Buwis sa Crypto ng Greece

Bagama’t dumarami ang bilang ng mga ATM ng cryptocurrency na nakabase sa Greece at iba pang mga produkto at serbisyong nauugnay sa crypto kasama ng mga pamumuhunan sa crypto na ginawa ng mga residente ng Greece, ang mga awtoridad ng Greece ay hindi ‘t magmadali upang ipakilala ang isang komprehensibong crypto-specific na balangkas ng pagbubuwis. Sa halip, sinisikap nilang tiyakin ang mahusay at patas na pagbubuwis na naaayon sa pinakabagong mga regulasyon ng EU, na unti-unting nagkakaroon ng bisa.

Ang pangunahing mga regulasyon ng EU na dapat bantayan kasama ang mga pagbabago sa Directive on Administrative Cooperation (DAC) ng EU na nagpakilala ng mga bagong panuntunan para sa lahat ng mga provider ng serbisyo ng cryptoasset sa EU. Inaatasan nila ang mga negosyong crypto na mag-ulat ng mga transaksyon ng mga kliyenteng naninirahan sa EU, at sa paraang ito pinapabuti ang pagtukoy ng pag-iwas sa buwis at panloloko.

Ang DAC ay naaayon sa Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) na kamakailan ay ipinakilala ng Organization for Economic Cooperation and Development (OECD) upang i-automate ang crypto tax reporting at pagbabahagi ng impormasyon sa mga internasyonal na awtoridad sa buwis. Ang DAC ay naaayon din sa mga pangunahing regulasyon ng Markets in Crypto-Assets (MiCA), na ang layunin ay magbigay ng ligal na kalinawan, kabilang ang pagbubuwis, sa negosyong crypto.

Ang Independent Public Revenues Authority (IPRA) ay may pananagutan para sa pagpapatupad ng pambansa, EU, at internasyonal na mga patakaran sa buwis sa Greece bilang karagdagan sa pangongolekta at pangangasiwa ng buwis. Ang taon ng buwis ay tumutugma sa taon ng kalendaryo, at hindi maaaring baguhin sa anumang iba pang panahon ng buwis, ibig sabihin, hindi maaaring lumampas sa 12 buwan.

Mga Bentahe ng Sistema ng Buwis ng Greek

Sa Greece, maraming insentibo sa buwis na maaaring gamitin ng mga makabagong negosyo . Kasama sa mga ito ang mga insentibo para sa mga tagapag-empleyo at madiskarteng mamumuhunan, ang pagbawas sa mga gastos sa advertising, at higit pa. Ang pagkakaroon ng karamihan sa kanila ay nakadepende sa katayuan ng paninirahan ng negosyo at sa lokasyon ng mga aktibidad sa negosyo .

Nag-aalok ang Greece ng mga sumusunod na insentibo sa pananaliksik at pagpapaunlad (R&amp ;D ):

• Ang mga negosyong nakikibahagi sa pananaliksik at pagpapaunlad na nakatuon sa siyentipiko at teknolohiya ay binibigyan ng 130% na sobrang bawas para sa mga karapat-dapat na gastusin sa R&D na natamo ng mga proyektong pang-agham at teknolohikal na pananaliksik; Kasama sa mga karapat-dapat na gastos ang mga gastos na nauugnay sa IP, engineering, at pang-industriya na disenyo, proyektong demonstrasyon at mga bagong gastos sa pananaliksik sa merkado ng produkto (maaaring isulong ang mga pagkalugi nang hanggang limang taon)
• Ang kita na maiuugnay sa pagsasamantala ng isang kinikilalang internasyonal na patent ay walang buwis para sa unang tatlong taon ng paggamit ng patent (ang mga kita ay ituturing bilang mga reserbang hindi binubuwisan, na mabubuwisan kapag ginamit ang mga ito)
• Ang Law of Acceleration and Transparency of Implementation of Strategic Investments (ang Fast Track Law) ay nagbibigay-daan sa high-tech at iba pang mga makabagong negosyo na dumaan sa pinabilis na proseso ng paglilisensya at mga permit, ma-access ang mga espesyal na spatial na probisyon, 10-taong paninirahan sa EU permit, at mas paborableng mga regulasyon sa buwis

Kung ang isang kumpanya ng crypto ay gumagamit ng mga walang asawang empleyado na higit sa 25 taong gulang, maaari itong maging kwalipikado para sa pagtaas ng tax deductibility ng 50% at hanggang 14 na beses ang minimum na sahod sa bawat trabaho .

