KRYPTO-LIZENZ IN DER SLOWAKEI

CRYPTO-GESETZGEBUNG IN DER SLOWAKEI

Als in der Regel, das Gesetz, die durch die NBS nicht definieren oder Regeln kryptografischer assets und die damit verbundenen wirtschaftlichen Aktivitäten, es sei denn, Sie sind abgedeckt durch andere regulatorische Rahmen für die Finanzmärkte.

Die Nationalbank und andere nationale Behörden in Bezug auf EU-und nationalen Rechtsvorschriften zu entscheiden, ob jedes einzelne Gewerbe Fall fallen in die definition von E-Geld, Finanzinstrumenten oder anderen regulierten Einheiten. Jedoch, die bestehenden Arten von Genehmigungen, die von der NBS (für Beispiel, eine Lizenz zum Handel in ausländischer Währung oder eine Genehmigung zur Ausgabe von E-Geld) tun nicht gehören Tätigkeiten im Bereich der Kryptographie.

NBS bezieht sich auch auf einen Bericht herausgegeben von der European Banking Authority (EBA) über kryptografische Vermögenswerte vor dem hintergrund der EU-Gesetzgebung. Zwar hat die EU noch an der Entwicklung eines umfassenden regulierungsrahmen für Krypto-Unternehmen, Behörden argumentieren, dass es Fälle gibt, wo die bestehenden Rechtsvorschriften an die Finanzmärkte angewendet wird. Zum Beispiel, wenn kryptografische Vermögenswerte fallen in die definition von E-Geld, die Zweite Zahlungsdienste-Richtlinie berücksichtigt werden sollten.

Ein Bericht veröffentlicht in 2019 von der europäischen Wertpapier-und marktaufsichtsbehörde (ESMA) ermittelt Funktionen und Funktionen der virtuellen assets und Ihre mögliche Einstufung.

Laut der ESMA, wo kryptografische Vermögenswerte werden als Finanzinstrumente, die nach dem EU-Recht gelten sollte, zu crypto-asset-Emittenten und Dienstleister:

• Richtlinie 2014/65/EU (MiFID II)
• Prospekt-Verordnung
• Die Richtlinie Über Marktmissbrauch
• Short-sale-Verordnung
• Central Securities Depository Regulation (CFIS)
• Endabrechnung-Richtlinie

Jedoch, in den slowakischen Rechtsvorschriften gemäß Gesetz 566/2001 auf Wertpapier-und investment-services, crypto-assets sind nicht als Finanzinstrumente oder Wertpapiere. Wenn Sie Hilfe beim Verständnis der Beziehung zwischen der EU-und nationalen Rechtsvorschriften, unsere juristischen Berater stellt Ihnen gerne eine individuelle Beratung.

Obwohl viele Aspekte der Verordnung, die noch geklärt werden müssen, können Sie bereits sicher sein, dass die EU AML/CFT-Gesetzgebung auf kryptografische Unternehmen wurde in Nationales Recht umgesetzt von der Slowakei. Die letzten drei EU-Richtlinien verabschiedet, durch die das Land Mitglied der Vierte Anti-Geldwäsche-Richtlinie (AMLD4), die Fünfte Anti-geldwäscherichtlinie (AMLD5) und der Sechsten Anti-Geldwäsche-Richtlinie (AMLD6). Sie haben eine klare gesetzliche definition von kryptografischen Vermögenswerten, sowie die rechtlichen Rahmenbedingungen für die Unternehmen, die in der Kryptographie-bezogenen wirtschaftlichen Aktivitäten.

Zusätzlich können die EU-Behörden haben kürzlich vereinbarten neuen anti-Geldwäsche-Regeln für Krypto-Operationen, die voraussichtlich zu mehr Transparenz, ohne die innovation behindert. Nach den neuen Regeln, die kundenidentitäten, sollte überprüft werden für jede Größe der Transaktionen zwischen beiden geregelt digital wallet Provider. Auf der anderen Seite unbesetzte privaten Geldbörsen bleiben außerhalb des Bereichs.

