧洲证券和市场监督管理局（ESMA）将准备监管技术标准
MiCA 不会重复反洗钱规则，因为这些规则已在反洗钱和反恐怖融资（AML/CFT）立法中规定
然而，欧洲银行管理局（EBA）将负责维护公开登记册，并加强对不符合条件的总部注册在被欧盟确定为 a）反洗钱活动高风险的第三国，以及 b）税收目的上的非合作司法管辖区的 CASPs 进行增强的AML检查
稳定币将由欧洲银行管理局（EBA）监管；稳定币发行者必须在欧盟设立业务，并且他们将被要求建立足够的流动性储备，比例为 1:1

除了其他法规之外，税收框架的澄清或调整目前正处于起步阶段，但某些方面已经得到了定义。例如，根据欧盟法律，增值税不适用于法定货币与加密货币之间的转换，但可能适用于各种其他与加密货币相关的产品和服务。

所有这些新颖且迅速发展的法规都应有助于欧盟塑造一个领先的加密货币市场，其中加密货币和区块链企业家可以继续创新，投资者可以自信地委托他们的资金。考虑到欧盟目前代表全球经济的约六分之一，成为其中一员可能会带来前所未有的成功。当然，您不应低估一些非欧盟国家，如瑞士，它们向加密货币企业家提供无可否认的有吸引力的条件。

欧盟加密货币监管的优势

虽然各方正在逐步制定一套全面的、适用于整个欧盟的加密货币企业的单一法律框架，但这些不断完善的法规的两个基本原则是通过更新的立法和各种支持鼓励区块链技术的发展和使用，以及通过打击市场操纵和金融犯罪来保护消费者和投资者。

您可以从以下几个方面将这些原则视为非常有利的。首先，作为加密货币企业家，您将得到日益增长的政府和非政府国家和跨国倡议的支持，这些倡议将帮助您在市场中成长和导航。其次，由于旨在保障市场完整性的严格法规，您的加密货币公司将被投资者和客户视为值得信赖。

单一监管框架的其他不可否认的优势是为您的加密货币公司提供明确、一致和透明的规则，使您可以获得欧盟整个单一市场的访问。一旦这些规定在整个欧盟范围内得到统一，您将能够轻松地在市场上导航，而无需适应不同国家的差异很大的要求。

至于 MiCA 的最新改进，领导欧洲议会的 Stefan Berger（EPP，DE）将 MiCA 称为欧洲的成功，因为欧洲是第一个引入加密货币监管并成为全球标准制定者的整个大陆。根据欧洲议会议员的说法，MiCA 将使市场变得一致，加密资产发行者和加密服务提供商将获得法律确定性，客户将得到最高标准的保护。

如果在欧洲监管框架内发展加密货币业务是您的愿望，那么请继续阅读本文，因为在接下来的文章中，我们在受监管的统一欧洲这里的信任律师团队将重点介绍那些在日常生活中使用加密货币的最具进步性的欧洲国家，并竭尽全力为加密货币企业家和消费者创造一个友好和安全的环境。

立陶宛的加密货币许可

2018年，立陶宛是那些引领潮流的欧洲国家之一，推出了首次代币发行（ICO）规则，现在被认为是欧洲最友好的支持区块链的国家之一。到目前为止，立陶宛的区块链初创企业已筹集了超过10亿欧元，这清楚地表明，对于一个拥有不到300万人口的国家来说，这是一个成功的指标。

此外，立陶宛被评为提供全球最快速、最可靠的互联网连接的国家之一，这对于加密货币公司的顺利和安全运营至关重要。除此之外，立陶宛在全球投资者中被认为是一个安全的商业环境，在风险最低的司法管辖区中排名第9。这些都是明确的指标，如果您正在寻找一个现代和可靠的管辖区来承载您的创新加密项目，那么您不需要再寻找其他地方。

在立陶宛，虚拟货币被认为是具有数字价值的工具，但不被视为法定货币，因此不由任何国家机构授权或担保。如果自然人或法人将虚拟货币视为交换手段，则可以合法地进行转让、存储、销售、交换、投资和用于电子支付。