Ang Greece ay mayroon ding halos 60 internasyonal na kasunduan sa pag-aalis ng dobleng pagbubuwis, na isang malawak na network. Pinapayagan nila ang pag-aalis ng panganib ng dobleng pagbubuwis kung saan ang parehong kita ay nabubuwisan sa dalawang magkaibang bansa, gayundin ang pagbibigay ng malinaw na mga panuntunan para sa cross-border na kalakalan at pamumuhunan para sa mga layunin ng buwis. Kung ang isang kumpanya ng crypto ay may internasyonal na presensya, ang mga kasunduang ito ay maaaring maging kapaki-pakinabang sa pag-optimize ng mga buwis na ipinapataw sa interes, mga dibidendo, at iba pang kita .

Buwis sa Kita ng Kumpanya

Ang karaniwang rate ng Corporate Income Tax sa Greece ay 22%, at ito ay ipinapataw sa iba’t ibang uri ng kita. Ang mga kumpanyang naninirahan sa buwis ay binubuwisan sa kanilang kita sa buong mundo, at ang mga kumpanyang hindi residente ay binubuwisan sa anumang kita na galing sa Greece. Ang isang kumpanya ay itinuturing na isang residente ng buwis sa Greece kung ito ay itinatag alinsunod sa batas ng Greece, mayroon itong nakarehistrong opisina sa Greece, o ang lugar ng epektibong pamamahala nito ay matatagpuan sa Greece.

Karamihan sa mga kumpanyang Greek ay obligado na maghain ng mga tax return sa elektronikong paraan sa huling araw ng ika-6 na buwan kasunod ng pagtatapos ng taon ng buwis. Posibleng amyendahan ang mga tax return ng Greek sa pamamagitan ng pagpapadala ng pagkakaiba sa buwis o sa pamamagitan ng paggamit ng mga karapatan ng isang tao para sa refund ng buwis na binayaran nang labis alinsunod sa binagong tax return. Sa ilalim ng mga partikular na pangyayari, posible rin ang pagpapalabas ng corrective tax assessment acts .

Sa pangkalahatan , ang kita na nakukuha mula sa mga aktibidad na nauugnay sa crypto ay binubuwisan, bagama’t walang detalyadong gabay na naglilinaw sa pagbubuwis ng mga partikular na produkto at serbisyo ng crypto. Halimbawa, hindi lubos na malinaw kung paano binubuwisan ang kita sa pagmimina at kadalasan ay kinakailangang suriin ang isang partikular na kaso ng negosyo bago magpataw ng anumang pagbubuwis. Sa kabilang banda, malinaw na kapag ang mga cryptocurrencies na nagmula sa pagmimina ay naipalit sa fiat money, ang nasabing kita ay binubuwisan sa 22% na rate pagkatapos ng mga pagbabawas sa gastos.

Value-Added Tax

Sa Greece, ang karaniwang rate ng VAT ay 24% at ipinapataw sa mga produkto at serbisyong ibinebenta sa Greece na hindi napapailalim sa mga pinababang rate ng VAT. Sa pangkalahatan, ang mga aktibidad ng crypto ay binubuwisan sa karaniwang rate. Samakatuwid, ang mga kumpanya ng crypto na naglalayong magsimula ng mga aktibidad na pang-ekonomiya sa Greece ay obligadong magsumite ng form sa pagpaparehistro bago ang petsa ng pagsisimula ng unang aktibidad na nabubuwisan at kumuha ng numero ng Greek VAT mula sa isang lokal na tanggapan ng buwis.

