Buwis ng Crypto ng Andorra

Ang Andorra ay isa sa mga bansang iyon kung saan ang mga cryptocurrencies at iba pang mga makabagong teknolohiya ay masigasig na tinatanggap ng populasyon at positibong tinitingnan ng gobyerno. Malalaman ng mga negosyong Crypto na ang Andorran sistema ng buwis ay hindi kumplikado, medyo nakaayos, at hindi mabigat dahil ipinagmamalaki nito ang medyo mababang mga rate ng buwis. Bukod dito, patuloy itong nagpapabuti upang makasabay sa mga pandaigdigang pamantayan, gayundin sa pagtugon sa mga pangangailangan ng mga lokal na nagbabayad ng buwis.

Sa Andorra, ang mga lokal na konseho at ang pamahalaan ay may pananagutan para sa pangongolekta ng mga buwis na mayroon nang katulad na mga istruktura tulad ng sa mga bansa sa EU at OECD ngunit sa parehong oras ay napakakumpitensya sa konteksto ng mga pinaka-maunlad na bansa.

Ang mga lokal na konseho ay nagtatakda, nangongolekta at nangangasiwa ng mga buwis na ipinapataw sa mga sumusunod:

• Mga aktibidad sa komersyo, negosyo, at propesyonal
• Ang apoy at lugar
• Property
• Kita sa pagrenta
• Paggawa

Ang pamahalaan ng Andorran ay nagtatakda, nangongolekta, at nangangasiwa ng mga buwis na ipinapataw sa mga sumusunod:

• Iba’t ibang uri ng personal na kita
• Kita ng korporasyon
• Nabentang mga produkto at serbisyo
• Mga kita ng kapital mula sa mga paglilipat ng ari-arian
• Pagmamay-ari ng sasakyan
• Pagpaparehistro ng trademark
• Pagpaparehistro bilang may-ari ng mga aktibidad na pang-ekonomiya
• Korte

Kapansin-pansin na ang Andorra ay nakikipagsosyo sa mga internasyonal na awtoridad sa buwis at mga organisasyon para sa mga layunin ng buwis at nakatuon sa awtomatikong pagpapalitan ng impormasyon sa buwis sa mga nauugnay na institusyong dayuhan. Halimbawa, halos 10 taon na ang nakalipas, nilagdaan ng gobyerno ang isang deklarasyon ng OECD na nag-oobliga sa mga bansa na wakasan ang lihim ng bangko para sa mga layunin ng buwis na nakakatulong sa pagtiyak ng transparency ng internasyonal na sistema ng buwis.

Alinsunod sa Digital Assets Act, ang mga cryptocurrencies ay hindi itinuturing na legal na tender sa Andorra. Sa halip, ikinategorya ang mga ito bilang mga hindi nasasalat na asset o imbentaryo para sa mga layunin ng accounting at pagbubuwis, depende sa kanilang function. Kung ang intensyon ng may-ari ay magbenta ng mga cryptocurrencies sa karaniwang takbo ng negosyo, ituturing ang mga ito bilang imbentaryo at kung hindi ito ang kaso, ituturing ang mga ito bilang mga hindi nasasalat na asset.

Mga Bentahe ng Andorran Sistema ng buwis

Una sa lahat, ang mga rate ng buwis sa Andorra ay makabuluhang mas mababa kaysa sa ibang mga bansa sa Europa, na isang malaking benepisyo para sa mga negosyo at mamumuhunan na naghahanap upang mabawasan ang kanilang pasanin sa buwis. Bukod dito, ang proseso ng pagtatapos ng taon ay medyo diretso at madaling pamahalaan, na nakakatipid ng maraming oras at pagsisikap.

