巴拿马赌博许可证

巴拿马位于哥伦比亚和哥斯达黎加之间，是中美洲最稳定的经济体之一，也是全球博彩企业青睐的离岸司法管辖区之一。 巴拿马的货币巴尔博亚与美元挂钩，这降低了外汇风险，并支持巴拿马企业在海外销售产品和服务的竞争力。

巴拿马的博彩监管机构在博彩业务许可方面拥有数十年的经验，因此被国际企业家视为可靠且有能力的。 由于环境优越，巴拿马拥有众多国际博彩运营商，包括在线赌场、体育赛事博彩机构、老虎机等等。

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持有巴拿马赌博许可证的优势

巴拿马政府稳定、不干预，法规进步，允许本地人和外国人轻松而有把握地建立新业务。根据2019年拉丁美洲营商便利指数，巴拿马在时间、成本、最低资本和官僚程序等参数上排名第8位。与其他拉丁美洲和加勒比国家相比，开设新公司的流程快捷而不太复杂。

巴拿马拥有与美国相当水平的高标准电信设施，但成本远低于美国。巴拿马可以接入几条高带宽大陆光纤网络，这些网络是该地区最先进的光纤系统。此外，该国没有活火山，不受地震和飓风的影响，这意味着基础设施损坏不会严重影响业务运营。

巴拿马有一个成熟的、对赌博友好的银行业，这使得开设所需的企业账户相对容易，以便开展赌博业务。约有100家国际银行提供各种高标准、技术先进的金融服务，可以支持每家赌博企业的增长和日常运营。

在巴拿马，赌博企业只需展示有限的责任，程序相当简单。例如，无需提交年度报告。通常情况下，总部设在巴拿马的公司仅在其初始资本超过10万美元（约合9.1万欧元）且年收入超过5万美元（约合4.5万欧元）时才有法定年度审计的义务。这种做法可以帮助您节省时间和金钱，让您将注意力放在发展赌博业务上。

在巴拿马设立的离岸公司，如在线赌博运营商，有资格获得免除所得税、销售税、增值税、印花税和扣缴税，而且在服务于巴拿马境外玩家时完全免税。它们也不受外汇管制的约束。从为巴拿马客户服务所产生的企业收入按照25%的税率征税，接近全球平均水平。

巴拿马的赌博法规

赌博控制委员会（Junta de Control de Juegos）负责授权、控制、检查和监督巴拿马境内进行的赌博活动。该机构旨在使巴拿马的赌博业成为经济的可行部分，因此努力迅速响应市场参与者的需求，同时确保巴拿马的赌博业合法、透明且对政府、玩家和持牌赌博企业没有风险。

适用于巴拿马赌博企业的法律和法规：

• 2002年10月25日第65号决议，批准了关于通过电子通信系统开展幸运和机会游戏及产生投注活动的规定
• 1997年12月12日第92号决议，批准了关于经营A类老虎机房和完整赌场的规定
• 1999年8月4日第77号决议，批准了有关体育赛事博彩机构的规定
• 2003年8月28日第25号决议，批准了关于经营宾果厅的规定
• 2001年5月15日第18号决议，规定了关于宾果厅的运营与防范洗钱活动的规定
• 1995年12月18日第28号决议，公报22948号，关于硬币、纸币、代币或信用系统驱动的电子机器的运营
• 2015年4月27日第23号法律，涉及防止洗钱、恐怖主义融资和大规模杀伤性武器融资

以前，总部设在巴拿马的运营商不允许向巴拿马的居民提供其服务。但自2020年9月起，巴拿马运营商被允许拥有最多5个以“.pa”结尾的域名，使巴拿马成为一个完全受监管的赌博市场，在这里您可以合法地向国际客户提供赌博服务。

巴拿马的赌博许可证类型

根据拟开展的赌博活动性质，巴拿马有几种不同类型的许可证。为了进行赌博业务，有时还需要为一些员工获得特定类型的授权。以下是有关运营商的主要赌博许可证的信息，但如果您希望深入了解适用于您的赌博业务模型的各种许可证和授权类型，请联系我们在 Regulated United Europe 的法律顾问，我们将安排个性化咨询。

巴拿马的主要赌博许可证类型如下：

• 在线游戏许可证允许在巴拿马境内或由巴拿马托管的互联网游戏公司开始在线国际投注活动
• 赌场许可证允许赌博公司在巴拿马的酒店和度假村内开设赌场
• 体育赛事博彩机构许可证 – 用于为来自世界各地的各种体育赛事进行赌注的企业
• A类老虎机提供商、游戏设备或相关设备注册允许提供赌博相关服务的服务提供商与巴拿马的赌博运营商合作
• C类游戏机厅许可证 – 用于老虎机厅

