パナマギャンブルライセンス

コロンビアとコスタリカの間に位置するパナマは、中央アメリカで最も安定した経済の一つを持ち、グローバルなギャンブルビジネスにとって好まれるオフショアの管轄区の一つです。パナマの通貨であるバルボアは、米ドルにペッグされており、外国為替リスクを軽減し、製品やサービスを海外に販売するパナマのビジネスの競争力を支援しています。

パナマのギャンブル規制当局は、ギャンブルビジネスのライセンス取得に数十年の経験を持っており、国際的な起業家から信頼され、能力があると見なされています。有利な環境のため、オンラインカジノ、スポーツイベントの賭博代理店、スロットマシンなど、幅広い国際的なギャンブル運営者がパナマに拠点を置いています。

パナマでギャンブルライセンスを取得した既製企業	詳しくは

パナマギャンブルライセンスのメリット

パナマは、安定した、侵入的でない政府と、地元住民と外国人が新しいビジネスを簡単かつ確実に立ち上げることができるようにする進歩的な立法を持っています。2019年のラテンアメリカビジネス環境指数によると、パナマは時間、費用、最低資本、および煩雑な手続きなどのパラメーターに基づいて8位にランクインしています。他のラテンアメリカ諸国およびカリブ海諸国と比較して、新しい会社を設立するプロセスは迅速で複雑ではありません。

パナマは、米国のインフラとリソースのレベルに対応した高水準の通信設備を持ち、費用ははるかに安いです。パナマは、最も最新のファイバーオプティックシステムを持ついくつかの高帯域幅の大陸間ファイバーオプティックネットワークにアクセスできます。さらに、同国には活動中の火山がなく、地震やハリケーンに苦しむことがないため、インフラの損傷によるビジネス運営の重大な中断はありません。

パナマは、ギャンブルに優しい銀行業界を持っており、ギャンブル事業を運営するために必要なビジネス口座を比較的簡単に開設できます。約100の国際銀行が、すべてのギャンブル事業の成長と日常業務を支援できる高水準で技術的に高度な金融サービスの幅広い範囲を提供しています。

パナマでは、ギャンブル事業は限られた説明責任のみを示す必要があり、その手続きは非常に簡単です。例えば、年次報告書の提出が必要ないです。一般的に、パナマに拠点を置く会社は、初期資本が10万ドル（約9.1万ユーロ）を超え、年間収入が5万ドル（約4.5万ユーロ）を超える場合にのみ、法定の年次監査を行う必要があります。このアプローチは、ギャンブル事業の開発に注意を払いながら、時間とお金を節約するのに役立ちます。

パナマを拠点とするオフショア企業（オンラインギャンブル事業者など）は、パナマ以外のプレーヤーにのみサービスを提供する場合、所得税、消費税、付加価値税、印紙税、源泉徴収税から完全に免除され、完全に税金がかかりません。彼らは為替管理の対象にもなりません。パナマ内の顧客へのサービスから生じる法人収入は、世界的な平均に近い25％の税率で課税されます。

パナマのギャンブル規制

ギャンブル管理委員会（Junta de Control de Juegos）は、パナマで行われるギャンブル活動のライセンス、管理、検査、監督に責任を負っています。この機関は、パナマのギャンブル業界を経済の有益な部分にしようとし、市場参加者のニーズに迅速に対応し、パナマのギャンブル業界が合法で透明であり、政府、プレーヤー、ライセンスされたギャンブル事業にリスクがないようにします。

パナマのギャンブル事業に適用される法律および規制：

• 2002年10月25日の第65号決議、および電子通信システムを通じて賭けを起こすゲームの運営に関する規則を承認する決議
• 1997年12月12日の第92号決議、およびA型スロットマシン室と完全なカジノの運営に関する規則を承認する決議
• 1999年8月4日の第77号決議、およびスポーツイベントの賭けを行う代理店の規則を承認する決議
• 2003年8月28日の第25号決議、およびビンゴホールの運営に関する規則を承認する決議
• 2001年5月15日の第18号決議、マネーロンダリング活動の防止に関するビンゴホールの運営に関する規則
• 1995年12月18日の第28号決議、ガソリン、紙幣、トークン、またはクレジットシステムによって駆動される電子機器の運用に関する決議
• 2015年4月27日の法律第23号、マネーロンダリングの防止、テロ資金供与、大量破壊兵器の資金供与に関する法律