Ang iba pang kapansin-pansing bentahe ng Andorran sistema ng buwis ay ang mga sumusunod:

• Walang buwis sa kayamanan
• Walang succession buwis
• Walang buwis sa donasyon
• Isang napakababang Buwis sa Kita ng Kumpanya kasama ang mga available na exemption
• Posibleng exemption mula sa Buwis sa Personal na Kita
• Napakababa ng VAT
• Katamtamang mga kontribusyon sa lipunan
• Walang buwis sa mga sasakyan ng kumpanya

Buwis sa Kita ng Kumpanya

Sa Andorra, ang karaniwang Buwis sa Kita ng Kumpanya ay 10%, at binabayaran ito ng mga kumpanyang naninirahan sa buwis at hindi residente, kabilang ang mga kumpanyang nakikibahagi sa mga aktibidad na nauugnay sa crypto. Ang mga kumpanyang naninirahan sa buwis ay napapailalim sa pagbubuwis sa kanilang kita sa buong mundo, at ang mga kumpanyang hindi residente ay obligadong magbayad lamang ng buwis sa kanilang kita na galing sa Andorra. Ang buwis ay ipinapataw sa isang transaction-by-transaction basis kapag ang isang hindi residenteng kumpanya ay walang permanenteng establisyimento sa Andorra.

Ayon sa Batas 95/2010 ng Disyembre 29, ang isang kumpanya ay itinuturing na isang residente ng buwis kung ito ay inkorporada ayon sa batas ng Andorran, may nakarehistrong opisina sa teritoryo ng Andorran, may isang lugar ng epektibong pamamahala sa Andorra, o inilipat ang kanyang fiscal domicile sa Andorra.

Obligado ang lahat ng kumpanya na maghain ng mga pagbabalik ng buwis sa loob ng isang buwan kasunod ng anim na buwang panahon pagkatapos ng pagtatapos ng panahon ng accounting. Ang mga paunang pagbabayad para sa kasalukuyang panahon ng accounting ay ginagawa sa unang araw ng ikasiyam na buwan kasunod ng pagsisimula ng panahon ng accounting.

Kabilang sa iba pang mga panuntunan ng Buwis sa Kita ng Kumpanya ang sumusunod:

• Ang mga may hawak na kumpanya na namumuhunan sa labas ng Andorra ay napapailalim sa 2% na rate ng buwis
• Ang Andorran collective investment institution ay maaaring sumailalim sa 0% rate ng buwis
• Sa konteksto ng iba’t ibang pagbabawas, sa tuwing kumikita ang isang kumpanya, ang pinakamababang rate ay 3%

Value-Added na Buwis

Sa Andorra, ang karaniwang rate ng VAT ay 4.5% na tiyak na pinakamababa sa Europa dahil sa loob ng EU ang isang rate ng VAT ay hindi dapat mas mababa sa 15%. Ito ay ipinapataw sa mga produkto at serbisyong ibinebenta sa Andorra, kabilang ang mga na-import sa teritoryo ng Andorran. Kung ang taunang halaga ng mga ibinebentang produkto o serbisyo ay hindi lalampas sa 40,000 EUR, walang obligasyon na magparehistro bilang isang nagbabayad ng VAT sa Andorra.

Ang mga kumpanya ng crypto ay karaniwang obligado ding magbayad ng karaniwang VAT maliban kung ang kanilang partikular na modelo ng negosyo ay hindi bumubuo ng isang sapat na nabubuwisang relasyon sa pagitan ng isang nagbebenta at isang kliyente o ginagawa silang tax-exempt ng isang naaangkop na batas. Halimbawa, ang crypto trading ay maaaring VAT-exempt dahil ang mga transaksyong ito ay itinuturing bilang mga serbisyong pinansyal na kinasasangkutan ng mga cryptocurrencies bilang paraan ng pagbabayad. Gayunpaman, ang mga awtoridad ay hindi pa naglalabas ng anumang gabay na nauugnay sa crypto. Kung nais mong suriing mabuti ang iyong negosyo sa crypto para sa mga layunin ng VAT, mangyaring makipag-ugnayan sa aming mga consultant dito sa Regulated United Europe (RUE) at ikalulugod naming ibigay sa iyo tiyak na payo.

Buwis sa Nakikitang Kapital

Para sa mga kumpanya at indibidwal, ang mga capital gain ay itinuturing na isa pang uri ng kita. Ang mga kumpanya ay napapailalim sa pagbabayad ng buwis sa isang 10% na rate, at ang mga indibidwal ay maaaring magbayad ng hanggang 10% mula sa mga capital gain, depende sa nabubuwisang halaga. Available ang mga exemption, basta’t natutugunan ang ilang partikular na kundisyon.