Um die Einhaltung der AML/CFT-Regeln, kryptografische Unternehmen müssen sich strikt an die folgenden Prinzipien:

• Bestimmung der Art und der Komplexität von kryptographischen Operationen und Typen der Klienten im Rahmen der einschlägigen Vorschriften
• Entwicklung und Implementierung von Richtlinien und Verfahren zur Verwaltung von Risiken im Zusammenhang mit Geldwäsche und der Finanzierung des Terrorismus
• Gewährleisten, dass das Personal angemessen ausgebildet und in der Lage zu navigieren die Gesetzgebung in Bezug auf Geldwäsche, Finanzierung von Terrorismus und den Schutz von Daten, die zur Eindämmung der Wirtschaftskriminalität, sowie der Identifizierung von Kunden und Situationen, hohes Risiko
• Entwicklung und Umsetzung von CDD-und KYC-Richtlinien, die gewährleisten, dass die Identifizierung der Kunden während der gesamten Geschäftsbeziehung
• Umsetzung der internen Verfahren für die Identifizierung von politischen Akteuren
• Die fortlaufende überwachung von Operationen in übereinstimmung mit der Risikobewertung Grundsätze
• Bericht über verdächtige Transaktionen und Kunden an die zuständigen Behörden im Einklang mit dem nationalen Recht 297/2008 über die Verhinderung der Legalisierung von Erträgen aus Straftaten und der Finanzierung des Terrorismus (Slowakische AML-Gesetz)

Die Einhaltung der AML/CFT-Regeln bestimmt die Stabilität des Krypto-Geschäfts. Es gab Fälle, in denen die bank-Konten der slowakischen kryptografische Unternehmen geschlossen wurden, durch nicht-Einhaltung der Rechtsvorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Finanzierung des Terrorismus. Es ist wichtig zu Bedenken, dass die lokalen Strafverfolgungsbehörden Zugang zu Informationen über kryptogeld-Unternehmen und implementieren können, strengere Maßnahmen.

Übersicht über die Kryptoregulierung in der Slowakei

ARTEN VON KRYPTO-LIZENZEN IN DER SLOWAKEI

Alle Unternehmen, die Planung zu bieten cryptocurrencies services (involving cryptocurrencies und fiat-Geld) oder crypto-Geldbörse-Dienste in der oder in die Slowakei müssen sich registrieren mit dem Handel der Lizenzierung Büro, bevor Sie Ihre business in der Slowakei als crypto-Bezogenen wirtschaftlichen Aktivitäten werden als regulierte den Handel. Diese Anforderung basiert auf dem Gesetz Nr. 279/2020 Coll., was ist eine änderung des Gesetzes Nicht.

Auf der Grundlage der Typ von Krypto-Aktivitäten, die Handels-Zulassungsbehörde bietet die folgenden Lizenzen:

• Lizenz für die Krypto-Exchange-Diensten für Unternehmen, die Erleichterung der Kryptogeld-Trading für Andere Cryptocurrencies, Fiat-Geld und Andere Vermögenswerte, Einschließlich Ausrüstung, wie der Krypto-Geldautomaten
• Lizenz für die Wallet-Dienste für Unternehmen, die Dienste Bereitzustellen, zu Schützen Cryptassettes oder Private Kryptografische Schlüssel, die im Auftrag Ihrer Kunden, oder Speichern und Übertragen Cryptoassets

Da diese Krypto-Transaktionen fallen unter die Kategorie der regulierten Transaktionen, zusätzlich zu den Allgemeinen Anforderungen (mindestens 18 Jahre bewährte geschäftsfähig ist und keine Vorstrafen), Krypto-Unternehmer erfüllen muss, Bildungs-und sonstigen Kriterien, bezogen auf den Finanzmärkten (z.B. die Einführung interner AML/CFT-Politik und Datenschutz Modelle). Fachliche Kompetenz in der regulierten Industrie ist bestimmt durch die Regeln festgelegt, die in Anlage 2 des Trade Licensing Act.