Mahalagang tandaan na ang mga negosyong hindi EU na walang rehistradong opisina o epektibong pamamahala sa EU ay dapat humirang ng kinatawan ng buwis sa Greece na responsable para sa mga pananagutan sa buwis ng kanilang kinakatawan na kumpanya. Tulad ng para sa mga limitasyon ng VAT, ang mga nagbebenta ng distansya sa mga pribadong indibidwal na matatagpuan sa Greece ay dapat na nakarehistro para sa mga layunin ng VAT sa sandaling lumampas ang kanilang taunang kita sa 35,000 EUR .

Ang ilang aktibidad sa crypto ay maaaring hindi kasama sa VAT. Halimbawa, ang crypto mining ay VAT-exempt, dahil walang sapat na ugnayan sa pagitan ng nagbebenta at customer na karaniwang magti-trigger ng isang nabubuwisang kaganapan. Bukod dito, ang pagpapalit ng mga cryptocurrencies sa fiat money at vice versa, at ang pagpapalit ng mga cryptocurrencies sa iba pang cryptocurrencies ay VAT-exempt alinsunod sa desisyon ng Court of Justice ng European Union (CJEU) na nagbukod na ang mga cryptocurrencies tulad ng Bitcoin dapat ituring bilang fiat money para sa mga layunin ng VAT anuman ang pagkakategorya ng mga ito ng mga pambansang awtoridad.

Capital Gains Tax

Ayon sa IPRA, ang indibidwal na kita na nagmula sa mga transaksyong crypto ay binubuwisan sa 15% na rate ng Capital Gains Tax. Kinakalkula ang mga capital gain sa pamamagitan ng pagbabawas sa presyo ng pagkuha na binayaran ng nagbabayad ng buwis at mga gastos na nauugnay sa pagkuha mula sa natanggap na presyo ng pagbebenta. Para sa mga kumpanya, ang mga capital gain ay binubuwisan bilang kita ng negosyo sa 22% na rate ng Corporate Income Tax .

Higit pa rito, ang paglilipat ng mga hindi nakalistang bahagi at nakalistang bahagi ay nabubuwisan sa 15% na rate ng Capital Gains Tax. Ang mga capital gain na nakuha mula sa pagbebenta ng mga share ng isang subsidiary ng EU ay hindi kasama sa buwis kapag ang partisipasyon ng nagbebenta ay lumampas sa 10% at ang mga share ay itinago nang hindi bababa sa dalawang taon. Sa karamihan ng mga kaso, ang transfer duty na 2% ay ipinapataw sa kabuuang kita sa pagbebenta ng mga nakalistang bahagi .

Withholding Tax

Sa karamihan ng mga kaso, ang mga royalty, mga bayarin na sinisingil para sa pagbibigay ng consultancy at iba pang mga serbisyo sa pagpapayo, at mga bayarin sa pamamahala na natanggap ng mga kumpanyang residente ng buwis sa Greece ay hindi kasama sa Greek Withholding Tax. Ang mga kumpanyang hindi residente na walang permanenteng establisyimento sa Greece, ay hindi kailangang magbayad ng buwis sa mga serbisyong teknikal at consultancy, o iba pang katulad na serbisyo at mga bayarin sa pamamahala .

Ang mga rate sa ibaba ng Withholding Tax ay naaangkop sa mga sumusunod na uri ng kita:

• Interes na binabayaran sa mga residente at hindi residente – 15%
• Mga dividend na ibinayad sa mga hindi residente – 5%
• Mga Royalty na binabayaran sa mga indibidwal na residente at indibidwal at corporate na hindi residente – 20%
• Mga bayarin para sa mga teknikal na proyekto, bayarin sa pamamahala, consultancy, at iba pang nauugnay na serbisyo sa pagpapayo na binabayaran sa mga indibidwal at hindi residenteng kumpanya na may punong tanggapan sa labas ng EU – 20%

Mga Buwis sa Payroll

Sa Greece, obligado ang bawat employer na i-withhold at ipadala ang progresibong Personal Income Tax sa Greek tax authority sa ngalan ng mga empleyado sa ika-20 ng bawat buwan. Ang mga Kontribusyon sa Social Security ay pinipigilan at ipinadala sa e-National Social Security Fund at sumasakop sa pensiyon sa pagreretiro, pagkakasakit, pinsala sa industriya, kawalan ng trabaho, paternal leave, at pambansang insurance sa kalusugan . Ang Social Security Contributions ay pinagsama-sama, at ang rate ay 22.29% para sa mga employer, at 13.87% para sa mga empleyado .