根据巴拿马的法规，在线赌博业务称为电子通信游戏系统，其许可证是与赌博控制委员会的管理/运营合同。主许可证授予了经营电子机会游戏和投注活动的业务的经营权，还使持牌人有权颁发子许可证。一旦支付了40,000美元（约合36,000欧元）的许可证费，就会授予主许可证。之后，年度许可证费为20,000美元（约合18,000欧元）。

巴拿马的赌博许可证持有人不得为以下事件组织投注活动：

• 巴拿马的业余体育赛事
• 在巴拿马以公共或私人机构参与的形式举行的境外事件
• 巴拿马内外的公职选举
• 涉及巴拿马本土的专业团队的事件，无论事件发生的地点如何
• 任何在巴拿马进行的涉及专业团队的事件，在该事件开始前至少30天内，联合执法委员会接到这样的请求后，不允许进行任何投注活动

巴拿马赌博许可证

巴拿马赌博许可证申请要求

许可证申请人的一些要求因授予许可证的类型而异。但是，每个申请人都有一些必须履行的通用先决条件。这些包括提供参与个人没有犯罪记录的证据，展示游戏支付达到可接受的国际标准，证明拟议的运营资金是适当的且来自合法和可接受的来源，以及遵守国内和国际反洗钱法规。

要申请巴拿马的任何赌博许可证，您基本上应满足以下要求：

• 在巴拿马指定一位法定代表
• 在巴拿马注册一家外国公司
• 允许对公司的历史和诚信进行调查，并支付相应的不可退还费用和成本
• 证明您具备管理拟议的赌博业务所需的经验和知识

关于许可证费用，巴拿马赌博控制委员会向申请人提供了一份详细的费用和费用清单报告，申请人必须在当局要求时全额支付。只有在申请人支付了所有调查费用和费用的情况下，当局才做出最终决定。如果缺少全额付款，则最终会拒绝申请，而不管申请人的适格性如何。如果已经支付了用于支付调查的暂定费用和费用的存款，则在调查期间，申请人可能会从当局那里获得未使用资金的余额的退款。

无论您是申请在线赌博业务的管理/运营合同，地面许可证还是体育博彩许可证，您都应提供以下文件：

• 授权律师进行流程的授权书
• 业务计划
• 申请公司的公共注册证书
• 不是申请人所有的咨询公司的可行性研究，证明拟议的赌博业务的可行性
• 证据表明申请人具备履行其义务、进行和开展其拟议的业务以及根据业务计划提供运营资金的财务能力
• 证据表明申请人能够令人信服地识别赌徒和/或其资金来源
• 董事、股东和申请书中提到的其他官员的护照复印件
• 与赌博业务的硬件或软件供应商的协议复印件
• 包含账户信息的银行的推荐信
• 证明公司结构的认证复印文件
• 公司财务结构描述，包括所有未清偿股份的清单，以及股东权利的清单
• 由公司秘书出具的证书，指出每个股东的姓名
• 由公司秘书出具的证书，列出所有未清偿贷款、担保、抵押、义务和任何其他负债
• 由公司秘书出具的证书，指出每个员工的姓名，这些员工的收益、工资或费用与工资单的10%最高金额相对应，无论他们是否是董事、官员、官员还是低级别的员工
• 描述公司用于发行债券和利润分配的程序
• 与游戏运营有关的协议或子协议的副本
• 由经授权的注册会计师准备的损益表，涵盖申请许可证日期前3个财政年度（如果公司还没有运营3年，则报表必须包括运营的完整期间）
• 最近3年的所得税申报副本（如果公司还没有运营3年，则估算的所得税申报副本将足够）
• 根据可接受的内部控制程序标准排列的内部控制方法手册
• 描述组织经验和/或开发赌博业务的员工的文件，包括在信息系统管理方面的知识和经验
• 每位董事、官员、信任的员工以及持有申请公司至少10%股份的股东的个人、犯罪、商业和财务记录的证据，以及与拟议运营有重大关系的任何人的证据，详细说明提交相应申请之前的10年