Ein EU – /EWR-Staatsangehörige oder ausländische Unternehmer mit Sitz in der EU/EWR, die nicht den Kriterien der fachlichen Kompetenz, für die Teilnahme an den geregelten Handel wie kryptogeld development-Aktivitäten, dem Gesetz über Das gewerbliche und anderen relevanten slowakischen Gesetze den Antrag dem Ministerium des Innern der slowakischen Republik zu vergleichen und Ihre Kenntnisse und Fähigkeiten unterstützt durch Diplome, Zeugnisse oder sonstige Befähigungsnachweise; die Auslieferung von in einem anderen Mitgliedstaat in übereinstimmung mit der einschlägigen slowakischen Vorschriften. Der Prozess der Anerkennung einer nicht-Sovac Qualifikation kann bis zu drei Monate dauern.

KRYPTO-LIZENZIERUNG IN DER SLOWAKEI

Das Genehmigungsverfahren dauert in der Regel vier bis sechs Wochen, und wenn alle erforderlichen Informationen und Unterlagen zur Verfügung gestellt korrekt ist, wird der Handel Genehmigungsbehörde stellt eine Lizenz innerhalb von drei Werktagen. Änderungen an den Lizenznehmer in der Struktur oder der Tätigkeiten gebracht werden sollte, um die Aufmerksamkeit der Behörde. Relevante Dokumente reflektieren diese änderung sollte eingereicht werden innerhalb 15 Tage von Ihrer Einführung.

Wichtige Schritte zum Erwerb eines geregelten Handels-Lizenz für Ihre Krypto-Aktivitäten in der Slowakei:

Erforderliche Dokumente:

• Eine Anwendung form
• Satzung und andere corporate-Dokumente
• Nachweis der Räumlichkeiten, die für den Sitz in der Slowakei (ein virtual office ist erlaubt)
  • Es kann entweder ein Mietvertrag mit Angabe der ausdrücklichen Geschäftszweck oder eine schriftliche Einwilligung des Eigentümers von einem Notar unterzeichnet
• Nachweis des ständigen Wohnsitzes des Unternehmens, Gründer und Geschäftsführer
• Der Nachweis der entsprechenden Fachkompetenz ermöglicht die Gründer und senior-management zur Durchführung von Krypto-Aktivitäten
• Zertifikate ausgestellt durch die Staatsanwaltschaft (oder von den Behörden des Heimatlandes die beweisen, dass der Gründer und senior-management noch nicht verurteilt worden, die für die Begehung einer wirtschaftlichen Verbrechens oder einer anderen straftat im Zusammenhang mit der beabsichtigten Geschäftstätigkeit (es muss nicht ausgestellt werden, die älter als 90 Tage)

Alle Dokumente müssen übersetzt werden in die Slowakische Sprache durch einen übersetzer , beglaubigt durch das Justizministerium der slowakischen Republik. Wenn Sie brauchen einen service, wir werden glücklich sein zu arrangieren es für Sie.

WIE ÖFFNEN SIE EIN KRYPTO-UNTERNEHMEN IN DER SLOWAKEI

Wenn Sie möchten, erhalten einen kryptografischen Lizenz in der Slowakei, müssen Sie zunächst ein lokales Unternehmen unterliegt den Commercial Code. Es war keine Staatsbürgerschaft Voraussetzung und Ausländer waren unterliegen denselben Regeln und Anspruch auf die gleichen Leistungen wie die slowakischen Bürger.

Eine der häufigsten Arten von rechtlichen Strukturen ist eine private limited company, die können hergestellt werden innerhalb von 3-4 Wochen, sofern alle notwendigen Unterlagen gut vorbereitet.

Anforderungen an eine private joint-Lager Unternehmen:

Die folgenden Dokumente sind erforderlich für die Gründung einer privaten Gesellschaft mit beschränkter Haftung in der Slowakei:

• Kopien der Personalausweise (Reisepass), der Gründer, Direktoren und Begünstigten
• Bestätigung des ständigen Wohnsitzes der Gründer und Leiter (entweder Rechnungen oder ein Dokument von den zuständigen Behörden ausgestellt)
• Satzung
• Entweder ein Meldegesetz (für einen einzigen Gründer) oder einen Gesellschaftsvertrag (für mehrere Gründer)
• Detaillierter business-plan einschließlich der operativen Struktur und Prinzipien sowie die finanziellen details
• Certificate of criminal record, ausgestellt von den zuständigen Behörden
• Secondary education Diplom und Nachweis anderer Qualifikationen notwendig, um eine Krypto-Firma
• Apostille Vollmacht, wenn das Unternehmen registriert ist, ist durch eine Dritte Partei

