马耳他赌博许可证

在赌博企业家中，马耳他被认为是最值得信赖的司法管辖区之一，为远程游戏、体育博彩、娱乐游戏、赌场游戏、游戏设备和各种彩票等赌博业务提供监管框架。 马耳他博彩业在一个世纪前就已合法化，从那时起，它就通过响应和适应行业不断变化的需求以及在现有专业知识的基础上不断发展。 该国提供明确的监管、健全的商业基础设施和政府支持，并确保市场参与者的公平和安全。

拥有马耳他博彩许可证的优势

马耳他是一个自由市场经济体，提供了便利且受人尊敬的欧盟管辖权的所有好处，而运营成本较低。如果您正在寻找进入欧盟市场的途径，包括最繁荣的国家，要记住马耳他的博彩许可证授予了欧盟通行权，允许持有许可证的运营商在欧洲经济区的其他管辖区提供博彩服务。这意味着您不必在您打算开展业务的每个欧洲经济区国家建立实体办事处或申请新的许可证。只要您持有马耳他的博彩许可证，通知相关的国家金融当局就足够了，这比在更富裕的欧洲管辖区获得许可证更具成本效益。

在马耳他，博彩税率仅为5％，适用于运营商在一年内提供的博彩服务所产生的博彩收入。博彩企业家可以利用超过70项关于消除双重征税的国际协议，这些协议保证了从博彩活动中产生的收入在两个不同的国家中不会被征税两次。在某些情况下，扣缴税不会征收于利息、版税、股息和清算所得。尽管一般情况下公司要按35％的公司所得税率征税，但非居民股东可以获得大部分这项税金的退还，这显著降低了实际税率。根据公司收入类型等因素的不同，税率可以降低至0-10％。

马耳他公司还可以利用免于审计的豁免。例如，如果私人有限责任公司（Ltd）的最大年营业额不超过80,000欧元，或者如果会计期间不是12个月，则公司股东符合合格股东标准，该公司可以免于审计。获得这项豁免相对容易 – 公司必须在会计期结束后6个月内向马耳他商业注册局（MBR）提交申请，以获得适用于该豁免的会计期。

马耳他的博彩法规

马耳他法律使用术语“博彩”来指代所有赌博和游戏活动。根据2018年的《博彩定义规定》，博彩被定义为参与机会游戏或技能游戏、提供博彩服务或提供博彩供应的活动。当运营商提供博彩服务时，它为玩家提供直接或间接、独立或联合参与的游戏作为一项经济活动。

马耳他博彩业主要由2018年的马耳他博彩法管理，其目的是确保博彩部门符合公共利益，并促进可持续博彩、经济增长、创新以及马耳他作为博彩相关能力的卓越和专业中心的发展。它还涵盖了博彩管理机构、审计、保护未成年人和其他弱势群体以及玩家的责任等方面。

以下的附属法规属于2018年的博彩法，因此提供了规范性的清晰度：

• 博彩授权规定
• 博彩商业传播规定
• 博彩合规与执法规定
• 前述的博彩定义规定
• 博彩玩家保护规定
• 博彩场所规定
• 博彩许可费规定
• 博彩税收规定
• 社会事业基金规定
• 数据保留（MGA）规定

根据2018年的马耳他博彩法，马耳他博彩管理局（MGA）负责监管博彩业的各个领域，包括实体和远程博彩部门。它确保持有许可证的博彩业务公平透明地对所有玩家开放，防止犯罪和腐败，发现洗钱和恐怖融资，并保护弱势社会成员。

MGA进行的监管活动包括但不限于以下内容：

• 对所有受管辖的实践和运营进行审查，并审查博彩行业的表现
• 向公众提供相关信息和指导
• 确保博彩服务公平、负责任地进行广告宣传
• 接收并调查玩家的投诉，并协助和促进及时、公正和有能力解决玩家或玩家与运营商之间的争议
• 要求、收集、编制和维护所有相关数据的记录
• 确保从事博彩业务的人适合从事其职能，并适合从事其职能
• 授予任何博彩业务活动的许可证、批准、认可或其他授权
• 预防、发现并确保起诉违反规定的任何犯罪行为

根据博彩玩家保护规定的负责任博彩目标，博彩运营商必须向MGA提供足够的证据，以显示根据MGA指定的方式满足以下目标：

• 必须建立适当的控制、政策和程序，以防止未成年人从事博彩
• 必须建立适当的控制、政策和程序，以保护弱势人群
• 必须充分保护所有玩家的利益，并向玩家提供有关他们可能因授权人的决定而感到不满的任何资源的信息
• 与博彩服务相关的所有信息必须对玩家随时可得
• 与负责任博彩相关的信息必须对玩家随时可得
• 必须提供工具，使玩家或任何其他人能够控制其使用博彩服务的方式，并保护自己免受问题博彩的影响
• 博彩服务的营销和广告活动必须公平，并符合博彩商业传播规定和任何其他适用的法规文件或法律

大多数希望在马耳他获得许可的博彩运营商还必须注意1994年的《反洗钱法》和2018年的《防洗钱和恐怖融资资金来源防止法规》等规定，因为他们需要制定内部政策并采取其他措施来打击和防止洗钱和恐怖融资。这些规则包括了解客户（KYC）政策、报告可疑活动和进行业务风险评估。MGA负责收集、处理和分析执行规定所需的相关数据。马耳他博彩管理局-持牌人登记

年度许可费

根据《游戏许可证费用规定》，所有持牌人都有义务支付合规捐款，每个许可证期内支付，并且支付不可退还的固定年度许可费，提前支付为许可证发放后的 12 个月以及每个周年，整个许可证期间。