以前はパナマ拠点のオペレーターはパナマの住民にサービスを提供することは許可されていませんでした。しかし、2020年9月から、パナマのオペレーターは「.pa」で終わる最大5つのドメインを持つことが許可され、パナマは国際顧客に加えてギャンブルサービスを合法的に提供できる完全に規制されたギャンブル市場となりました。

パナマのギャンブルライセンスの種類

パナマには、予定されたギャンブル活動の性質に基づいて付与されるいくつかの種類のライセンスがあります。ギャンブル業務を行うために、一部の従業員にも特定の種類の承認が必要です。以下では、オペレーター向けの主要なギャンブルライセンスに関する情報を共有しますが、ギャンブルビジネスモデルに適用されるライセンスと承認の種類を詳しく知りたい場合は、弊社の法律コンサルタントにお問い合わせください。ここで、Regulated United Europe 、そして個別のコンサルティングの日程を調整します。

パナマの主要なギャンブルライセンスの種類は次のとおりです：

• オンラインゲーミングライセンス：パナマ内またはパナマでホストされたインターネットゲーミング企業に、オンライン国際賭博活動を開始する許可を与えます
• カジノライセンス：パナマのホテルおよびリゾート内にカジノを開設するギャンブル会社に許可を与えます
• スポーツイベントベッティングエージェンシーライセンス：世界中から放送されるさまざまなスポーツに対する賭けを手助けするビジネス向け
• A型スロットマシンプロバイダー、ゲーミングデバイス、または関連機器の登録：パナマのギャンブルオペレーターと提携するギャンブル関連サービスプロバイダーに許可を与えます
• C型ゲーム機ホールライセンス：スロットマシンパーラー向け

パナマの規制によると、オンラインギャンブル事業は電子通信ゲームシステムと呼ばれ、そのライセンスはギャンブル管理委員会との行政/運用契約です。マスターライセンスは、電子ゲームのビジネスと賭博活動を運営するために付与され、ライセンス保有者がサブライセンスを付与できるようにします。マスターライセンスは、ライセンス料金40,000米ドル（約36,000ユーロ）が支払われると付与されます。その後、年間ライセンス料は20,000米ドル（約18,000ユーロ）です。

パナマのギャンブルライセンス保有者は、以下のイベントのために賭けイベントを主催することは許可されていません：

• パナマのアマチュアレベルでのスポーティングイベント
• パナマにある公共または私立機関が参加する海外で行われるイベント
• パナマ内または外部の公職選挙
• パナマを拠点とするプロチームによるイベント、イベントの場所に関係なく
• パナマで行われるプロチームによるイベント、ガバナンスリーグのディレクターがイベントの開始の少なくとも30日前にギャンブル管理委員会がそのような要求を受け取った場合

パナマでのギャンブルライセンス

パナマギャンブルライセンス申請者の要件

ライセンス申請者の要件は、付与されるライセンスの種類によって異なります。ただし、全ての申請者が履行しなければならない一般的な前提条件があります。これには、関係者が犯罪歴がないことの証拠提出、ゲームの配当が受け入れ可能な国際基準に達していることの証明、運営のために提案された資金が適切で合法的な源泉から来ていることの証明、そして国内外の反マネーロンダリング規制への遵守が含まれます。

パナマのギャンブルライセンスのいずれかに申請するためには、基本的に以下の要件を満たす必要があります：

• パナマの法定代理人を指定する
• パナマで外国法人を設立する
• 企業の歴史と信頼性の調査を許可し、対応する不可返金の手数料と費用を支払う
• 予定されたギャンブル運営を管理するために必要な経験と知識を持っていることを証明する

