LICENCIA DE JUEGO EN MALTA

Entre los empresarios del juego, Malta es conocida como una de las jurisdicciones más fiables, ya que ofrece un marco regulador para negocios del juego como el juego a distancia, las apuestas deportivas, los juegos de diversión, los juegos de casino, los dispositivos de juego y diversas loterías. El sector del juego maltés se legalizó hace un siglo y desde entonces ha evolucionado constantemente respondiendo y adaptándose a las necesidades cambiantes del sector y aprovechando los conocimientos técnicos existentes. El país ofrece claridad normativa, una sólida infraestructura empresarial y apoyo gubernamental, además de garantizar la equidad y la seguridad de los participantes en el mercado.

VENTAJAS DE TENER UNA LICENCIA DE JUEGO MALTESA

Malta es una economía de libre mercado que ofrece todas las ventajas de una jurisdicción conveniente y respetada de la UE, solo que con menores costes operativos. Si está buscando una forma de entrar en el mercado de la UE, incluidos los países más prósperos, tenga en cuenta que la licencia de juego de Malta concede derechos de pasaporte de la UE que permiten a los titulares de licencias ofrecer servicios de juego en otras jurisdicciones del EEE. Esto significa que no tendrá que establecer sucursales físicas ni solicitar una nueva licencia en cada país del EEE en el que pretenda desarrollar su actividad. Mientras sea titular de la licencia de juego de Malta, bastará con notificarlo a las autoridades financieras nacionales pertinentes, lo que resulta más rentable en comparación con la obtención de una licencia en jurisdicciones europeas más ricas.

En Malta, el impuesto sobre el juego es solo del 5% y grava los ingresos generados por el operador por el servicio de juego prestado en un año. Los empresarios del juego pueden beneficiarse de más de 70 acuerdos internacionales sobre la eliminación de la doble imposición que garantizan que los ingresos generados por las actividades de juego no se gravan dos veces en dos países diferentes. En algunos casos, la retención a cuenta no se aplica a los intereses, los cánones, los dividendos y el producto de la liquidación. Aunque generalmente las empresas están sujetas al Impuesto de Sociedades al tipo del 35%, los accionistas no residentes pueden recibir la devolución de la mayor parte de este impuesto, lo que reduce significativamente el tipo impositivo efectivo. Dependiendo de factores como el tipo de ingresos de la empresa, el impuesto puede reducirse al 0-10%.

Las empresas de Malta también pueden acogerse a la exención de auditoría. Por ejemplo, una sociedad de responsabilidad limitada puede quedar exenta de auditoría si su volumen de negocios máximo anual no supera los 80.000 EUR o una cantidad proporcional si el período contable es superior a 12 meses, y los accionistas de la sociedad cumplen los criterios de accionistas cualificados. Obtener esta exención es relativamente fácil: la empresa tiene que presentar una solicitud al Registro Mercantil de Malta (MBR) en un plazo de 6 meses a partir del final del período contable al que debe aplicarse la exención.

NORMATIVA SOBRE EL JUEGO EN MALTA

La legislación maltesa utiliza el término “juego” para referirse a todas las actividades de juego y apuestas. De conformidad con el Reglamento de Definiciones de Juego de 2018, el juego se define como una actividad consistente en participar en un juego de azar o un juego de habilidad, ofrecer un servicio de juego o realizar un suministro de juego. Un operador ofrece un servicio de juego cuando pone un juego a disposición de los jugadores para su participación directa o indirecta y en solitario o conjunta como actividad económica.

La industria del juego maltesa está regulada principalmente por la Ley del Juego de Malta de 2018, cuyo objetivo es garantizar que el sector del juego se celebre en interés público, así como promover el juego sostenible, el crecimiento económico, la innovación y el desarrollo de Malta como centro de excelencia y experiencia en competencias relacionadas con el juego. También cubre aspectos como la autoridad del juego, la auditoría, la protección de menores y otras personas vulnerables, y las responsabilidades de los jugadores.

