保加利亚的加密货币法规

保加利亚拥有许多优势，可能会引起那些需要更多余地来实施新的加密货币项目并改善内部结构的企业家的兴趣。保加利亚当局，即保加利亚国家银行（BNB）和金融监督委员会（FSC），对加密货币业务采取自由的态度，并允许它们在现有的总体监管框架内发展。如今，主要适用的法规与欧盟实施的反洗钱指令有关，但预计保加利亚将很快与其他成员国同步采用更全面的欧盟范围内的加密货币法规。

最早于 2023 年或 2024 年，新批准的加密资产市场 (MiCA) 法规应在欧盟国家生效，这将确保监管的清晰度和一致性。从本质上讲，MiCA 旨在防止加密资产和服务的滥用，涵盖环境责任、内幕交易、对稳定币和不合规加密资产服务提供商（CASP）的更严格监管以及更关键的领域。

2022 年引入的另一个重要变化是 DLT 市场基础设施试点监管指令（PDMIR）。 DLT 试点将于 2023 年 3 月推出，将为根据金融工具市场指令 2 (MiFID 2) 归类为金融工具的加密资产的交易和结算提供法律框架。 DLT 试点将作为监管沙箱，为符合条件的企业提供试验基于区块链的金融工具交易设施和结算系统的机会。

在欧盟规则在保加利亚适用之前，加密货币企业家仍然可以在宽松的规则下进入保加利亚市场，并花时间将自己的公司打造为全球标准，包括安装迟早会实现的内部控制和安全机制。在大多数信誉良好的司法管辖区成为强制性的。

保加利亚的加密货币许可证

保加利亚司法管辖区的好处

在没有一套特定于加密货币的规则的司法管辖区内发展加密业务意味着许多现有立法需要由合格的律师（例如我们在 Regulated United 的团队）来解释欧洲（RUE）可以帮助新企业家了解哪些规则特别适用于计划中的加密项目。也就是说，一眼就能看出好处。

保加利亚加密货币业务可以获得以下好处：

快速的公司组建和许可流程，可以节省资金和时间，用于业务增长
整个许可流程可以远程完成，无需花时间访问该国
初始资本要求极低，这意味着新企业家无需进行大量融资活动即可启动该项目
无需开设当地办事处并雇用当地员工，这使新公司可以自由地进行远程运营
无需支付高昂的加密货币申请费或监管费，这使公司有机会对新项目的开发进行更多投资
保加利亚是一个信誉良好的欧盟司法管辖区，被称为财政纪律最严格的成员国之一
由于保加利亚是欧盟的一部分，保加利亚的许可证为进入由 27 个国家/地区组成的其他欧盟市场打开了大门
尽管缺乏政府支持的监管沙盒或全国性的支持举措，但仍对创新和技术实验持开放态度

反洗钱措施法 (MAMLA)

保加利亚监管加密货币业务的主要法律是《反洗钱措施法》(MAMLA) 规定了预防和侦查与通过犯罪活动获取或与犯罪活动有关的洗钱活动相关的措施。它部分地转换了第五号欧盟反洗钱指令的规定 (5AMLD），引入了防止利用金融系统从事洗钱、恐怖主义融资和其他金融犯罪的附加规则。

MAMLA 首次正式定义虚拟货币，这表明创新支付解决方案的采用越来越多。根据 5AMLD，虚拟货币被定义为价值的数字表示形式，不是由中央银行或公共机构发行或担保的，不一定与法定货币相关，并且不具有货币的法律地位。但被自然人或法人接受作为交换手段，并可以以电子方式转移、存储和交易。加密钱包提供商也发挥作用，被定义为代表其客户提供私人加密密钥保护服务以拥有、存储和转移虚拟货币的自然人或法人。

在保加利亚注册的所有公司的一般义务之一（也适用于加密货币业务）是声明其最终受益所有人和控制结构。受益所有人的定义是最终拥有或控制法人或其他实体的自然人，或者代表其进行交易或活动的一个或多个人。

MAMLA 规定了客户身份识别以及数据收集、存储和披露的规则。它要求加密货币公司建立并执行客户尽职调查和了解你的客户程序。客户尽职调查程序可以按照简单、高级和复杂的级别执行，具体取决于交易金额。然而，复杂的尽职调查是标准的，当交易超过 30,000 BGN（约 15,000 欧元）时，无论该交易是在单个操作中进行还是当可用数据表明多个操作或交易相关时，都必须执行复杂的尽职调查。

加密货币公司必须通过获取证据来识别每个客户的身份，并且在通过代表实施操作或交易的情况下，加密货币公司有义务索取代表权力的证据并识别所代表的人员的身份。识别过程因客户类型而异。自然人必须出示身份证件及其类型、号码和签发人的登记，以及姓名、地址、公民号码和出生日期。必须要求法人出示相应登记处的正式声明，如果法人无需注册，则需出示公司注册文件副本以及姓名、住所、地址和代表的注册文件。

