立陶宛的加密货币监管

立陶宛加密公司注册

由于最新的立法变化，立陶宛可以被认为是欧盟国家中注册加密公司最经济、最实惠的选择。 如果以前爱沙尼亚曾经是这样一个选择，那么现在就不再是了。首先，在爱沙尼亚注册加密业务将需要投入更多的资金（对最低授权资本额的要求增加）。其次，组织这些公司的活动变得更加复杂——将业务管理中心转移到爱沙尼亚已成为强制性要求。

重要！ 鉴于在欧洲从事加密业务的前景，立陶宛可以合理地被认为是注册公司的优秀选择之一。

立陶宛加密业务的优势：

• 友好的态度对待加密资产及相关活动；
• 获得特别许可（加密许可证）以提供与加密货币交换和存储相关的服务的条件清晰明了；
• 比邻近爱沙尼亚更加灵活的加密货币立法法规；
• 可以远程注册公司、注册公司账户和获得许可证；
• 相比其他欧盟司法管辖区，有着可接受的企业税率（15%）；
• 近年来，立陶宛被确认为金融科技业务中心；
• 公司董事和股东无需居住要求；
• 对于非居民注册企业而言，几乎没有官僚成本；
• 为企业家创造尽快开始与加密项目合作的前提条件，利用有利的市场条件。

立陶宛金融犯罪调查局（FCIS）监督加密钱包运营商和加密货币服务提供商的活动。同一家公司可以申请两种类型的加密活动授权，平均授权流程时间不到一个月。

为了被允许提供加密货币和/或钱包服务，必须首先在该国成立一家有限责任公司（UAB）。所需的最低授权资本为2,500欧元。建立公司的流程可以在不必亲自访问的情况下完成；通常需要大约十个工作日来获得必要的原件。典型的互动从分析目标业务模型、股东结构、首席执行官的生平开始，这样可以制定出对有效注册流程必要的文件清单。

立陶宛《防止洗钱和恐怖主义融资法》（反洗钱和反恐怖主义法）要求PWA遵守POD的要求，包括客户身份识别和认证、监视和暂停交易、向当局报告等。因此，为了有效启动与加密相关的活动，建议内部设置POD官员（最好是本地人），以确保向FCIS适当报告。

所有VASP面临的实际问题是建立可持续的银行关系，以确保客户在法定货币和加密货币之间的无缝过渡。立陶宛也是这一目的的有利司法管辖区，因为它拥有近300家金融科技公司的生态系统，可以为基于区块链的企业提供现代化和先进的金融解决方案。

随着加密市场的迅速发展，寻求竞争优势，VASP应探索创新、用户友好和可持续的解决方案来提供产品。尽管加密服务在严格意义上不被视为金融服务，但VASP通常提供的一些产品可能类似于传统金融产品的特征，可能受到许可证的约束。立陶宛建立良好的金融服务许可基础设施以及立陶宛银行的积极态度，使数字企业能够通过获得其他许可证（例如，EMI、PI、金融经纪人等）有效扩展其活动。立陶宛虚拟货币交易所运营的法律实体名单。

立陶宛的ICO/STO和其他形式的资本筹集

2017年，立陶宛银行提出了对虚拟资产和首次代币发行（ICO）的态度，该态度在2019年得到更新。尽管监管机构的这一态度相当中立，但提出了监管制度的基本原则。例如，根据供应类型的不同，ICO可能免于监管行动，也可能受到适用于证券发行、众筹、集体投资或投资服务的要求。此外，立陶宛银行发布了关于安全代币（STO）发行的建议，这些建议基于所提供代币的特性（即支付、实用性、安全性），提供了更详细的监管要求。由于这些建议主要针对ICO和STO。

加密货币活动的税收

就税收而言，企业应考虑两个主要税收，即：企业所得税（“CIT”）和增值税（“VAT”）。在某些情况下，这两种税收都可能被征收，税收制度通常取决于例如，来自加密货币交易和安全代币的收入不受增值税的税收，而加密货币交易所进行的其他活动（例如，从其他平台获得转介费），在某些情况下可能会受到税收的影响。 VESP利润适用15%的CIT税率，通过使用与软件相关的研发活动或投资项目的特殊税收抵免，可以显着减少应税金额。 MDO/IEO/ILO，CIT义务取决于发行的代币类型 – 以以下方式筹集的资金：i）证券代币不受CIT税收，ii）服务代币相当于预付款，这些款项在发行代币和筹款时不纳税，而是在平台提供服务以换取服务代币时纳税，以及iii）其他形式的代币在收到资金时应纳税。

由于可能存在多种业务选项，因此可能存在许多不同的税务情景。因此，我们强烈建议在开始工作之前进行彻底的税务评估。

我们公司的律师随时乐意回答您在立陶宛获得加密货币许可证方面的所有问题，并在整个许可过程中为您的公司提供陪同。

在立陶宛建立加密公司

如果您正在寻找友好的加密货币司法管辖区，那么立陶宛无疑是正确的选择，不仅因为其对快速发展的加密货币市场的敏锐反应，而且还因为开展业务的便利性已得到验证——立陶宛在2020年便利经商排名中排名第11位。

此外，立陶宛目前在国际税收竞争力指数中排名第六，这表明企业投资的税收负担较低，并且通过良好结构的税收法典框架确保了一定程度的中立性。此外，立陶宛中央银行作为立陶宛加密公司的监管机构，实施的政策使其能够成功发展壮大。