Las siguientes normas subsidiarias se enmarcan en la Ley del Juego de 2018 y, en consecuencia, aportan claridad normativa:

• Reglamento sobre autorizaciones de juego
• Reglamento sobre comunicaciones comerciales en el sector del juego
• Normativa de cumplimiento y ejecución en materia de juego
• El citado Reglamento sobre las definiciones de juego
• Normas de protección de los jugadores
• Reglamento sobre locales de juego
• Reglamento de tasas por licencias de juego
• Normativa fiscal sobre el juego
• Reglamento del Fondo de Causas Sociales
• Reglamento sobre conservación de datos (MGA)

De conformidad con la Ley del Juego de Malta de 2018, la Autoridad del Juego de Malta (MGA) es responsable de la regulación de diversos sectores de la industria del juego, incluidos los sectores del juego terrestre y remoto. Garantiza que las operaciones de juego autorizadas sean justas y transparentes para todos los jugadores, previene la delincuencia y la corrupción, detecta el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo y protege a los miembros vulnerables de la sociedad.

La MGA lleva a cabo, entre otras, las siguientes actividades reguladoras:

• Examinar todas las prácticas y operaciones reguladas, así como los resultados del sector del juego.
• Proporcionar la información y orientación pertinentes al público
• Garantizar una publicidad justa y responsable de los servicios de juego
• Recibir e investigar las quejas de los jugadores y ayudar y promover la resolución oportuna, justa y competente de los litigios entre jugadores o entre jugadores y operadores.
• Solicitar, recoger, compilar y mantener registros de todos los datos pertinentes.
• Garantizar que las personas que dirigen las actividades de juego son aptas y adecuadas para desempeñar sus funciones.
• Conceder cualquier licencia, aprobación, reconocimiento u otra autorización para actividades empresariales de juegos de azar.
• Prevenir, detectar y garantizar la persecución de cualquier infracción de la normativa.

En línea con los objetivos de juego responsable del Reglamento de Protección del Jugador de Azar, un operador de juego debe proporcionar pruebas suficientes a la MGA para demostrar que se están cumpliendo los siguientes objetivos de acuerdo con los medios especificados por la MGA:

• Deben establecerse controles, políticas y procedimientos adecuados para evitar el juego por parte de menores.
• Deben existir controles, políticas y procedimientos adecuados para proteger a las personas vulnerables.
• Se deben salvaguardar adecuadamente los intereses de todos los jugadores y se les debe facilitar información sobre los recursos de que pueden disponer si se sienten perjudicados por una decisión de la persona autorizada.
• Toda la información relevante para el servicio de juego debe estar fácilmente disponible para los jugadores
• La información relacionada con el juego responsable debe estar fácilmente disponible para los jugadores
• Debe disponerse fácilmente de herramientas que permitan a los jugadores o a cualquier otra persona controlar el uso que hacen de los servicios de juego y protegerse de los efectos de la ludopatía.
• Las actividades de marketing y publicidad del servicio de juego son leales y conformes con el Reglamento sobre Comunicaciones Comerciales en materia de Juego y con cualquier otro instrumento normativo o ley aplicable

La mayoría de los operadores de juego que deseen obtener una licencia en Malta también deben tener en cuenta la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales de 1994 y el Reglamento de Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo de 2018, ya que están obligados a crear políticas internas y adoptar otras medidas para combatir y prevenir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Las normas incluyen políticas de conocimiento del cliente (CSC), notificación de actividades sospechosas y realización de una evaluación del riesgo empresarial. La MGA es responsable de recopilar, procesar y analizar los datos pertinentes necesarios para hacer cumplir la normativa.

TASAS ANUALES DE LICENCIA

Según el Reglamento de Tasas de Licencias de Juego, todos los titulares de licencias están obligados a pagar la contribución de cumplimiento, pagadera por todos y cada uno de los periodos de licencia, y la tasa fija anual no reembolsable de licencia, pagadera por adelantado por los 12 meses consecutivos a la expedición de la licencia y cada aniversario, durante toda la vigencia de la licencia.