Ang mga rate ng Personal Income Tax ay nag-iiba depende sa suweldo ng empleyado at ang mga sumusunod:

• 0-10,000 EUR – 9%
• 10,001-20,000 EUR – 22%
• 20,001-30,000 EUR – 28%
• 30,001-40,000 EUR – 36%
• Mula 40,001 EUR – 44%

Paano ako magbabayad ng mga buwis sa crypto sa Greece sa 2024 ?

Noong 2024, ang isyu ng pagbubuwis ng kita na nagmula sa mga transaksyong cryptocurrency ay nagiging isang lumalagong alalahanin para sa mga nagbabayad ng buwis sa Greece. Kinikilala ng gobyerno ng Greece ang pangangailangan na iakma ang sistema ng buwis sa mabilis na umuusbong na mundo ng digital finance, kabilang ang mga cryptocurrencies. Ang pag-unawa sa kung paano maayos na magdeklara at magbayad ng mga buwis sa kita ng cryptocurrency ay makakatulong na maiwasan ang mga potensyal na parusa sa buwis at iba pang mga legal na kahihinatnan. Narito ang isang detalyadong gabay sa pagbabayad ng mga buwis sa mga cryptocurrencies sa Greece .

Mga pangunahing kaalaman sa pagbubuwis ng cryptocurrency

Isinasaalang-alang ng Greek tax system ang kita ng cryptocurrency bilang mga financial asset na napapailalim sa pagbubuwis. Nangangahulugan ito na ang anumang kita na nakuha mula sa cryptocurrency trading, pagmimina, steaking o anumang iba pang transaksyon sa cryptocurrency ay dapat ideklara at buwisan.

Paano magdeklara ng kita mula sa mga cryptocurrencies

1. Pagtukoy sa kita: Kailangan mong tukuyin ang halaga ng kita na natanggap mo mula sa mga cryptocurrencies sa taon ng buwis. Kabilang dito ang mga kita mula sa pagbebenta ng mga cryptocurrencies, kita mula sa pagmimina, steaking at iba pang uri ng kita .
2. Pagkalkula iyong nabubuwisang kita: Upang kalkulahin ang iyong nabubuwisang kita, ibawas ang halaga ng pagbili ng cryptocurrency at mga kaugnay na gastos (tulad ng mga bayarin sa pangangalakal at palitan) mula sa iyong kabuuang kita.
3. Deklarasyon ng Kita: Kailangan mong isama ang impormasyon tungkol sa iyong kita sa cryptocurrency sa iyong taunang tax return. Hinihiling ng mga awtoridad sa buwis ng Greece ang lahat ng nagbabayad ng buwis na magbigay ng detalyadong impormasyon tungkol sa kanilang mga transaksyon sa pananalapi, kabilang ang mga transaksyon sa mga cryptocurrencies .

Mga rate ng buwis

Noong 2024, ang rate ng buwis sa kita ng cryptocurrency sa Greece ay nag-iiba depende sa kabuuang kita ng nagbabayad ng buwis. Ang kita ng Cryptocurrency ay binubuwisan sa mga rate na katulad ng mga rate ng buwis sa capital gains, na maaaring mula 15% hanggang 45%. Mahalagang tandaan na ang mga rate ay maaaring magbago, kaya inirerekomenda na tingnan ang napapanahong impormasyon sa opisyal na website ng Greek Tax Authority o kumunsulta sa isang tax advisor .