立陶宛银行是立陶宛的金融市场监管机构，除了其他监管活动外，还发放加密货币许可。它还开发了一种基于区块链的技术沙盒LBChain，旨在通过在受控环境中提供监管和技术基础设施来服务金融科技市场参与者。所有企业——初创企业和更成熟的公司——都可以进行与区块链相关的研究，尝试新解决方案，并向消费者提供他们的新产品和服务。

在立陶宛，您可以申请以下其中之一的加密货币许可：

加密货币钱包许可允许加密货币公司向消费者提供加密货币钱包，并代表他们管理钱包
加密货币交易所许可允许加密货币公司提供加密货币与法定货币的兑换服务，反之亦然，以及提供加密货币与加密货币的兑换服务

立陶宛加密货币许可的主要优势：

加密货币许可证可以在一个月内颁发
您不必支付任何申请费和年度监督费
您将受到相对较低的公司所得税（5–15%）的约束
您的公司将包含在所有持牌立陶宛加密货币公司的公开注册中，其主要目的是通过启用对加密货币许可证的验证来提高透明度和信任度
您将拥有一支有纪律、多语言、进取和高素质人才组成的人才库，这些人才对于扩大您的加密货币公司至关重要
对满足某些条件的小型企业豁免审计

关键要求：

立陶宛的永久居民担任高级管理人员
对于私人有限责任公司（UAB）或公开有限责任公司（AB），注册的授权资本至少为125,000欧元
加密货币公司的基本功能必须在立陶宛境内进行，并且其核心服务必须向立陶宛客户提供

要获得这种许可证，您可以成立一家新的立陶宛公司，也可以购买一家已完全获得许可的现成加密公司。这两种选择都有各自的优势，如果您想知道哪种选择更适合您的需求，请随时联系我们的团队，我们将乐意提供个性化咨询。

立陶宛的税收制度无疑是欧洲最有利的之一，因为立陶宛经济在缴纳税款便利度方面在欧盟中排名第六。立陶宛税收由国家税务检查局管理，该局尚未引入任何特定于加密货币的税收，因此所有加密货币公司均需支付一般税收。此外，立陶宛加密企业可以享受诸如合格的研发费用200%津贴等税收减免。

爱沙尼亚加密货币许可

爱沙尼亚是第一个为虚拟货币提供明确规则和指导方针的欧洲国家。如今，它被认为是欧洲颁发的加密货币许可数量最多的司法管辖区，并且拥有200多家区块链解决方案提供商。到目前为止，爱沙尼亚区块链公司已筹集了2.85亿欧元，这对于一个不到150万人口的国家来说是相当了不起的成就。

在爱沙尼亚，您只能获得一种类型的加密货币许可，称为虚拟货币服务提供商许可。它由国家金融情报局发放，可以让您提供加密货币兑换服务和加密货币钱包服务。请记住，您可以通过成立一家新的爱沙尼亚公司或购买一家现成的加密公司来申请。今天就联系我们，我们将分享更多关于这个解决方案的见解。

在获得爱沙尼亚加密货币许可之前要考虑的关键要求：

您将被要求支付一笔1万欧元的申请费（但不包括年度监督费）
授权股本——从100,000欧元起
您将被要求在当地设立实体办事处并雇佣当地员工（尽管由于高素质、多语言人才的数量庞大，这可能会变成一个优势）
公司审计是必须的

根据国家法律，虚拟货币被视为以数字形式表示的价值，并且它们可以通过数字方式转让、存储或交易，个人可以接受它们作为支付工具。但是，它们不被视为法定货币。也就是说，爱沙尼亚在国家和欧洲层面仍然支持诸如加密货币之类的区块链倡议。

在公共部门正在实施大量的区块链应用。该国拥有一个高度可扩展且注重隐私的无需关键签名区块链基础设施，该基础设施在健康、财产、业务和继承登记簿，以及该国的国家报纸和数字法院系统中得到应用。这种创新的广泛应用表明，爱沙尼亚正在认真考虑采用基于区块链的解决方案，您可以肯定会从在该国开展业务并为爱沙尼亚消费者服务中受益。