Die wichtigsten Schritte zu etablieren eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung sind:

• Überprüfen Sie die Verfügbarkeit und reservieren Sie den Namen des ausgewählten Unternehmens in das Handelsregister
• Gelten für eine kryptografische Lizenz an das Gewerbeamt
• Einreichung aller notwendigen Unterlagen an das Handelsregister
• Steuerliche Registrierung
• Registrieren Sie sich bei einer Krankenkasse Ihrer Wahl und der Sozialversicherungsträger innerhalb von acht Tagen nach Beginn der crypto-business

Wenn ein Unternehmen erfolgreich eingetragen in das Handels-Register ein elektronisches Postfach (www.slovensko.sk) wird automatisch erstellt, auf die Zentralregierung-portal. Die Direktoren von Unternehmen sind verpflichtet, elektronisch zu kommunizieren, mit den nationalen Behörden und sind auch erforderlich, um zu senden elektronischer Nachrichten und Mitteilungen.

Sie können Ihre kryptografischen Aktivitäten so schnell wie die Eintragungsurkunde ausgestellt von der Handelsregister.

KRYPTO-BESTEUERUNG IN DER SLOWAKEI

Alle slowakischen Unternehmen, die Krypto-bezogene wirtschaftliche Aktivitäten müssen sich bei den Steuerbehörden zu sammeln und die Erhebung der Steuern in der Slowakei. Wie jedes andere Unternehmen, Sie können wählen Sie entweder ein standard-Steuer-Jahr, das deckt sich mit dem Kalenderjahr oder wählen Sie eine andere 12-Monats-Zeitraum.

Slowakische Krypto-Unternehmen sind verpflichtet, zahlen die folgenden Steuern:

• Corporate Income Tax (CIT) – 21
• Mehrwertsteuer (MwSt) – 20
• Abgeltungsteuer (Aps) – 0%-35
• Beiträge zur sozialen Sicherheit (SCP) – 25.2
• Beiträge zur Krankenversicherung (CHF) – 10

Die Besteuerung von cryptocurrencies geklärt war, in einem Handbuch veröffentlicht das Bundesministerium der Finanzen im Jahr 2018. Laut den Behörden, aus den Einkünften cryptocurrencies ist STEUERPFLICHTIG, und jede Art von Austausch, verbunden mit cryptocurrencies (für Beispiel, den Austausch von virtuellen Währung für eine andere virtuelle Währung oder Güter oder Dienstleistungen) ist STEUERPFLICHTIG übertragen. Für steuerliche Zwecke, cryptocurrencies behandelt werden, als Kurzfristige finanzielle Vermögenswerte andere als fiat-Geld, und Sie werden zu Anschaffungs-oder Marktwert zum Zeitpunkt der Transaktion.

Um eine konsistente interpretation der Besteuerung der Einkünfte aus dem Verkauf von virtuellen Währungen, hat der Finanzminister auch ausgestellt änderungen des Tax Administration Act und dem Income Tax Act, wo die definition der virtuellen Währungen wurde in die Kategorie sonstige Erträge, sowie neue Regeln für die Besteuerung der Einkünfte aus dem Verkauf von virtuellen Währungen eingeführte Währung.

Im Rahmen der Besteuerung der virtuellen Währung ist definiert als ein digitales Wertaufbewahrungsmittel, das nicht ausgegeben bzw. garantiert werden, von einer Zentralbank oder einer Behörde. Es ist in der Regel nicht im Zusammenhang mit einem gesetzlichen Zahlungsmittel, die nicht als gesetzliches Zahlungsmittel, aber wird akzeptiert von natürlichen oder juristischen Personen als Zahlungsmittel aus, die übertragen werden können, aufbewahrt oder verkauft werden.