如果您是希望在立陶宛成立加密公司的外国公民，您会高兴地了解到，除了有利的条件外，您还将享有与立陶宛人相同的权利，无论您的公民身份如何。

立陶宛的商业环境具有以下优势：

• 欧盟中注册公司的最快速度之一，为您节省时间和金钱
• 世界上最快速、最可靠的互联网连接，使您的加密业务能够在安全、高效和灵活的环境中茁壮成长（在国际网络安全指数中排名第四，在移动下载速度/ Mbps方面在中欧地区排名第五）
• 广泛的在线服务可让您远程开展业务活动并执行许多程序
• 四个国际机场使该国易于进入
• 具有多语言、积极进取和高技能人才库，他们渴望推动创新业务前进
• 便捷的向立陶宛政府缴纳税款使您拥有心灵所需的宁静，这对于成功发展您的业务至关重要

出于AML/CFT目的，所有加密公司都受到立陶宛金融犯罪调查局（FCIS）的严格监督。立陶宛在全球AML巴塞尔指数中排名第九，表明其几乎无可挑剔的表现，属于风险最低的司法管辖区之一。

加密活动的法律业务结构

要获得在立陶宛的加密许可证（没有许可证无法运营），您必须成立一家私人有限责任公司（UAB）。这是一种发行股份但不在股票交易所交易的法律业务结构。顾名思义，其股东对未履行的公司义务不承担个人责任。这意味着在业务失败的情况下，股东仅承担其提供给公司的资产风险，从而保护其个人资产。

如果您认为您的加密活动风险较高，那么这种类型的公司适合您。代表或在线使用模板和创始文件通过国家企业注册中心的自助服务系统可以成立这样一家公司。

在启动公司成立流程之前需要考虑的主要因素：

• 公司名称必须是独特且合规的（可以通过填写JAR-5表格通过国家企业注册中心预订公司名称）
• 它可以由一个或多个自然人和/或法人设立，股东人数不受限制
• 公司的所有者和董事不必是立陶宛的常驻居民
• 最低股本 – 2500欧元，至少必须支付25％（每个股东必须至少支付其所有认购股份的名义价值总额的25％，以及所有认购股份的名义价值总额的总额超额部分）
• 非货币贡献，用于部分支付公司股份的，必须在签署公司创始协议之前由独立财产评估师评估
• 最重要的决策由股东通过投票做出（每股一票，获得最多股份的人在股东大会上的投票影响最大）
• 没有犯罪记录是一个先决条件，这就是为什么公司的所有者和董事必须对其背景进行检查
• 公司的所有者和董事必须证明他们具有运行公司所需的适当教育和足够经验
• 对于加密公司，开发和实施内部AML/CFT政策和程序（如CDD和KYC）是强制性的
• 还必须聘请合格的AML合规官员（可以是董事会成员），负责遵守AML法规、内部政策并向FCIS报告
• 当公司至少达到以下两项金额时，年度审计是强制性的：总资产 – 180万欧元、销售额 – 350万欧元和平均雇员数量 – 50

股份的处置使您可以获得额外的资金，并转让或退出业务。为了获得更多资金，公司可以发行新股份，股东在收购新股份时支付一定金额。如果这样一家公司是盈利的，那么其股东可以通过股息或获得薪水来获得公司赚取的利润，在这种情况下，必须支付一定的税款。

您需要做什么

如果您准备好了所有所需的文件，那么在立陶宛成立一家新的私人有限责任公司（UAB）是相当容易的。只需几天就可以注册一家新公司并开立一家新的公司银行账户，使您能够立即申请加密许可证。

进行加密活动的私人有限责任公司（UAB）开立步骤：

• 准备一份合伙协议以及章程
• 通过立陶宛国家企业注册中心预订一个临时公司名称
• 在立陶宛获得一个营业地址
• 开立一个积累性银行账户
• 将股本转入银行账户
• 在注册公证员办公室公证创始文件（公证员必须确认注册申请中输入的数据的准确性，章程与法律要求的一致性以及公司可以注册的事实）
• 在立陶宛国家企业注册中心注册公司
• 将积累性银行账户转换为结算账户
• 在在线公司注册的情况下，获得授权的电子签名
• 向国家税务局和国家社会保险基金登记
• 向立陶宛银行提交加密许可证申请

根据《公司法》第4条的规定，章程必须包括以下信息：

• 公司名称
• 公司的法律结构
• 公司的注册办事处地址
• 公司的目的，包括其活动的具体内容
• 公司授权资本的特定金额
• 股份数量及其分类，它们的票面价值以及它们授予持有人的明确定义的权利
• 股东大会的权力，召开会议的程序
• 公司的其他机构，他们的职权，选举或免职程序
• 公司公告发布程序，包括具体的公共渠道
• 向股东提供公司文件和其他信息的方式
• 关于开设分支机构和代表处以及任命或解职公司分支机构和代表处负责人的决策程序
• 修改公司章程的程序
• 公司的期限，如果公司作为有限期公司成立
• 章程签署日期

在立陶宛进行加密活动有两种类型的许可证：

• 加密钱包交易许可证，使许可证持有人能够管理其客户拥有的加密钱包
• 加密交易许可证，使许可证持有人能够提供加密货币对法定货币的兑换服务以及反之亦然，以及加密货币对加密货币的兑换服务

完成加密活动授权流程不到一个月的时间，前提是所有必要的利益相关者都经过验证，并且文件准备得仔细，而我们在Regulated United Europe (RUE)团队可以为您提供帮助。如果您的申请获得成功，许可证将由立陶宛国家企业注册中心发放，您将能够开始进行加密活动。

公司注册和许可申请以及相关文件都必须以立陶宛语提交。如果您正在寻找认证的翻译人员，我们将非常乐意为您安排。