Las tasas anuales de licencia se pagan por adelantado y no son reembolsables, y a veces varían en función del tipo de licencia:

• Licencia de servicios de juego
  • Tipo 1-3 – 25.000 EUR
  • Tipo 4 – 10.000 EUR
• Licencia de suministro de juegos críticos
  • Operadores que suministran y gestionan los elementos materiales de un juego
    • Si los ingresos anuales de la empresa no superan los 5 mill. EUR – 25.000 EUR
    • Si los ingresos anuales de la empresa no superan los 10 mill. EUR – 30.000 EUR
    • Si los ingresos anuales de la empresa superan los 10 mill. EUR – 35.000 EUR
    • Si la empresa tiene una licencia de tipo 4 – 10.000 EUR, independientemente de los ingresos anuales
  • Empresas que suministran y gestionan programas informáticos para procesar registros reglamentarios, etc.
    • Si los ingresos anuales de la empresa no superan 1 mill. EUR – 3.000 EUR
    • Si los ingresos anuales de la empresa superan 1 mill. EUR – 5.000 EUR

CÓMO CREAR UNA EMPRESA DE JUEGOS DE AZAR EN MALTA

Antes de solicitar una licencia de juego en Malta, debe abrir una empresa local. El proceso de constitución de una empresa maltesa es relativamente rápido, siempre que se disponga de toda la información y los documentos necesarios. Una de las estructuras jurídicas más comunes de una empresa en Malta es una Sociedad Privada de Responsabilidad Limitada (Ltd). Puede registrar una nueva empresa en un plazo de 3 meses e incluso confiar el proceso a un abogado firmando un poder notarial si no desea viajar a Malta.

Requisitos de una Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL):

• Su denominación debe terminar con las palabras “Sociedad Limitada” o la palabra “Limited” o su abreviatura “Ltd”.
• Al menos un director de empresa
• Un secretario de empresa
• 1-50 accionistas que no tienen que ser residentes locales en Malta
• La posesión del capital mínimo autorizado según la reglamentación del juego
• Un domicilio social local

Para crear una nueva empresa en Malta, debe seguir los siguientes pasos:

• Verificar y reservar un nombre de empresa único y conforme (válido durante 3 meses)
• Encontrar un espacio de oficinas en Malta y obtener una dirección legal donde las autoridades maltesas puedan entregar documentos legales.
• Contratar a un director de empresa, un secretario y un responsable de lucha contra el blanqueo de capitales.
• Abrir una cuenta bancaria local
• Transferir el capital social mínimo requerido para su tipo de actividades de juego
• Pagar las tasas de registro de la empresa (245-1.750 EUR en función del valor del capital social autorizado)
• Presentar una solicitud de registro de empresa junto con los documentos requeridos a la RBM.
• Obtener un certificado de registro de la MBR
• Registrar la empresa en el Comisionado de Hacienda (CFR) a efectos fiscales.

Asegúrese de tener preparados los siguientes documentos para su presentación:

• Una Escritura de Constitución
• Estatutos
• Fotocopias compulsadas de los pasaportes de los accionistas y directores
• El formulario BO1 contiene los datos de identificación de los beneficiarios efectivos de la empresa
• Prueba del domicilio social local
• Justificante de capital social transferido

VENTAJAS

REQUISITOS PARA LOS SOLICITANTES DE LICENCIAS

El marco de concesión de licencias de juego de Malta se basa en el principio de ventanilla abierta, lo que significa que el número de licencias que puede conceder la autoridad es ilimitado, y los operadores de juego pueden solicitar una licencia en cualquier momento (excepto la licencia de la Lotería Nacional). Solo las personas jurídicas establecidas en Malta o en la UE/EEE con todas las operaciones comerciales y, en su caso, los servidores de juego ubicados en Malta pueden solicitar y ser titulares de una licencia de juego concedida por la MGA.

Si el solicitante es una persona jurídica, puede solicitar una licencia para sí mismo únicamente o para su grupo corporativo. En el caso de solicitar en nombre de un grupo, todas las referencias en la normativa pertinente a un solicitante se refieren a todos y cada uno de los miembros del grupo corporativo, y cuando se concede dicha licencia, cada miembro del grupo corporativo y todos ellos conjunta y solidariamente se consideran licenciatarios. Las empresas que tengan o soliciten en nombre de un grupo deberán tener el capital social mínimo en cualquiera de las entidades que formen parte del licenciatario.