Ang mga kita sa kapital ay hindi binubuwisan sa mga sumusunod na pagkakataon:

• Ang pagbebenta ng mga bahagi kung ang shareholder ay nagmamay-ari ng mas mababa sa 25% ng kumpanya, na nangangahulugang ang mga pagbabahagi sa pangangalakal ay maaaring walang buwis
• Ang pagbebenta ng asset na pag-aari nang higit sa 10 taon

Withholding Buwis

Sa Andorra, ang karaniwang rate ng Withholding Buwis ay 10%. Ang karagdagang rate na 1.5% ay ipinapataw sa mga transaksyon sa reinsurance. Ang interes at royalties ay binubuwisan sa karaniwang rate kapag binayaran sa mga indibidwal na residente ng buwis sa Andorra. Ang mga royalty na ibinayad sa mga resident company ay tax-exempt. Ang mga royalty ay binubuwisan sa 5% rate kapag binayaran sa isang kumpanya o indibidwal na hindi residente ng buwis sa Andorra. Ang mga kumpanya ng Andorran ay hindi obligado na mag-withhold ng mga buwis mula sa mga pagbabayad ng mga dibidendo na ginawa sa mga kumpanya o indibidwal na hindi residente o residente.

Indibidwal na Buwis sa Kita

Para sa mga residenteng indibidwal sa Andorra, ibig sabihin, ang mga gumugugol ng higit sa 183 araw sa isang taon sa Andorra, ang karaniwang rate ng Indibidwal na Buwis sa Kita ay 10%, at ito ay ipinapataw sa kita na galing sa Andorra at sa ibang bansa. Ang mga hindi residenteng indibidwal ay napapailalim sa 10% rate, na ipinapataw lamang sa kita na galing sa Andorra. Sa pangkalahatan, ang Indibidwal na Buwis sa Kita ay pinipigilan mula sa mga suweldo at iba pang mga pagbabayad na ginawa ng mga kumpanya ng Andorran, kabilang ang mga nakikibahagi sa mga aktibidad ng crypto. Ang mga rate para sa mga residente ay maaaring mag-iba depende sa laki ng kita at mga available na bawas at kredito.

Para sa mga resident single na indibidwal, ang mga rate ay sumusunod:

• Kapag ang taunang suweldo ay 0-24,000 EUR – 0%
• Kapag ang taunang suweldo ay 24,001-40,000 EUR – 5%
• Kapag ang taunang suweldo ay 40,001 EUR o higit pa – 10%

Ang mga mag-asawa ay napapailalim sa mga sumusunod na rate:

• Kapag ang taunang suweldo ay 0-40,000 EUR – 0%
• Kapag ang taunang suweldo ay 40,001 EUR o higit pa – 10%

Nalalapat ang mga pagbubukod, inter alia, sa mga sumusunod na uri ng kita:

• Kita mula sa mga bono ng gobyerno ng Andorran
• Mga dibidendo at iba pang kita mula sa mga hawak sa mga kumpanyang nakarehistro sa Andorra
• Mga dividend at iba pang kita mula sa mga hawak sa mga kumpanyang residente ng Andorra
• Interes mula sa mga pondong hawak sa isang bangko ng Andorran (hanggang 3,000 EUR)
• Mga pampublikong gawad at scholarship

Paano ako magbabayad ng mga buwis sa crypto sa Andorra sa 2024?

Noong 2024, patuloy na binubuo ng Andorra ang sistema ng buwis nito upang umangkop sa mabilis na lumalagong mundo ng mga cryptocurrencies, na nagsisikap na makaakit ng mga mamumuhunan at makabagong teknolohiya habang tinitiyak ang patas na pagbubuwis. Kinikilala ng Gobyerno ng Andorra ang pangangailangang pangasiwaan ang mga transaksyong cryptocurrency at buwisan ang mga nauugnay na kita upang makasunod sa mga internasyonal na pamantayan at matiyak ang seguridad sa pananalapi.

Mga Pangunahing Kaalaman ng Cryptocurrency Taxation sa Andorra

Ang Andorra ay walang pagbubukod sa pagpapatibay ng batas na naglalayong i-regulate ang mga transaksyon sa cryptocurrency. Ang kita na nagmula sa mga cryptocurrencies ay itinuturing na bahagi ng kabuuang kita ng mga indibidwal o kita ng kumpanya at napapailalim sa pagbubuwis sa ilalim ng pambansang kodigo sa buwis.

