Mga Buwis sa Crypto sa Germany

Bilang isang matibay at maayos na legal na balangkas, ang Germany ay itinuturing na isang mapagkakatiwalaang opsyon ng maraming kumpanya ng fintech Mula sa malakas na panghihikayat sa antas ng gobyerno hanggang sa mga pagkakataon sa pagpopondo at mga pagbubukod sa buwis, ang mga kundisyon para sa pagtatatag at ang pagpapalago ng isang negosyo sa bansa ay malugod na tinatanggap para sa mga startup at mga lumang-timer sa industriya.

Pagdating sa pagtatatag at pagpapatakbo ng negosyong crypto sa Germany, lalong mahalaga na tandaan na ang mga transaksyong cryptocurrency na tumatagal ng hindi bababa sa isang taon ay tumatanggap ng 25% na tax exemption mula sa karaniwang halagang binubuwisan mula sa mga capital gain, na nagpo-promote ng crypto bilang isang kaakit-akit na pangmatagalang pamumuhunan.

Ang mga buwis sa Aleman ay pinangangasiwaan ng Finanzamt (tax office). Ito ay isang lokal na awtoridad na nangangasiwa ng mga buwis (maliban sa mga tungkulin sa customs) sa ngalan ng kani-kanilang munisipalidad, pederal na estado at pederal na pamahalaan. Responsable ito sa pagpaparehistro ng mga bagong negosyo at pagkolekta ng ilang uri ng buwis, kabilang ang mga buwis sa negosyo.

Sa Germany, ang taon ng buwis ay kasabay ng taon ng kalendaryo. Ang mga taunang tax return ay dapat na ihain bago ang ika-31 ^st Hulyo ng susunod na taon (halimbawa, bago ang 31 ^st ng Hulyo 2023 para sa 2022). Walang kinakailangan para sa paghahain ng mga deklarasyon ng buwis sa buong taon – maliban sa VAT (value added tax), na dapat ideklara sa quarterly basis.

Mga karaniwang rate ng buwis:

Buwis sa korporasyon – 15% + surcharge ng solidarity na 5.5%

Buwis sa kalakalan – 3.5% + rate ng buwis sa munisipyo (8 ,75 – 20.3%)

Value added tax – 19%

Mga kontribusyon sa social security – 19.325%

Ang Germany ay may higit sa 70 internasyonal na kasunduan sa pag-aalis ng dobleng pagbubuwis, na nagpapahintulot sa mga nagtatrabaho sa ibang bansa na mapakinabangan ang preferential tax rate o tax exemption. Upang magawa ito, isang sertipiko ng paninirahan na nagpapatunay sa lokasyon ng upuan ng nagbabayad ng buwis para sa mga layunin ng buwis ay dapat magbigay.

Buwis sa kita ng kumpanya

Ang mga kita ng negosyong Aleman ay napapailalim sa dalawang kategorya ng buwis: buwis sa korporasyon (Körperschaftsteuer) at trade tax (Gewerbesteuer).

Ang mga kumpanya ng crypto na naninirahan sa buwis ng Aleman ay napapailalim sa pagbabayad ng corporate income tax sa kanilang kita sa buong mundo, habang ang mga kumpanyang hindi residente ay binubuwisan lamang sa kita na mula sa Germany. Kung ang rehistradong opisina o lugar ng pamamahala ng iyong kumpanya ay nasa Germany, ito ay itinuturing na residente.

Kapag natapos na ang taon ng buwis, ang mga kumpanya sa Germany ay inaasahang magsumite ng taunang income tax declarations sa tanggapan ng buwis. Ang buwis sa kita ng korporasyon ay kinakalkula batay sa kita na kinita sa taong iyon ng buwis mula sa paglipat ng mga virtual na pera.

Ang buwis sa korporasyon ay pareho sa buong bansa. Ito ay nakatakda sa isang nakapirming rate na 15% + 5.5% solidarity surcharge. Gayunpaman, nag-iiba-iba ang trade tax batay sa munisipyo kung saan nakarehistro ang kumpanya.