ライセンス料に関して、パナマギャンブル管理委員会は、調査にかかる費用と料金の詳細な明細書を申請者に提供し、権限からの要求に応じて申請者が全額支払わなければなりません。申請者が調査にかかる費用と料金を全額支払った場合にのみ、当局は最終決定を下します。全額支払いが不足している場合、申請は最終的に申請者の適格性に関係なく拒否されます。調査の途中で仮の費用と料金をカバーするために預託金が支払われた場合、申請者は調査中に未使用の資金の残高に対する当局からの払い戻しを受ける場合があります。

オンラインギャンブルビジネスの管理/運用契約、地域ライセンス、またはスポーツベッティングライセンスのいずれかに申請する場合、以下の文書を提供する必要があります：

• プロセスを実行するための弁護士に権限を与える委任状
• 事業計画
• 申請企業の公的登記簿証明書
• 申請されたギャンブルビジネスの実現可能性を示す申請者が所有していないコンサルティング企業による実現可能性調査
• 申請者が義務を果たし、意図された運用を行い、ビジネス計画に従って作業資本を提供する財務的能力の証明
• 申請者が賭け人および/または彼らの資金の出所を説得力を持って特定できる証拠
• 申請書に記載されている取締役、株主、および他の役員のパスポートのコピー
• ギャンブルビジネスのハードウェアまたはソフトウェアのサプライヤーとの契約のコピー
• 口座に関する情報を含む銀行からの推薦状
• 法人構造を証明する文書の公証されたコピー
• すべての未処分株式のリスト、および株主の権利のリストを含む法人の財務構造の説明
• 株主の名前を示す法人秘書によって発行された証明書
• 株主が10％以上の株式を所有する当該申請会社の役員、役員、従業員、またはより低い職位にある役員であるかどうかに関わらず、給与、賃金、または料金が最高額の10％に対応する従業員の名前を示す法人秘書によって発行された証明書
• 社債と利益配当を発行するための会社の手順の説明
• ゲームの操作に関連する取り決めまたは副取り決めのコピー
• 認定された公認会計士によって作成された、ライセンス申請の日付の3年前までにカバーされる3つの会計年度の利益と損失の一般的な声明（会社が3年間営業していない場合、声明には営業期間全体が含まれる必要があります）
• 最後の3年間の所得税申告書のコピー（会社が3年間営業していない場合、推定所得税申告書が十分です）
• 内部統制手順に関する受け入れられる標準に従って配置された内部統制方法のマニュアル
• ギャンブル運営を開発する組織または従業員の経験に関する文書、および情報システムの管理に関する知識と経験を含む
• 各取締役、役員、信頼できる従業員、および申請会社の株式の少なくとも10％を所有するすべての株主の個人的、犯罪的、商業的、財務的記録の証拠、および提出される対応する申請の日付の10年前の詳細

また、申請書には以下の情報も含まれる必要があります：

• 申請会社の名前
• 登録日、法定代理人、取締役、および申請企業の役員
• 提案された運用に直接または間接的に関与するすべての人物の名前とその関心の性質
• オンラインギャンブルビジネスの場合、使用される電子通信ゲームシステムのハードウェアまたはソフトウェアのサプライヤーの名前、およびこれらのサプライヤーとの関係を規定するすべての条件
• ランドベースのカジノの場合、ゲームルームの場所
• スポーツイベントベッティングエージェンシーの場合、スポーツイベントベッティングエージェンシー（複数可）の場所

ビジネスプランには次の情報を含める必要があります：

• オンラインギャンブルビジネスの場合 – 運用で使用されるギャンブルのハードウェアとソフトウェアの詳細、提供されるゲームの詳細、および入る市場
• ランドベースのカジノの場合 – 申請者が運営することを意図しているアーケードの数、その場所、およびカジノが運営するタイプAのゲームテーブルとスロットマシンの数とタイプ
• スポーツイベントベッティングエージェンシーの場合 – 運営することを意図しているスポーツイベントベッティングエージェンシーの数とその場所、放送されるスポーツ、および受け入れられる賭けの種類

タイプAスロットマシンプロバイダー、ゲームデバイス、または関連機器のレジストリに申請するビジネスは、次の情報も提供する必要があります：

• 製造業者が、すべての適用可能なパナマの法律と規制に完全に準拠するゲームデバイスまたは関連機器のみを製造、販売、および/または配布することを述べる誓約書
• 供給業者のレジストリのために国家財務省の利益に対する1,000米ドル（約912ユーロ）の認定小切手