您可以利用的最显着的倡议之一是电子居留权计划，该计划允许加密和其他区块链企业家在欧盟内完全在线建立和管理公司。这也是爱沙尼亚拥有大量提供基于区块链的解决方案的公司的原因之一，包括加密货币交易和加密货币钱包。

爱沙尼亚的税收制度由爱沙尼亚税收和海关局（ETCB）管理，该局尚未引入任何针对加密货币企业的特定税收，因此您的爱沙尼亚加密公司将需要支付一般税收。好消息是，由于对企业投资的低税负和税收法规结构完善的有效中立性，爱沙尼亚一直被评为国际税收竞争力指数的第一名，爱沙尼亚的税收政策是世界上最具竞争力的之一。

在税收方面，虚拟货币被视为。标准的企业所得税率为20%，但所有未分配的公司利润免税。在缴纳增值税方面，加密货币的交换不受增值税的约束。

瑞士加密货币许可

瑞士是那些在制定稳定和声誉良好的加密货币监管框架方面几乎是无法匹敌的非欧盟国家之一。其著名的加密谷（Crypto Valley）在2022年初就拥有了14家区块链独角兽——估值超过10亿美元（约合9.12亿瑞士法郎或9.49亿欧元）的公司——尽管过去一年对加密货币企业来说是充满挑战的，但基于区块链的解决方案的应用已经在瑞士的各个行业中蔓延。

例如，基于区块链的智能合约在金融科技和保险科技领域越来越受到采用，而加密货币交易所、托管钱包和资产管理等加密相关服务在瑞士持续发展和提供。基本上，如果您正在寻找最繁荣、声誉最好、友好程度最高的司法管辖区来实施您的加密项目，那么瑞士可能是一个选择。

但在开始采取任何具体步骤之前，请花些时间了解加密货币监管框架，特别是2021年引入的瑞士加密货币许可类型，这些许可由瑞士金融市场监管局（FINMA）颁发，该局还负责确保瑞士加密行业的安全和完整性。

FINMA已区分并认可以下类型的虚拟货币：

支付令牌是数字支付工具，可用于转移货币价值（例如Ether或Bitcoin）
资产支持代币由有形资产支持，通常在安全代币发行（STO）阶段发行以筹集资金（它们进一步分为债务代币、股权代币和参与代币）
实用令牌提供对数字系统或服务的访问，它们通常在特定的DLT平台上可用，并可能被分类为证券

在瑞士，以下许可证可供选择：

金融科技许可证（或金融中介许可证）——最受欢迎的许可证，授权加密公司接受最多1亿瑞士法郎（约合9600万欧元）的公共存款，或存储和交易加密资产
银行许可证——允许从自然人或法人那里收集和存储无限数量的存款
投资基金许可证，允许基金经理代表客户管理集体基金的资产
DLT交易设施许可证，允许多边交易DLT证券

如果您的加密相关经济活动不属于任何受监管的加密资产类别，因此不符合上述任何许可证的资格，您可能需要将您的加密业务注册为自我监管组织（SRO），该组织还必须满足某些要求。

详细阐述瑞士加密业务规则的主要立法文件是《联邦法案，关于联邦法律适应分布式账本技术发展》（DLT法案）。您将在其中找到有关加密货币交易的金融市场基础设施、反洗钱程序、破产程序、对投资者造成的任何损害的责任以及许可证的详细描述。这些重点领域支持DLT法案的最终目标，即维护瑞士声誉卓越的金融市场的完整性和稳定性。

尽管瑞士的加密货币监管日益严格，但瑞士仍然是对加密企业家和区块链创新者最友好的国家之一。国家当局已经采用了基于区块链的解决方案，以发行数字主权身份和在地区层面进行投票。此外，在楚格州，纳税人可以用虚拟货币支付税款。其中一个最显着的倡议是位于楚格的加密谷协会，它致力于通过促进企业家和国家当局之间的合作来加速创新，主要通过网络和教育活动、工作组以及相关主题的出版。瑞士加密投资者协会和比特币协会等组织也通过汇集最具前瞻性的思想家产生重大影响。