Kabilang sa trade tax rate ang dalawang magkahiwalay na variable: isang pare-parehong rate ng buwis na 3.5% at isang rate ng buwis sa munisipyo (Hebesatz). Ang huli ay depende sa kung saan nakarehistro ang negosyo. Karaniwan, sa mga munisipalidad na may hindi bababa sa 80,000 mga naninirahan, ang rate ng buwis sa kalakalan ay nag-iiba sa pagitan ng 8.75% at 20.3%.

Value added tax

Ang mga kumpanya ng crypto na nakarehistro sa Germany ay dapat kumuha ng VAT umber para sa mga layunin ng buwis. Sa kasalukuyan, napapailalim sila sa karaniwang rate ng buwis sa VAT na 19%.

Gayunpaman, dahil ang batas ng Germany ay nakahanay sa batas ng EU, sinusunod nito ang panuntunan ng Court of Justice ng European Union (CJEU), na nagsasaad na ang probisyon ng mga serbisyong kinasasangkutan ng pagpapalitan ng mga cryptocurrencies para sa fiat money at vice versa ay exempt sa VAT. Ang iba pang mga produkto at serbisyo ng crypto na ibinibigay sa Germany ay maaaring sumailalim sa VAT.

Mga kontribusyon sa social security

Sa German Social Security System, pantay na kontribusyon ang ginawa ng employer at ng empleyado. Hinahati ng dalawang partido ang mga gastos sa health insurance, mga kontribusyon sa pensiyon at pangmatagalang pangangalaga, at mga kontribusyon sa kawalan ng trabaho.

Ang kabuuang halaga na dapat i-ambag ng bawat partido ay umaabot sa 19,325% ng kabuuang suweldo ng empleyado.

Mga bawas sa buwis at allowance sa pananaliksik

Ang mga fixed asset at intangibles, sa karamihan ng mga kaso, ay napapailalim sa amortization o depreciation.

Kabilang sa mga karaniwang bawas sa buwis para sa mga negosyo ang:

• Mga gastos sa interes;
• Mga gastos sa pag-hire at tauhan;
• Mga kagamitan sa pagpapatakbo at kagamitan sa trabaho.

Pagdating sa pananaliksik at pagpapaunlad, ang mga negosyo ay tumatanggap din ng suporta at karagdagang mga bawas sa buwis. Mas partikular, dahil 2020 ang mga kumpanya sa Germany ay kwalipikado para sa taunang allowance sa pananaliksik na hanggang EUR 1,000,000.

Higit pa rito, sa mga kaso kung saan ang sariling kawani ng kumpanya ang may pananagutan para sa pagsasaliksik at pagpapaunlad, 25% ng mga suweldo (kabilang ang mga kontribusyon sa social security na walang buwis) ay kino-kredito laban sa taunang pananagutan sa buwis. Ang anumang natitirang surplus ay binabayaran.

Maaaring malaking tulong ang subsidy mula sa reimbursement sa mga kumpanya, na bumubuo sa hindi napagtatanto na kita sa panahon ng mga yugto ng pagkawala. Ang benepisyong ito ay nag-aalok ng kakaibang competitive edge para sa mga start-up.

Paano ako magbabayad ng mga buwis sa crypto sa Germany sa 2024 ?

Noong 2024, ang pagbubuwis ng kita ng cryptocurrency sa Germany ay patuloy na nakakaakit ng atensyon ng parehong mga mamumuhunan at mga awtoridad sa buwis ng bansa. Ang Germany, na kinikilala ang lumalaking kahalagahan ng mga digital na asset, ay masigasig na lumikha ng isang malinaw at patas na kapaligiran sa buwis para sa kanilang mga user. Narito ang isang detalyadong gabay sa kung paano magbayad ng mga buwis sa kita ng cryptocurrency para sa mga residenteng German sa 2024.

Mga pangunahing kaalaman sa pagbubuwis ng cryptocurrency sa Germany

Sa Germany, ang kita mula sa mga cryptocurrencies ay ikinategorya at binubuwisan depende sa uri ng kita at mga kalagayan ng pagtanggap. Kasama sa mga pangunahing kategorya ang mga kita mula sa pagbebenta ng mga cryptocurrencies at kita mula sa pagmimina. Mahalagang maunawaan kung paano binubuwisan ang bawat uri ng kita upang maipahayag ang mga ito nang tama.