年度许可费需提前支付，不可退还，有时根据许可证类型会有所不同：

• 游戏服务许可证
  • 类型 1-3 – 25,000 欧元
  • 类型 4 – 10,000 欧元
• 关键游戏供应许可证
  • 提供和管理游戏要素的运营商
    • 如果公司年收入不超过 500 万欧元 – 25,000 欧元
    • 如果公司年收入不超过 1,000 万欧元 – 30,000 欧元
    • 如果公司年收入超过 1,000 万欧元 – 35,000 欧元
    • 如果公司持有类型 4 许可证 – 10,000 欧元，无论年收入如何
  • 向监管记录处理软件等供应和管理软件的企业
    • 如果公司年收入不超过 100 万欧元 – 3,000 欧元
    • 如果公司年收入超过 100 万欧元 – 5,000 欧元

在马耳他建立赌博公司的步骤

在申请马耳他的游戏许可证之前，您应该首先开设一家当地公司。马耳他公司的设立流程相对较快，只要所有所需的信息和文件齐备即可。马耳他企业最常见的法律结构之一是私人有限责任公司（Ltd）。您可以在 3 个月内注册一家新公司，甚至可以通过签署授权书委托律师来处理流程，如果您不想前往马耳他。

私人有限责任公司（Ltd）的要求：

• 其名称必须以“私人有限公司”或“有限公司”或其缩写“Ltd”结尾
• 至少一名公司董事
• 一名公司秘书
• 1-50 名股东，不必是马耳他的本地居民
• 按照游戏法规的要求拥有最低授权资本
• 本地注册办公地址

在马耳他建立新公司，您应采取以下步骤：

• 验证和预留一个独特合规的公司名称（有效期为 3 个月）
• 在马耳他找到办公空间，并获取法定地址，马耳他当局将向其递交法律文件
• 聘请一名公司董事、秘书和一名AML官员
• 开设当地银行账户
• 转移用于您的游戏活动类型所需的最低股本
• 支付公司注册费（根据授权股本价值为 245-1,750 欧元）
• 向MBR提交公司注册申请以及所需文件
• 从MBR获取注册证书
• 向税务局（CFR）注册公司用于税务目的

确保您准备了以下文件以提交：

• 一份公司章程
• 一份公司章程
• 股东和董事的护照的公证复印件
• 表格BO1包含公司受益所有者的身份证明详细信息
• 本地注册办公地址的证明
• 已转移股本的证明

Advantages

申请许可证的要求

马耳他的游戏许可框架基于开放窗口的原则，这意味着授予许可的数量是不受限制的，游戏运营商可以随时申请许可证（国家彩票许可证除外）。只有在马耳他或欧盟/欧洲经济区成立的法人，并且所有业务操作，如适用，游戏服务器都位于马耳他的公司才能申请并持有由MGA颁发的游戏许可证。

如果申请人是法人实体，则可以申请仅适用于自己或其公司集团的许可证。在代表集团申请的情况下，有关条例中对申请人的所有引用均指法人集团的每个成员，并且当此类许可证被授予时，法人集团的每个成员以及所有成员都单独或共同被视为持牌人。具有或代表集团申请的公司必须在许可证组成部分的任何实体中拥有最低股本。

在注册游戏公司时，持牌人必须拥有以下最低股本：

• 游戏服务许可证
  • 类型 1 和类型 2 – 至少 100,000 欧元
  • 类型 3 和类型 4 – 至少 40,000 欧元
• 关键游戏供应许可证 – 至少 40,000 欧元
• 持有多种类型许可证的公司必须累计满足以上股本要求，上限为 240,000 欧元

提供类型 1、2 和 3 游戏的游戏服务许可证持牌人必须满足AML/CFT要求，规定了以下规则：

• 任命经MGA批准的AML官员，通过持有关键功能持有人（AML）许可证，并经FIAU批准并注册
• 制定内部AML/CFT程序和政策，以检测和报告与洗钱和恐怖融资有关的活动
• 创建客户尽职调查（CDD）和了解客户（KYC）程序

游戏许可证申请人必须准备以下文件：

• 公司成立文件
• 所有业主的公证护照复印件
• 刑事记录证明（有效期不超过 3 个月）
• 通过了适当性测试的证明
• 所有股东的原始银行推荐信（有效期不超过 3 个月）
• 详细的业务计划
• 合规和软件审计
• 使用的所有游戏软件的详细信息
• 第三方协议

在马耳他申请赌博许可证的流程

通过MGA的许可证门户网站提交游戏许可证申请，选择新许可证申请选项。申请人可以通过登录门户并按照流程步骤操作来申请。门户网站提供了一个时间轴，允许用户实时跟踪其请求的状态，确保效率和透明度。整个过程可能需要 7-12 个月，具体取决于申请的质量。任何不完整的申请都将在 60 天内设为一次性的“不完整”状态。如果在此期限内没有重新提交完整的申请，则当局将拒绝并关闭申请。

申请流程的主要里程碑如下：

• 申请人完成适当性测试和AML尽职调查程序
• 申请人支付一次性的不可退款的许可证申请费，所有类型的许可证费用为 5,000 欧元
• 申请人将所有相关文件上传到MGA的许可证门户
• 游戏许可证申请立即分配给授权团队，并且申请人收到一封官方确认收到申请的电子邮件
• 申请人被邀请在分阶段的环境中进行系统审计，在此过程中，独立审计员选择申请人并经MGA批准对实际将提供的游戏和整个技术设置进行审计
• 一旦向MGA提交了积极的审计报告，当局即会发放期待已久的游戏许可证

新许可证颁发后，持牌人有 60 天的时间开始运营。无论运营开始日期如何，从许可证颁发之日起，都必须缴纳许可证费，合规性费用和游戏税。要开始运营，持牌人必须在指定的启动日期前至少 2 天提交Go-Live申请声明。该申请可在许可证门户中找到。

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