Deklarasyon ng Kita

Ang mga indibidwal at legal na entity na tumatanggap ng kita sa cryptocurrency ay kailangang ideklara ang kita na ito sa kanilang mga pagbabalik ng buwis. Ang conversion ng kita ng cryptocurrency sa euro o iba pang mga currency ay dapat gawin sa exchange rate sa petsa ng pagtanggap ng kita upang tumpak na maipakita ang halagang ibubuwisan.

Mga Rate ng Buwis

Ang mga rate ng buwis sa Andorra ay medyo mababa kumpara sa maraming iba pang mga bansa, na ginagawa itong kaakit-akit sa mga internasyonal na mamumuhunan at negosyante. Ang buwis sa kita ng kumpanya ay humigit-kumulang 10% at ang pinakamataas na rate ng buwis sa kita para sa mga indibidwal ay 10%.

Buwis sa Nakikitang Kapital

Sa Andorra, nalalapat din ang buwis sa capital gains sa mga kita na nakuha mula sa pagbebenta ng mga cryptocurrencies. Kung ang mga asset ay hawak ng higit sa isang taon, maaari silang mapailalim sa isang paborableng rate ng buwis.

VAT at Iba Pang Mga Buwis

Sa kasalukuyan, hindi naniningil ng VAT ang Andorra, na ginagawang mas kaakit-akit para sa mga negosyong cryptocurrency. Gayunpaman, maaaring singilin ang ibang uri ng mga buwis at bayarin para sa ilang partikular na serbisyo at produkto.

Konklusyon

Ang pagbubuwis ng mga cryptocurrencies sa Andorra sa 2024 ay nangangailangan ng masusing pag-unawa sa mga lokal na batas sa buwis at pansin sa mga pagbabago sa regulasyon. Ang mga mamumuhunan at negosyante na nakikitungo sa mga cryptocurrencies sa Andorra ay pinapayuhan na kumunsulta sa mga tagapayo sa buwis at mga accountant upang ma-optimize ang mga pananagutan sa buwis at pagsunod sa buwis. Inaasahan na patuloy na bubuo ng Andorra ang patakaran nito sa buwis sa cryptocurrency upang mapanatili ang katayuan nito bilang isang kaakit-akit na hurisdiksyon para sa makabagong sektor ng pananalapi.

Talahanayan na may mga pangunahing rate ng buwis sa Andorra

Ang mga rate na ito ay sumasalamin sa patakaran sa buwis ng Andorra na naglalayong akitin ang pamumuhunan at suportahan ang paglago ng ekonomiya. Ang kawalan ng VAT at medyo mababa ang mga rate ng buwis ay ginagawang kaakit-akit ang Andorra sa mga negosyo at mamumuhunan mula sa buong mundo.

 

Kung gusto mong makinabang mula sa mababang mga rate ng buwis sa Andorra at matiyak din na ang iyong negosyo sa crypto ay sumusunod sa mga naaangkop na panuntunan, ang aming lubos na kwalipikado at may karanasang legal na consultant dito sa Regulated United Europe (RUE) ay ikalulugod na tulungan ka. Napakahusay naming nauunawaan at mahigpit na sinusubaybayan ang mga lokal at internasyonal na panuntunan sa pagbubuwis na naaangkop sa mga negosyong cryptocurrency, at nagsusumikap na matiyak na hindi lamang sumusunod ang aming mga kliyente sa mga lokal na regulasyon kundi nagpapatakbo din sa paraang matipid sa buwis. Higit pa rito, higit kaming masaya na tulungan ka sa pagbuo ng isang bagong Andorran crypto company, crypto licensing, at financial accounting. Mag-book ng personalized na konsultasyon ngayon para makatanggap ng komprehensibong legal na payo na magtatakda ng yugto para sa iyong tagumpay.

Gayundin, ang mga abogado mula sa Regulated United Europe ay nagbibigay ng legal na suporta para sa mga crypto project at tulong sa pag-aangkop sa mga regulasyon ng MICA.