Accounting at dokumentasyon

Upang mapadali ang deklarasyon at proseso ng pagbabayad ng buwis, mahalagang panatilihin ang maingat na mga talaan ng lahat ng iyong mga transaksyon sa cryptocurrency, kabilang ang mga petsa ng transaksyon, dami, presyo ng pagbili at pagbebenta, at anumang nauugnay na mga gastos. Tutulungan ka ng dokumentasyong ito na tumpak na kalkulahin ang iyong nabubuwisang kita at magbigay ng patunay ng iyong mga kalkulasyon sa kaganapan ng isang pag-audit sa buwis. Panatilihin ang lahat ng may-katuturang dokumento at elektronikong rekord nang hindi bababa sa limang taon, na siyang karaniwang kinakailangan para sa dokumentasyon ng buwis sa Greece .

Mga tip para sa pagbabayad ng mga buwis sa mga cryptocurrencies

• Gumamit ng mga propesyonal: Ang mga batas sa buwis ay maaaring maging kumplikado at patuloy na nagbabago, lalo na para sa medyo bagong mga instrumento sa pananalapi tulad ng mga cryptocurrencies. Pag-isipang makipag-ugnayan sa isang kwalipikadong tagapayo sa buwis na dalubhasa sa mga cryptocurrencies para sa napapanahong impormasyon at tulong sa deklarasyon .
• I-update ang iyong kaalaman: Regular na tingnan ang mga update sa mga batas sa buwis sa Greece na nauugnay sa mga cryptocurrencies upang manatiling napapanahon sa anumang mga pagbabago na maaaring makaapekto sa iyong pananagutan sa buwis.
• Gumamit ng maaasahang mga tool sa pagsubaybay: Gumamit ng cryptocurrency accounting software o apps upang i-automate ang proseso ng pagkolekta at pagsusuri ng iyong data ng transaksyon. Maaari nitong gawing mas madali ang paghahanda para sa panahon ng buwis .

Konklusyon

Ang pagbabayad ng mga buwis sa kita na nagmula sa mga cryptocurrencies sa Greece ay nangangailangan ng maingat na pagpaplano at paghahanda. Sa pamamagitan ng pagsunod sa mga lokal na batas sa buwis at pagpapanatili ng tumpak na mga talaan ng iyong mga transaksyon, maiiwasan mo ang mga hindi kasiya-siyang sorpresa sa panahon ng buwis. Mahalagang tandaan na ang batas ng cryptocurrency ay patuloy na nagbabago, at ang napapanahong impormasyon mula sa mga propesyonal ay maaaring maging isang napakahalagang mapagkukunan upang matiyak na ang lahat ng mga kinakailangan sa buwis ay natutugunan.

Pangkalahatang-ideya ng mga pangunahing rate ng buwis ng Greece para sa 2024

Kung determinado kang magkaroon ng matagumpay na negosyo sa crypto sa Greece at naghahanap upang i-optimize ang iyong mga buwis, ang aming lubos na kwalipikado at may karanasang legal na consultant dito sa Regulated United Europe (RUE ) ikalulugod na tulungan ka. Napakahusay naming naiintindihan at mahigpit na sinusubaybayan ang mga lokal at internasyonal na mga panuntunan sa pagbubuwis na naaangkop sa mga negosyong crypto, at nagsusumikap na matiyak na ang aming mga kliyente ay hindi lamang sumusunod sa mga lokal na regulasyon ngunit nagpapatakbo din sa paraang matipid sa buwis. Higit pa rito, higit kaming masaya na tulungan ka sa pagbuo ng isang bagong kumpanya ng Greek crypto, paglilisensya ng crypto, at financial accounting. Mag-book ng personalized na konsultasyon ngayon para makatanggap ng komprehensibong legal na payo na magtatakda ng yugto para sa iyong tagumpay .

Gayundin, ang mga abogado mula sa Regulated United Europe ay nagbibigay ng legal na suporta para sa mga crypto project at tulong sa pag-aangkop sa mga regulasyon ng MICA.