Buwis sa mga capital gains

Ang mga kita mula sa pagbebenta ng mga cryptocurrencies sa Germany ay napapailalim sa capital gains tax kung wala pang isang taon ang lumipas sa pagitan ng pagbili at pagbebenta. Sa 2024, kung hawak mo ang cryptocurrency nang higit sa isang taon bago ito ibenta, ang mga capital gain ay hindi kasama sa buwis. Ginagawa nitong kaakit-akit ang mga pangmatagalang pamumuhunan sa buwis sa cryptocurrency sa Germany.

Kita mula sa pagmimina at staking

Ang kita mula sa pagmimina at pag-steak ng mga cryptocurrencies ay karaniwang itinuturing na propesyonal o kita ng negosyo at napapailalim sa pagbubuwis ayon sa pangkalahatang rate ng buwis sa kita. Ang rate ng buwis ay nakasalalay sa kabuuang taunang kita ng nagbabayad ng buwis.

Pagkalkula ng buwis

Upang kalkulahin ang buwis, dapat na tumpak na subaybayan ng mga nagbabayad ng buwis ang mga petsa ng pagbili at pagbebenta ng mga cryptocurrencies, pati na rin ang halaga ng mga ito sa euro sa oras ng mga transaksyon. Tinitiyak nito ang tumpak na pagkalkula ng mga nadagdag o pagkalugi para sa tax return.

Deklarasyon ng kita

Ang lahat ng kita mula sa mga cryptocurrencies ay dapat ideklara sa isang tax return. Ang mga nagbabayad ng buwis ay dapat gumamit ng mga opisyal na form upang ideklara ang mga capital gain at iba pang nauugnay na kita. Ang mga awtoridad sa buwis ng Aleman ay aktibong nagtatrabaho upang pasimplehin ang proseso ng pagdedeklara ng kita ng cryptocurrency, kabilang ang pagbuo ng mga elektronikong serbisyo.

Pagpapanatili ng dokumentasyon

Mahalagang panatilihin at panatilihin ang masusing dokumentasyon ng lahat ng transaksyon sa cryptocurrency, kabilang ang pagbili, pagbebenta, pagpapalitan at mga nalikom sa pagmimina. Ang mga dokumentong ito ay maaaring kailanganin upang suportahan ang impormasyon sa mga tax return at dapat na itago nang hindi bababa sa 10 taon.

Kahalagahan ng pagkonsulta sa isang tax advisor

Dahil sa pagiging kumplikado ng mga batas sa buwis at sa patuloy na nagbabagong tanawin ng mga cryptocurrencies, lubos na inirerekomendang kumunsulta sa isang kwalipikadong tagapayo sa buwis o auditor na dalubhasa sa mga cryptocurrencies. Makakatulong ito na matiyak ang katumpakan ng mga tax return at i-optimize ang iyong pasanin sa buwis.

Konklusyon

Ang pagbubuwis ng kita ng cryptocurrency sa Germany noong 2024 ay nangangailangan ng maingat na pag-iingat ng rekord at pag-unawa sa mga panuntunan sa buwis. Ang wastong deklarasyon at pagbabayad ng mga buwis ay makatutulong na maiwasan ang mga parusa at magsulong ng mga paborableng gawi sa buwis para sa mga cryptocurrencies. Ang sistema ng buwis ng Germany ay nagbibigay ng iba’t ibang mga buwis, kabilang ang buwis sa kita, buwis sa capital gains, value added tax (VAT) at mga social na kontribusyon.

& nbsp ;

Pangkalahatang-ideya ng mga pangunahing rate ng buwis sa Germany 2024

Ang mga rate na ito ay maaaring magbago at ang batas sa buwis ng Aleman ay nagbibigay ng maraming mga exemption at hindi kasama para sa iba’t ibang kategorya ng mga nagbabayad ng buwis at mga uri ng kita.

& nbsp ;

Gayundin, ang mga abogado mula sa Regulated United Europe ay nagbibigay ng legal na suporta para sa mga crypto project at tulong sa pag-aangkop sa mga regulasyon ng MICA.