所收集的信息必须根据既定的内部政策进行维护和记录。它应用于监控客户和交易，以发现和防止洗钱和恐怖主义融资。任何可疑活动、客户和交易必须及时向国家国家安全局金融情报局报告。无论如何，如果付款金额超过 30,000 保加利亚列弗（约 15,000 欧元），还应通知主管部门。

为了满足这些要求，加密货币公司必须制定内部政策并建立有效的内部程序，这些程序可以在许可过程以及整个服务提供过程中得到证明。在这种情况下，可以成立专门的反洗钱/反恐融资合规部门，但也可以通过常务董事、经理和代表行使其他形式的内部控制来履行法律义务。我们的法律顾问可以为您提供最适合您的加密业务的解决方案的建议。

消费者保护立法

在保加利亚，企业和客户之间的关系受到彻底监管，但值得注意的是，《消费者保护法》仅适用于并非出于投资目的（即以利润为目的进行交易）而购买加密资产的情况。无论如何，每个加密货币公司都必须遵守信息真实、完整、清晰、全面的原则。

保护保加利亚客户的基本规则如下：

每个加密货币公司都有义务在线发布初步信息，并在提供服务之前以书面形式或其他合适的方式向消费者提供以便消费者理解
不公平条款和误导性做法也是不允许的，企业应避免和防止（例如，合同中不能包含仅允许提供商无故终止合同的条款，因为它被认为是不公平的，或者如果不是这样，公司就不能声称拥有加密货币许可证）
所有商业或其他宣传材料都必须易于识别、清晰且真实，包括提供商的名称；任何未经请求的广告都需要获得消费者的初步同意
消费者有权在合同签订后 14 天内撤销合同，无需给出任何理由，无需赔偿或罚款，也无需承担任何费用（该权利必须由加密货币服务提供商在合同签订前明确传达）签订合同）
加密货币服务提供商有义务在修订生效之日起七天内通知消费者条款和条件的每次修订，并要求客户同意或不同意（在这种情况下，客户有权取消合同不收取任何费用或维持旧的条款和条件）
消费者有权向保加利亚消费者保护委员会及其争议解决委员会提出投诉，或选择其他方式解决争议（此权利，包括争议解决机构的联系信息，必须由保加利亚消费者保护委员会明确传达）签订合同之前的加密服务提供商）

其他相关国家立法

在保加利亚，根据《金融工具市场法》(MFIA)，加密资产不属于金融工具。相反，它们被视为商品，其交易受《义务与合同法》和《商业法》监管。主要适用的规则是，销售交易合同规定卖方有义务以约定价格将占有权或其他权利转让给买方。

根据《商业法》，如果自然人购买加密货币，其转让不被视为商业交易。因此，有关加密资产交易的争议将按照一般索赔程序解决，而不是保加利亚民事诉讼法下的商业争议程序。

一般广告法规不仅保护客户，还保护竞争对手。加密公司应遵守一般相关法律，例如《竞争保护法》，这意味着加密资产和其他公司严格禁止误导性信息或对竞争对手造成损害的比较性广告。此外，该法案禁止市场参与者之间达成可能扭曲或限制加密货币或整个金融市场公平竞争的协议或做法。

保加利亚个人数据保护法（PDPA）的规定适用于处理客户数据的保加利亚加密货币公司。它制定了有关获取和维护个人身份证件副本、大规模数据处理、收集 14 岁以下人员数据等方面的规则。个人数据保护委员会是负责执行个人数据保护规则的监督机构，并通过这样做努力防止对公共秩序和安全的威胁。值得注意的是，PDPA 规则不能废除欧盟范围内的通用数据保护条例 (GDPR) 规则。

保加利亚

首都

人口

货币

国内生产总值

索菲亚

6,520,314

BGN

12,505美元

保加利亚加密许可

保加利亚没有特定的加密许可或相关限制，但根据MAMLA的规定，仍然需要某些授权，未经授权的行为被视为非法活动。每家加密业务，包括来自国外的自然人或法人，计划进入保加利亚市场的，都必须从国家税务局（NRA）获得许可。NRA除了负责征收税收和社会保障金，还管理其他公共和私人国家应收款项。

提供以下服务的加密业务必须向NRA获得授权：

将加密资产交换为另一种加密资产
将加密资产兑换为法定货币，反之亦然
代表客户保管私人加密密钥的服务
持有、存储和转移加密资产的服务

关于所需文件，自然人和法人根据其身份的不同需要提供略有不同的身份证明文件，然而，在每种情况下，以下与业务相关的文件都是强制性的：

对计划中的加密服务进行详细描述，包括用于提供计划中的加密产品和服务的业务网站和软件，包括移动应用程序
对拟议的与加密有关的产品和服务进行全面描述
拟提供加密相关服务的国家列表
申请人是否从事跨境活动或是否是跨境企业的一部分的信息（根据EU法律的含义）