在瑞士支付税款时，有国家规则和地区规则，具体取决于州。瑞士的税收管理系统是分层的，意味着税收由联邦税务管理局（FTA）、州和市政当局管理。虽然联邦税率稳定，但州税率每年都会进行审查，并在每个州的官方网站上发布。

对于财富税目的，虚拟货币通常被视为外币，其汇率由联邦税务管理局在年底确定。个人不需要对数字货币的资本收益支付个人所得税，使用虚拟货币进行购买也不需要支付增值税。

捷克共和国的加密货币许可

捷克共和国最近在加密货币交易方面经历了迅速增长，尽管该国目前没有全面或至少成熟的法律框架来监管加密货币业务。这意味着如果您在捷克共和国从事与加密货币相关的经济活动，您的公司将不得不在一般监管框架内运作。也就是说，由于捷克共和国是欧盟成员国，某些欧盟规定仍然适用。

例如，捷克共和国的金融分析办公室（FAU）根据欧盟的指令监督加密公司，以打击洗钱和恐怖主义融资。出于这些目的，虚拟货币被定义为数字存储的单位，它不属于法定货币类别，但仍然被非发行单位作为支付手段接受。

缺乏专门针对加密货币的监管框架并没有阻止加密相关产品和服务的采用。在捷克共和国，您将找到比特币自动取款机，可以投资首次代币发行（ICOs），并以加密货币进行交易谋生。捷克共和国政府建议将所有类型的加密货币归为一类，而不管加密货币的用途或功能如何，并保持详细的记录。然而，目前阶段，捷克国家银行（CNB）不将加密货币视为法定货币。

要开始在捷克共和国从事与加密货币相关的经济活动，您必须申请普通的贸易许可证，由贸易许可证注册发放。您可以通过向捷克语的一般贸易办公室提交包含有关您的加密公司及其创始人信息的电子申请，并支付6000捷克克朗（约合243欧元）的国家申请费来完成注册。

以下类型的贸易许可证适用于加密企业：

经典，允许按佣金进行加密货币之间的兑换
法定货币，允许按佣金进行加密货币和法定货币之间的兑换
传统，授权在所有类型的货币交换中进行中介
专业许可证是为特定的加密相关产品和服务（加密钱包、加密客户密钥等）颁发的

加密企业的主要要求：

在捷克共和国注册的实体办公室
全职雇员，包括董事（不一定是捷克共和国居民）和一个AML官员（可能是一个人）
公司必须制定内部AML/CFT政策
内部数据保护程序，确保符合GDPR，是必须的
没有制定保障客户资金安全的政策，加密公司无法运作

在努力满足所有法律要求的同时，请务必利用以下当地倡议所提供的支持：

捷克投资局——由政府支持的机构，提供为期七个月的孵化器计划CzechStarter，初创企业可以申请资金，并参加研讨会，从专家那里获得建议
区块链连接协会/捷克联盟——一个组织，促进了该国区块链技术的发展和使用，以及打击金融行业的欺诈和腐败
加密无政府主义研究所——一个旨在推动去中心化经济发展的组织，他们的主要关注点是信息的不受限制的传播，以及基于区块链的产品和服务的广泛采用
CNB的金融技术联系点——一个专门的联系表格，旨在改善创新金融市场参与者的运作

在捷克共和国，税收由税务局管理，所有加密公司都是普通纳税人，不管其贸易许可证的类型如何。通常，适用标准税率（例如，19%的公司所得税和24.8%的社会保障保险费）。但是，有一些例外，例如增值税免除，因为欧洲联盟法院已裁定加密货币对于增值税目的被视为法定货币。这意味着加密货币交易服务不需要缴纳增值税。

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VASP加密货币许可证

在数字经济时代，随着加密货币资产越来越多地融入全球金融系统，虚拟资产服务提供商（VASP）的监管和许可问题变得至关重要。这不仅涉及确保用户和投资者的安全和透明度，而且还是确保加密货币行业本身的合法性和可持续性的关键方面。在本文中，我们将讨论VASP许可的主要方面，以及其对企业的重要性和沿途主要挑战。