パナマのトップカジノサイト

パナマのギャンブルライセンス申請プロセス

すべての必要な文書が適切に準備され提出されている場合、申請プロセスは通常1〜2ヶ月かかります。申請者が申請を完全に取り下げる場合、1年後に再申請することができます。

パナマでギャンブルライセンスを申請する主なステップ：

• 調査プロセスを開始するために、ギャンブル管理委員会が指定した預金を支払う
• 権限が承認した形式でギャンブル管理委員会に申請を提出する
• 権限は、申請書に記載されているすべての人物に対して、適切な人物の前で出席し証言するよう要求する場合があります（出席しない場合、申請が拒否される可能性があります）

申請が提出され、調査プロセスが開始された後は、株主、財務データ、取締役会、またはゲームシステムに関連する情報を変更することはできません。変更が不可避な場合、申請者は提出された文書を取り下げ、修正が完了した後に再提出する必要があります。

調査プロセス中、権限は、ライセンスが、プレーヤーや一般の利益、およびその管轄区の評判を保護できる能力と信頼性があるだけの能力を持つ信頼できるビジネスにのみ付与されることを確認するために、申請者の誠実さ、能力、資格、および財政的ソルベンシーを調査します。また、権限は、調査を行うために私立機関を雇うことができます。

パナマでのギャンブル会社の設立方法

パナマでは、さまざまな法的事業構造がありますが、パナマ外でのビジネスを行うための別個の法人形態は含まれていません。最も一般的なタイプは、Sociedad Anonimaで、Panama Corporationと呼ばれ、100％の株式を外国人が所有できる株式会社として考えられています。

株主の名前を開示する法的義務はなく、その資産は法人から分離されています。一方で、株主に関する情報は、法人が銀行口座を持つ銀行と共有する必要があります。プロセスが簡単で費用効果的であるため、このような法人を設立することは容易です。すべての必要な文書が適切に提供されれば、パナマ法人を設立するのに5営業日かかる場合があります。

パナマ法人の主な要件：

• 少なくとも2人の個人創業者（居住地や市民権の要件はありません）
• 3人の取締役 – 会長、秘書、財務担当者（すべてのポジションを1人が占めることができます。自然人または法人であるかどうかにかかわらず、すべてのポジションを占めることができます）
• 少なくとも1人の株主（法人または自然人で、設立後に1株の発行を受け取るために出席する必要があります）
• 標準的な承認済株式資本 – 10,000米ドル（約9,000ユーロ）ですが、法的要件はありません
• パナマに住む弁護士または法律事務所である居住代理人は、法的手続きに参加するためのものです

パナマ法人を設立するために必要な以下の文書：

• 設立書
• 創業者、株主、取締役、および居住代理人のパスポートのコピー
• 各取締役と居住代理人の住所の証明
• パナマでの登録を承認する取締役会議事録
• 最近の財務諸表のコピー
• パナマでの運用のための資本移転の証拠
• パナマの領事館からの証明書で、会社の組織が申込み地の法律に従って確立されたことを証明する

パナマ法人を設立する手順は次のとおりです：

• 創業者は、次の接尾辞のいずれかを含む法的な会社名を予約します：Incorporation（Inc）、Corporation（Corp）、またはSociedad Anónima（S.A.）
• 創業者は、パナマの公証人の前で設立契約書に署名します
• オプションで、パナマの銀行で法人口座を開設しますが、銀行口座は外国の銀行でも開設できます
• 設立書をパナマの公証役場に登録します。これが設立の行為です
• 会社が設立されると、会社株主は実際の株式証書で任命されます
• 法人は、税番号（TIN）を取得するためにパナマの収入総局（DGI）に登録します
• 法人は、運営通知を取得するためにパナマEmprendeシステム（MICI）に登録します
• 法人は、通常、法人の本店がある自治体の財務省に登録します
• 法人は、社会保障基金（CSS）に登録します

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