要在保加利亚获得加密许可，必须采取以下步骤：

在保加利亚注册一家公司
准备对计划中的加密服务进行详细描述
根据EU指令实施内部AML/CFT程序
启动符合规定的业务网站，如适用，还要启动移动应用程序
向NRA支付50保加利亚列弗（约25欧元）的注册费
提交一份电子申请表格，必须用合格的电子签名签署，同时提交所需的文件

如果申请获得批准，加密业务将被列入由NRA维护的公共注册，并在一个月内获得注册证书，这在与其他欧洲司法管辖区相比非常快速。该证书相当于加密许可，允许授权公司或个体经营者根据一般法律在保加利亚提供加密服务。每位成功申请人都将收到NRA官员发放的注册证书的通知。该证书以电子方式交付，并用合格的电子签名签署。

非常重要的一点是，一旦颁发了证书，必须保持所有法定要求的过程和程序达到标准。任何变更或挑战都必须报告给当局。此外，加密公司必须通知NRA有关已更改的任何相关信息（如更名、网站更改、居住地或营业地址等），以便当局能够相应更新其记录和公共注册。

如何开设保加利亚公司

保加利亚公司通常受保加利亚商业法监管，该法涵盖商业法律结构类型、公司注册、资本要求等。根据您的业务模式、范围和拥有的初始资本，您可以选择有限责任公司、封闭式股份公司或有限合伙企业等法律结构。

有限责任公司是最方便的选择之一，因为它拥有许多优势。首先，初始股本仅为2 BGN（约1 欧元）。它可以由任何外国自然人或法人注册成立，虽然需要保加利亚的注册地址，但虚拟办公室是一个可行的解决方案。公司应由至少一名董事总经理管理，董事总经理可以与股东相同。没有公民身份或居住要求。收集和验证所有必需的文件以及在注册机构的商业登记处注册公司可能需要长达两个月的时间。

填写公司注册申请时，您需要提交公司名称证明、所有者和董事总经理的复印件、公司章程以及显示存入初始资本的当地银行对账单等文件。我们可以帮助您准备所有必需的文件，包括公证和认证翻译，并确保正确提交申请。

公司注册的国家费用为 55 保加利亚列弗（约 28 欧元），应支付给登记机构的商业登记处。您还将被要求支付诸如保留合规公司名称之类的服务费用，但与其他欧洲司法管辖区相比，所有这些费用都很容易吸收。总体而言，保加利亚公司是欧洲成本最低的企业形式之一。

加密货币业务征税

加密货币公司必须注册为纳税人才能缴纳一般税款。企业所得税仅为 10%，对于居民公司来说，是对在保加利亚和国外进行的商业活动（例如加密资产交易或交换，或采矿）产生的利润征收的。预扣税的税率为 5%，针对向公司股东分配的股息征收。

由于加密货币公司也雇用人员，因此有义务将他们登记为社会保险缴纳者。社会保障缴款率为24.3%，其中13.72%由雇主缴纳，10.58%由雇员缴纳。国民健康保险费率为 8%，其中雇主缴纳 4.8%，雇员缴纳 3.2%。

连续 12 个报告期营业额超过 50,000 保加利亚列弗（约 25,600 欧元）的保加利亚公司必须注册为增值税纳税人。许多与加密货币相关的商业活动均按 20% 的标准增值税税率征税。在欧盟范围内，只有加密货币可以免税，因为它们被认为相当于提供金融服务。

保加利亚加密货币公司还可以获得各种其他税收减免和减免。例如，保加利亚签署了大约 70 个关于消除双重征税的国际协议，从而可以防止重复征税并优化营业税。

报告要求

保加利亚公司必须遵守2015年会计法和2016年独立财务审计法规定的财务报告的法律要求。虽然加密资产不必包含在税务申报中，但每家公司都必须在其年度财务报表中报告此类持有。

适用于未超过以下至少两个参数的公司的审计豁免：

总资产 – 2百万保加利亚列弗（约1百万欧元）
总收入 – 4百万保加利亚列弗（约2百万欧元）
平均年员工人数 – 50

如果保加利亚对您来说是一个有利的司法管辖区，并且您希望更深入地了解国内法规，我们在此的高素质和经验丰富的顾问团队，Regulated United Europe (RUE)，将很乐意以高效的方式协助您。我们非常了解并密切关注保加利亚和欧盟其他地区与加密相关的法规，因此可以帮助您了解适用于您加密业务的保加利亚和欧洲法规。此外，我们非常乐意就AML/CFT政策的制定、许可申请和公司设立提供建议。我们还专注于财务会计和税收优化。现在预订个性化咨询，开始加密货币行业的新征程。

保加利亚加密法规

审理期限	最多1个月	监督的年费	没有
申请的国家费用	25欧元	本地员工	没有
所需股本	从1欧元	实体办公室	没有
企业所得税	10%	会计审计	没有