Un licenciatario debe poseer el siguiente capital social mínimo al registrar una empresa de juegos de azar:

• Licencia de servicios de juego
  • Tipo 1 y Tipo 2 – al menos 100.000 EUR
  • Tipo 3 y Tipo 4 – al menos 40.000 EUR
• Licencia de suministro crítico de juegos – al menos 40.000 EUR
• Las empresas con varios tipos de licencias deben cumplir acumulativamente los requisitos de capital social anteriores, cuyo límite máximo es de 240.000 EUR.

Los titulares de licencias de servicios de juego que ofrecen juegos de tipo 1, 2 y 3 están obligados a cumplir los requisitos ALD/CFT que estipulan las siguientes normas:

• Nombrar a un responsable de la lucha contra el blanqueo de capitales autorizado por la MGA mediante la posesión de una licencia de titular de funciones clave (lucha contra el blanqueo de capitales) y que también esté autorizado por la Unidad de Análisis de Inteligencia Financiera (UAIF) y registrado en ella.
• Crear procedimientos y políticas internos de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo para detectar y notificar actividades relacionadas con el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
• Creación de procedimientos de diligencia debida con el cliente (DDC) y de conocimiento del cliente (CSC)

Los solicitantes de licencias de juego deben preparar los siguientes documentos:

• Documentos de constitución
• Copias notariadas de los pasaportes de todos los propietarios
• Un certificado de antecedentes penales (de no más de 3 meses de antigüedad)
• Prueba de que se ha superado la prueba de idoneidad
• Referencias bancarias originales de todos los accionistas (de no más de 3 meses de antigüedad)
• Un plan de negocio detallado
• Una auditoría de conformidad y software
• Detalles de todos los programas de juego utilizados
• Acuerdos con terceros

PROCESO DE SOLICITUD DE UNA LICENCIA DE JUEGO EN MALTA

Las solicitudes de licencia de juego pueden presentarse a través del Portal del Licenciatario de la MGA, seleccionando la opción Nueva solicitud de licencia. Los solicitantes pueden presentar su solicitud iniciando sesión en el Portal y siguiendo los pasos del proceso. El Portal ofrece un calendario que permite a los usuarios seguir el estado de sus solicitudes en tiempo real, lo que garantiza la eficacia y la transparencia. El proceso completo puede durar entre 7 y 12 meses, dependiendo de la calidad de la solicitud. Las solicitudes incompletas se clasifican como “incompletas” durante 60 días. Si no se vuelve a presentar una solicitud completa en este plazo, la autoridad rechaza y cierra la solicitud.

Las etapas clave del proceso de solicitud son las siguientes:

• El solicitante completa la prueba de idoneidad y los procedimientos de diligencia debida en materia de lucha contra el blanqueo de capitales.
• El solicitante paga una tasa única no reembolsable de solicitud de licencia que asciende a 5.000 EUR para todos los tipos de licencias
• El solicitante carga todos los documentos pertinentes en el Portal del Licenciatario de la MGA
• Las solicitudes de licencia de juego se asignan inmediatamente al equipo de Autorizaciones, y el solicitante recibe un correo electrónico oficial de confirmación acusando recibo de la solicitud
• Se invita al solicitante a realizar una auditoría de sistemas en un entorno por etapas, en el que los juegos reales que se ofrecerían y toda la configuración técnica son auditados por un auditor independiente, seleccionado por el solicitante y aprobado por la MGA
• Una vez que se presenta a la MGA un informe de auditoría positivo, la autoridad expide la esperada licencia de juego

Tras la expedición de la nueva licencia, los titulares disponen de 60 días para comenzar a operar. Independientemente de la fecha de inicio de las operaciones, las tasas de licencia, las contribuciones de cumplimiento y el Impuesto sobre el Juego son exigibles a partir de la fecha de expedición de la licencia. Para empezar a operar, el titular de la licencia tiene que presentar una solicitud de Declaración de Entrada en Funcionamiento al menos 2 días antes de la fecha de entrada en funcionamiento indicada en la declaración. La solicitud se encuentra en el Portal del Licenciatario.

Regulated United Europe estará encantada de ayudarle a constituir una sociedad y obtener una licencia de juego en Malta. Con asesores jurídicos especializados, expertos fiscales y contables financieros a su lado, los procesos de constitución y solicitud le resultarán fáciles, fluidos y transparentes.