Der Verkauf von virtuellen Währungen ist definiert als der Austausch von virtuellen Währungen, die für Vermögenswerte oder andere virtuelle Währungen, oder für die Bereitstellung von Dienstleistungen oder virtuelle Währung Umrechnung.

Einkommen besteuert wird, durch folgende Tätigkeiten:

• Exchange virtuelle Währungen für andere Arten von virtuellen Währungen
• Austausch von virtuellen Währungen für die Erbringung von Dienstleistungen
• Austausch von virtuellen Währungen für Anlagen
• Bereitstellung von Papier-storage-services

Unter den geänderten Income Tax Act, einige kryptografische Transaktionen sind nicht enthalten in die Bemessungsgrundlage, also den Einkünften aus virtuellen Währungen, die durch den Bergbau während des steuerzeitraums, der seine Verwendung. Statt, es sollte aufgenommen werden, in die Bemessungsgrundlage der Steuer-Periode der Verkauf von virtuellen Währungen.

Das Einkommensteuergesetz regelt auch, wie sich entgangene Steuereinnahmen auf virtuelle Währungen. Als Steuer Kosten, die Kosten der kann berechnen die insgesamt Wert der virtuellen Währungen Einstiegspreis in den zu versteuernden Zeitraum, in dem Sie verkauft werden, bis zur Höhe der Einnahmen aus deren Verkauf. Der Eintrittspreis für eine virtuelle Währung, ist der Kaufpreis (bei Kauf) und dem realen Wert (bei Tausch von virtuellen Währungen für andere virtuelle Währungen).

Es ist erwähnenswert, dass die Slowakische Krypto-Unternehmen haben auch Zugang zu verschiedenen steuerlichen Vorteile. Für Beispiel, Sie verwenden können eine R&D-Rabatt von 200 Prozent, wenn R&D project Ausgaben können abgezogen werden von der Bemessungsgrundlage zweimal.

Die Slowakei hat über 70 internationalen Vereinbarungen, die auf die Beseitigung der Doppelbesteuerung, die es ermöglichen, resident Steuerzahler zu schützen, die Ihr Einkommen aus der doppelten Besteuerung in verschiedenen Ländern.

BUCHHALTUNGS-UND AUDIT-ANFORDERUNGEN FÜR KRYPTO-UNTERNEHMEN

Die Bilanzierungs-Gesetz legt fest, welche Unternehmen sind erforderlich, um die Prüfung Ihres Jahresabschlusses.

Die überwachung ist obligatorisch für Unternehmen, erfüllen mindestens zwei der folgenden Kriterien:

• Bilanzsumme von mehr als EUR 1 Mio.
• Netto-Umsatz von mehr als 2 Millionen. Euro
• Durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter übersteigt 30

In 2018, the Accounting Act wurde geändert, um zu etablieren, die Buchhaltung Regeln für virtuelle Währungen und Unternehmen, die in der Kryptographie-bezogenen wirtschaftlichen Aktivitäten. Eine Pflicht ist die Konvertierung von virtuellen Währungen in Euro accounting Tag.

Die Buchhaltung Gesetz regelt auch das Verfahren der Schätzung der so genannten realen Wert der virtuellen Währungen. Der Reale Wert der virtuellen Währung ist die Markt Preis auf die Bewertung Tag. Es ist bestimmt durch die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mit dem ausgewählten öffentlichen Markt der virtuellen Währungen. Während der Berichtsperiode, in der die Unternehmen sollten die gleiche Methode der Bestimmung der tatsächlichen Wert der verarbeiteten virtuellen Währungen.

Wenn Sie wollen, um einen Kryptographie-Lizenz in der Slowakei, unser team von erfahrenen und engagierten Rechtsanwälten werden glücklich, Sie zu unterstützen in diesem Prozess. Wir sind gut vorbereitet, um bieten Gründung und Krypto-licensing services sowie zu konsultieren, die Sie auf Steuerangelegenheiten. Neben, wenn Sie brauchen, accounting services oder virtual office, wir werden glücklich sein zu helfen. Kontaktieren Sie uns jetzt buchen, persönliche Beratung.