몰타 암호화폐 세금

현재, 탈리스 단체는 분산 원장 기술(DLT)을 활용하는 활동을 수행하는 기업과 동일한 유형의 세금을 납부할 의무가 있습니다. 또한, 그들은 세제 감면 및 인센티브를 활용할 수 있으며, 탈리스의 이중 세금 제거 협정의 거대한 네트워크에서 혜택을 받을 수 있습니다.

탈리스의 암호화 기업은 다음과 같은 세금을 납부할 수 있습니다:

• 법인소득세 (CIT) – 35%
• 부가가치세 (VAT) – 18%
• 스탬프세 (SD) – 2-5%
• 사회보장공제 (SSC) – 직원의 연령, 급여 및 기타 조건에 따라 다양합니다

세금은 수입관리자 (CFR)가 발행한 DLT 자산을 활용하는 활동에 대한 소득세, 스탬프세 및 부가가치세 (VAT)의 적용을 결정하는 지침을 관리합니다. 기본 규칙은 DLT 자산의 VAT, 스탬프세 및 소득세 처리가 자산의 범주가 아닌 자산의 사용 목적에 따라 달라진다는 것입니다.

그럼에도 불구하고, 과세 목적을 위해 DLT 자산은 다음 카테고리로 분류됩니다:

• 코인 – 암호화폐로서의 기능을 하는 암호화 된 화폐의 기능적 동등물 (지불 수단 또는 교환 수단으로 사용되거나 가치 저장 장치로 작동)
• 금융 토큰 – 주식, 사채, 집단 투자 기구 단위 또는 파생 상품과 유사
• 유틸리티 토큰 – 유틸리티, 가치 또는 응용 프로그램이 발행되거나 발행되는 DLT 플랫폼 내에서만 또는 DLT 플랫폼의 제한된 네트워크 내에서 획득되는 상품 또는 서비스의 획득으로 제한됩니다.

재무 연도는 일반적으로 달력 연도와 일치하지만, 특정한 상황에서 회사는 CFR에 서면으로 요청을 제출하여 날짜를 변경할 수도 있습니다.

모든 탈리스 기업은 소득세 관리법 제 19조에서 규정된 대로 소득과 지출의 정밀한 기록을 유지해야 합니다.

법인소득세

말타에 등록된 기업은 전 세계 소득에 대해 법인소득세를 납부해야 합니다. DLT 자산과 관련된 활동은 소득세법의 현재 규정에 따라 분석되며, 활동의 성격, 당사자의 지위 및 특정 사례의 구체적 사실과 상황을 참조합니다.

소득세 제도의 원칙:

• DLT 자산 거래의 세금 가치는 DLT 자산의 시장 가치를 참조하여 결정됩니다. 시장 가치는 관련 말타 당국이나 명성 있는 거래소의 평균 인용 가격을 참조하여 결정할 수 있습니다
• DLT 자산 거래에 대한 적절하고 충분한 기록은 언제나 유지되어야 합니다. 암호화폐로 표시된 가치는 세무신고 통화로 변환되어 세무신고를 하는 세무신고자가 제출하는 회계 명세서
• 암호화폐로 지불 또는 수신된 지급은 기타 통화로의 소득세 목적으로 지급으로 간주됩니다 (예: 암호화폐로 임금을 지급하거나 제품 또는 서비스에 대한 지불을 수락하는 비즈니스의 경우 일반 세금 원칙이 여전히 적용됩니다)

DLT 자산 거래에 대한 일반 세금 원칙의 적용 예:

• 코인 거래 활동으로 인한 이익은 피아트 화폐 거래 사업에서의 이익으로 간주되며, 사업의 거래 준비로 보유된 코인의 매도 수익은 일반 수입입니다.
• 금융 토큰 소유자의 보유량에 대한 이익, 즉 암호화폐나 다른 통화로 지급되는 배당금, 이자, 보너스 등은 수입으로 취급됩니다.
• 금융 또는 공동 토큰의 이전을 과세할 수 있는 능력은 해당 이전이 거래 거래인지 고정 자본 이전인지에 따라 다릅니다.
• 이전이 거래 거래인 경우 지급은 수익 계정의 수입으로 취급됩니다.
• 일반 소득세 규칙이 적용되며, 따라서 이익은 이익을 얻기 위해 리셀 할 목적으로 얻은 토큰의 판매로부터 비롯된 이익이 거래 이익으로 취급되어야 합니다.
• 금융 토큰의 이전이 거래 거래가 아닌 경우, 이러한 토큰이 자본 이익세법 제5조에 따른 자본 이익세 규정의 증권으로 취급될 수 있는지 여부를 결정해야 합니다.
• 초기 제안에 대한 모금은 발행자의 소득으로 간주되지 않으며, 새로운 토큰의 발행은 자본 이익세에 대한 이전으로 간주되지 않습니다.
• 토큰 보유자에게 서비스 또는 제품을 제공하여 발생하는 이익이나 이익은 수입으로 취급됩니다.