申请还必须包括以下信息：

• 申请公司的名称
• 注册日期、法定代表、董事和申请公司的官员
• 直接或间接涉及拟议业务的所有人的姓名以及他们的利益性质
• 对于在线赌博业务，拟使用的电子通信游戏系统的硬件或软件供应商的名称，以及调节其与这些供应商关系的所有条款和条件
• 对于地面赌场，游戏室的位置
• 对于体育赛事博彩机构，打算运营的体育赛事博彩机构的位置，打算播放的体育赛事以及接受的投注类型

业务计划应包括以下信息：

• 对于在线赌博业务 – 运营中将使用的赌博硬件和软件的详细信息，将提供的游戏的详细描述以及将进入的市场
• 对于地面赌场 – 申请人打算经营的凹槽数量、其位置以及由赌场运营的A型游戏桌和老虎机的数量和类型
• 对于体育赛事博彩机构 – 打算运营的体育赛事博彩机构的数量及其位置，打算播放的体育赛事以及接受的投注类型

申请注册A类老虎机提供商、游戏设备或相关设备的企业还必须提供以下信息：

• 制造商声明，声明将只生产、销售和/或分发完全符合所有适用巴拿马法律和法规的游戏设备或相关设备
• 1,000美元（约合912欧元）的认证支票，抬头写成国家财政部的注册供应商注册费

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巴拿马的赌博许可证申请流程

提供所有必需的文件都已经妥善准备并提交，申请流程通常需要1-2个月。如果申请人完全撤回申请，只有在一年后才能重新申请。

在巴拿马申请赌博许可证的主要步骤：

• 支付赌博控制委员会规定的存款以启动调查过程
• 以当局批准的形式向赌博控制委员会提交申请进行调查
• 当局可能要求所有在申请中出现姓名的人到场并在有关人员面前作证（不出席可能会导致申请被拒绝）

一旦申请提交并开始调查过程，与股东、财务数据、董事会或游戏系统相关的信息将无法修改。如果变更是不可避免的，申请人必须撤回提交的文件，并在修改后重新提交。

在调查过程中，当局会审查申请人的诚信、能力、资质和财务偿付能力，以确保许可证只授予能够保障玩家、公共利益和司法管辖区声誉的能力强、值得信赖的企业。此外，当局可以雇佣私人机构进行调查。

如何在巴拿马建立赌博公司

在巴拿马，有各种法律业务结构，但它们不包括单独经营巴拿马境外业务的法人类型。最常见的类型是股份公司，通常称为巴拿马公司，被视为股份公司，非常适合国际企业，因为外国人可以拥有100%的股份。

没有法律义务公开股东姓名，他们的资产与公司是分开的。另一方面，股东的信息必须与公司在其中开设银行账户的银行分享。您会发现建立这样的公司很容易，因为流程简单且具有成本效益。只要提供所有必需的文件，建立巴拿马公司可能需要5个工作日。

巴拿马公司的关键要求：

• 至少2名称为认购人的个人创始人（无居住地或公民身份要求）
• 3名董事 – 主席、秘书和财务主管（可以是一人担任所有3个职位，可以是自然人或法人）
• 至少一名股东（可以是一名自然人或法人，必须在公司成立后出席以接收一股的发行）
• 标准授权股本 – 10,000美元（约合9,000欧元），尽管没有法律要求
• 一个居住代理人，可以是巴拿马的律师或律师事务所，参与法律诉讼

建立巴拿马公司需要以下文件：

• 公司章程
• 认购人、股东、董事和居住代理人的护照复印件
• 每个董事和居住代理人的地址证明
• 董事会会议记录，授权在巴拿马注册
• 最近的财务报表副本
• 用于巴拿马业务的资本转移的证明
• 巴拿马领事馆出具的证明，证明公司组织已根据其所在地法律建立

建立巴拿马公司的流程如下：

• 创始人预留一个法律公司名称，包括以下后缀之一：Incorporation（Inc）、Corporation（Corp）或Sociedad Anónima（S.A.）
• 认购人在巴拿马公证处面前签署公司章程形成文件
• 可以选择在巴拿马的银行开立公司银行账户，尽管银行账户也可以在外国银行开立
• 公司章程被登记在巴拿马的公共注册处，这是一项法人设立行为
• 一旦公司成立，公司股东被任命为实物股份证书
• 公司向总税务局（DGI）注册以获得纳税人识别号（TIN）
• 公司在巴拿马Emprende系统（MICI）注册以获得运营通知
• 公司在市级进行注册，通常是在公司总部所在地的相应市政府财务局
• 公司向社会保障基金（CSS）注册

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