과세액을 계산할 때 말타 세제 제도는 DLT 자산과 관련된 활동을 수행하는 각 회사가 이중 과세 제거에 관한 70개 이상의 국제 협정을 활용하여 이익이 두 번 과세되지 않도록 보장합니다.

부가가치세

현재, 코인, 금융 및 공동 토큰 및 초기 제안에 대한 부가가치세 지침이 제공됩니다. DLT 자산과 관련된 활동은 그 성질, 당사자의 지위 및 특정 사례의 구체적인 사실과 상황에 따라 분석됩니다.

다음 법령이 DLT 기업에 적용됩니다:

• 부가가치세법 (말타 법령 제406호)
• EU 부가가치세 지침 (2006/112/EC)
• 구체적인 거래에 적용되는 유럽 연합(EU) 법원의 규정 및 사례법

물품이나 서비스의 전달 장소가 말타가 아닌 경우 다른 관련 국가의 규칙이 적용됩니다. EU 기반의 클라이언트에게 전자 서비스를 제공하는 경우, 기업은 미니 원 스톱 샵 (MOSS) 제도에 따라 다른 EU 국가의 부가가치세를 등록하고 고려할 수 있습니다.

코인 가이드:

• 특정 운영자가 인정하는 지불 수단으로 사용되는 경우 돈으로 통화로서의 취급되어 부가가치세 적용 목적으로 처리되며, 암호화폐를 다른 암호화폐나 피아트 화폐로 교환하는 것은 부가가치세가 면제됩니다.
• 디지털 지갑 제공자의 서비스는 사용자가 암호화폐를 보유하고 사용할 수 있도록 하는 것과 관련이 있을 때에만 부가가치세가 면제됩니다.
• 암호화폐 채굴 자체는 수령자가 없는 경우에는 부가가치세의 적용 범위에 포함되지 않지만, 암호화폐 채굴 서비스 제공자가 거래 확인과 같은 작업에 대한 보수를 받는 경우 표준 부가가치세율이 적용됩니다.
• 암호화폐 거래 플랫폼은 사용자에게 서비스를 제공할 때 (예: 거래 수수료 또는 커미션을 부과하는 경우) 부가가치세가 부과됩니다.

다음 부가가치세 규정이 마커에 적용됩니다:

• 금융 토큰이 자본을 조달하기 위해 발행된 경우, 제품이나 서비스의 제공을 대표하지 않으므로 부가가치세가 면제됩니다.
• 유틸리티 토큰이 쿠폰으로서 특정 공급자가 제공하는 특정 제품 또는 서비스와 교환하기 위해 발행된 경우 일반적으로 부가가치세가 부과됩니다.

초기 제안은 다음과 같이 고려해야 합니다:

• 투자자가 프로젝트를 자금으로 이전하고 이 단계에서 특정 제품이나 서비스가 제공되지 않는 경우 부가가치세가 부과되지 않습니다.
• 발행된 토큰이 식별 가능한 제품이나 서비스에 대한 권리를 부여하는 경우 해당 활동은 부가가치세가 부과됩니다.

 

스탬프세

만약 이체가 시장에서 유동성이 있는 증권으로 정의되는 DDTA(문서 및 이체 세법)에 해당하는 DLT 자산을 포함한다면, 보통 스탬프세의 대상이 됩니다. 그러나 각 거래는 개별적으로 분석되어 활동의 성질과 상황, 관련 당사자의 프로필을 고려해야 합니다.

2024년 말타에서 암호화폐에 대한 세금을 어떻게 내나요?

2024년에 말타는 암호화폐 및 블록체인 기술의 선도적인 센터 중 하나로의 평판을 구축하고 있으며, 이는 암호화폐 소득의 규제 및 과세에 대한 진보적인 접근 덕분입니다. 재정적인 상황을 효과적으로 관리하고 세금 비준수로 인한 잠재적인 벌금을 피하기 위해 지역 세금 규정과 의무를 이해하는 것이 중요합니다. 아래는 말타에서 암호화폐 소득에 대한 세금을 납부하는 과정에 대한 개요입니다.

말타에서 암호화폐 과세의 기본 사항

말타에서는 암호화폐와 그로부터 발생하는 소득이 일반 세금 규칙의 적용을 받지만, 이러한 소득의 분류와 관련된 특이 사항이 있습니다. 상황에 따라 소득은 자본 이익 또는 사업 소득으로 처리될 수 있습니다.

자본 이익세

암호화폐가 투자로 보유되고 판매로 이익이 실현되면 해당 이익은 자본 이익세의 대상이 될 수 있습니다. 그러나 말타에서는 특정 유형의 암호화폐 거래가 자본 이익세의 대상이 아닐 수 있으므로, 세무 전문가와 상담하여 세금 부담을 결정하는 것이 중요합니다.

소득세

마이닝이나 거래와 같은 암호화폐 관련 활동에서 발생하는 소득은 사업 소득으로 간주되어 일반 소득세율에 부과됩니다. 말타에서 기업의 소득세율은 35%이지만 주주 삭감 시스템 덕분에 실제 세율을 상당히 낮출 수 있습니다.

소득 신고 및 세금 납부

납세자는 연간 세금 신고서에 암호화폐 소득을 신고해야 합니다. 정확한 신고와 세금 의무 준수를 보장하기 위해 모든 암호화폐 거래에 대한 상세한 기록을 유지하는 것이 중요합니다.

부가가치세와 암호화폐

유럽 연합 지침에 따르면 전통적인 통화와 암호화폐 간의 거래는 부가가치세가 면제됩니다. 이 규칙은 말타에서도 적용되어 암호화폐 거래가 기업가와 투자자에게 더욱 매력적으로 만듭니다.

권장 사항

• 전문 상담: 말타의 암호화폐에 관한 세법의 복잡성과 특수성을 고려할 때, 전문가 상담을 받는 것이 매우 권장됩니다. 자격을 갖춘 세무 전문가는 귀하의 세금 상태, 소득 분류 및 관련 세금 의무를 결정하는 데 도움을 줄 것입니다.
• 상세한 기록 유지: 모든 암호화폐 거래의 상세한 기록을 정확하게 유지하면 소득 신고와 세금 계산이 쉬워집니다. 거래 일자, 거래량, 구매 및 판매 통화로의 환율, 소득과 관련된 모든 비용을 포함하세요.
• 세제 유인 조사: 말타는 암호화폐와 블록체인을 포함한 혁신적인 기술에 대한 투자에 대한 여러 세제 유인을 제공합니다. 이러한 유인을 활용하여 세금 부담을 최적화할 수 있는 기회를 탐색하십시오.

결론

말타에서의 암호화폐 소득 과세는 지역 세법을 이해하고 금융 거래의 세세를 주의 깊게 기록하는 복잡한 과정입니다. 말타법은 암호화폐 투자 및 사업에 대한 매력적인 환경을 제공하지만, 모든 세금 요구 사항과 의무를 준수하는 것이 중요합니다. 세금 준수는 잠재적인 벌금을 피하는 데만 그치는 것이 아니라 비즈니스의 장기적인 지속 가능성을 보장할 것입니다. 전문적인 세무 자문가와 상담하여 말타의 세제 제도의 복잡성을 극대화하고 금전적 이점을 극대화하고 위험을 최소화할 수 있습니다.

2024년 몰타의 주요 세율이 포함된 표입니다. 이 표에는 개인 소득세, 법인세, VAT 세율과 암호화폐 소득에 적용되는 양도소득세에 대한 언급이 포함되어 있습니다.

이 표는 말타의 세율에 대한 일반적인 개요를 제공합니다. 그러나 세법은 변경될 수 있으며 특정 상황 및 활동에 따라 적용되는 다양한 면제 및 공제가 있음을 기억하는 것이 중요합니다.

 

Regulated United Europe (RUE) 팀은 말타에서의 암호화폐 회사 운영에 관심 있는 모든 분들에게 맞춤형 세무 조언을 제공해 드립니다. 또한 시장에서 눈에 띄도록 도와드립니다. 또한, 우리는 말타에서의 회사 설립 및 암호화폐 라이선스 승인 과정, 재무 회계 서비스를 제공할 수 있습니다. 저희 경험 많은 변호사들이 모두 말타의 암호화폐 규정에 대해 안내해 드릴 것입니다.

또한, Regulated United Europe의 변호사들은 암호화폐 프로젝트에 대한 법적 지원 및 MICA 규정에 대한 적응을 도와드립니다.