捷克共和国的加密货币监管

在捷克共和国,一套全面的管理加密货币业务的规则尚未制定。 目前,加密活动并未被区分为单独监管的领域,加密货币也不被视为法定货币。 大多数从事加密相关经济活动的加密公司都必须遵守针对捷克金融市场的一般立法。 只要遵守所有相关的欧盟规则,这种自由的方法就允许对快速发展的产品和服务进行创新和实验。

所有金融市场参与者均受到金融分析办公室 (FAU) 的监管用于 AML/CFT 目的。 该机构与负责捷克共和国金融市场总体监管的捷克国家银行(CNB)密切合作。 其他国家监管机构包括捷克检验局和财政部。

CNB 并不将加密货币视为法定货币,而是将其归类为商品。 该决定是基于现有立法得出的结论,即存储在区块链上的加密数据不构成由中央银行、信贷机构或其他支付服务提供商发行的以传统本国货币计价的债权。 根据《支付系统法》第 4(1) 条,加密货币不被视为电子货币,并且根据 《支付系统法》第 2(1)(c) 条,它们也不被视为资金。

捷克共和国的加密货币许可证

捷克共和国的AML/CFT立法

捷克共和国的加密货币法规

与捷克共和国的加密公司相关的最重要的立法来自欧盟。根据捷克国家银行(CNB)于2018年发布的有关互联网支付和加密货币的安全摘要,所有在捷克共和国运营的此类公司都有义务遵守欧盟法律。

尽管捷克共和国的加密活动在很大程度上没有受到监管,但当局确保了透明度作为一个关键的运营原则,通过转换第四欧盟反洗钱指令(4AMLD)、第五欧盟反洗钱指令(5AMLD)和第六欧盟反洗钱指令(6AMLD),这些指令要求加密货币交易所和加密钱包提供商采用严格的内部AML/CFT程序。这些指令涉及常规尽职调查措施、信息的收集、文档和存储、AML/CFT风险评估、受益所有权、可疑交易报告;为来自高风险国家的客户进行交易并加强对客户尽职调查。

事实上,国家当局已经走得更远,涵盖了更广泛的与密码学相关的经济活动。这意味着AML/CFT适用于那些交易、存储、管理或居间虚拟货币购买或销售或提供其他与密码学相关服务的企业。在这个背景下,虚拟货币被定义为一种不属于法定货币类别但仍被不是发行者的个人接受为产品和服务的支付手段的数字单位。

以下反洗钱/恐怖融资法律适用于在捷克共和国从事与加密货币相关的经济活动的公司:

  • AML法(法案253/2008号),规定AML/CFT原则
  • 反洗钱条例(法令281/2008号),提供打击洗钱/恐怖融资领域企业政策和程序的要求
  • 刑法典(法律40/2009号),定义犯罪行为
  • 国际制裁法(法律69/2006号),提供国际制裁规则

为遵守AML/CFT规则,加密公司应采取以下措施:

  • 制定和实施内部AML/CFT政策
  • 采取关于PTA的程序和适当措施
  • 持续评估与客户相关的风险
  • 聘请一名反洗钱官员并进行相关培训
  • 收集和准备公司或机构发起交易的最终受益所有者(DOEs)的披露
  • 报告可疑交易和客户
  • 根据当局要求适时准备报告
  • 准备就跨境转账交换信息

根据欧盟指令及其在捷克共和国的适应情况,每家加密公司必须收集以下关于其客户的信息,以正确应用KYC程序:

  • 自然人 – 姓名、出生证编号、出生日期和地点、居住地址、国籍,以及在个人有业务的情况下,公司名称、业务地址和公司身份信息
  • 公司 – 公司名称、总部地址、识别信息,包括受益人信息
  • 没有法人资格的机构 – 名称、管理员或等同身份信息

未能遵守AML/CFT义务被视为犯罪行为,可能会导致诸如终止业务、财产没收、罚款和判决公布等处罚。所需法律措施的水平是在对违规性质和责任人类型进行仔细评估之后确定的。

优点

快速的项目实施时间

可以购买现成的解决方案

无股本要求

没有强制性的当地工作人员

捷克共和国的其他与加密货币相关的立法

捷克的加密货币公司还应确保他们了解他们的活动应该放在当前金融市场监管框架的何处,并遵守相关规则。根据经济活动的性质,以下法律可能适用:

  • 贸易许可法(法案编号455/1991号)
  • 银行法(法案编号21/1992号)
  • 资本市场法(法案编号256/2004号)
  • 管理公司和投资基金法(法案编号240/2013号)
  • 保险法(法案编号277/2009号)

根据一般法律的基础,许多与密码学相关的经济活动需要NSC的授权,例如:

  • 与加密衍生品交易需要投资公司许可,因为它们具有投资工具的特征
  • 管理包含加密货币的投资者基金的资产,无论是向公众提供还是只向有限的一组投资者提供
  • 与加密货币交易组织相关的资金转移(例如,作为加密货币交易所运营的一部分,在人转移非现金货币或电子货币时,这些转移具有支付服务提供的特征,特别是客户的账户之间的资金转移到他们指定的支付账户)

捷克共和国的加密公司成立

要获得许可,需要在捷克共和国成立一家公司。其中一种最常见的法律业务结构是有限责任公司(SRO),通常可以由一个或多个股东在三周内成立。其优势包括非常少量的股本要求,可能免于审计,并且比其他法律实体规则更少。

创建加密公司所需文件:

  • 公司章程
  • 具有详细财务报告和业务连续性业务模型的商业计划
  • 创始人和公司董事的传记文件(犯罪记录、教育等);
  • 关于将用于许可加密活动的任何硬件和软件的文件
  • 银行文件,允许存款资本
  • 相关交易许可证的副本

所有必要的文件应为捷克语。如果您需要认证的翻译员,我们在此处的团队很乐意提供帮助。

打算在捷克共和国工作或从捷克共和国工作的加密公司必须进行以下强制步骤:

  • 在捷克共和国注册场所至少一年
  • 在捷克共和国招聘员工
  • 任命至少一名健康、合适的居民或非居民董事(具有相关教育和专业经验,无犯罪记录);
  • 制定清晰的内部AML/CFT政策,可以检测和报告欺诈活动和客户
  • 任命一名称职的反洗钱官员,该官员应接受适当的培训,并准备向有关当局报告;
  • 根据国家和欧盟立法建立数据交换和保护程序
  • 制定保护客户资金的政策

注册新加密公司的过程包括以下步骤:

      • 验证新公司的名称
      • 开立公司银行账户
      • 转移最低股本,仅为1捷克克朗(约0.04欧元)
      • 支付与注册相关的国家费用 – 6000捷克克朗(约243欧元)
      • 从贸易许可证注册处获得强制性的贸易许可证
      • 在商业注册处注册公司
      • 在社会保障局、选择的保险公司和税务机关注册公司
      • 在FAA注册公司,以进行AML/CFT报告

      要远程建立一家公司,您必须签署一份授权书,允许您的代表代表您完成创建加密公司的整个过程。如果这是您最合适的选项,我们将为您提供帮助。

    • 捷克共和国的加密货币监管

      审查期限 最多1个月 监督的年度费用
      申请的国家费用 250 € 本地员工
      所需股本 从0.04 €起 实体办公室
      公司所得税 19% 会计审计

      如何在捷克共和国获得加密货币许可证

      尽管捷克当局并未制定任何复杂的加密货币许可程序,但这并不意味着公司可以免除在捷克共和国开展业务之前获得许可的义务。

      目前,大多数公司都需要从贸易许可证注册处获得正常的贸易许可证之一。申请相对简单,这为在其他欧盟国家的业务开展打开了大门,包括在遵守当地法规的情况下通知当地当局,而不必经过无休止的官僚程序。

      活动分为以下类别:

      • 需通知的贸易,可能在通知时立即进行
      • 经授权的交易,如果必须满足某些条件(例如,相关的专业经验或教育),则可以在获得特别商业许可证的基础上进行

      加密公司有以下类型的许可证:

      • 经典型 – 对加密货币进行收费的共享
      • 法币 – 在佣金上加密货币与法定货币之间的交换
      • 传统型 – 各种货币兑换中介
      • 专业型 – 与加密有关的特定产品和服务(加密钱包、加密客户密钥等)

      由于可以访问的可能性,欧盟/欧洲经济区的加密许可证持有人无需获得捷克许可证,因为他们可以通过提供护照向捷克当局简单通知。

      申请过程最多可能需要四个月,其中还包括创建新公司。所有申请人都必须遵循贸易许可证注册处的一般许可程序。

      申请可以由执行董事以安全的电子签名在线提交给中央电子注册电子室。申请由申请人选择的有权贸易许可机构处理。

      申请时应提供以下信息:

      • 公司文件和详细的公司资格信息
      • 创始人、董事和股东的身份文件
      • 证明无犯罪记录、未缴税和欠债的证书
      • 包含战略和运营政策和程序的业务计划

      所有提供的信息很可能会被传递给相关的国际监管机构,以验证申请人从事许可加密活动的适格性。成功申请人只被授予从事由贸易许可机构授权的活动的许可证。如果授予的许可证是有条件的,那么在履行当局指定的条件之后,持牌人才能开始加密活动。

      法律要求所有持牌人在要求时向任何监管机构报告,不履行此义务可能会因欺诈活动而暂停许可证。

      应该指出,未获得许可证就开始许可加密活动是非法的。未获得许可证的加密公司可能被视为欺诈,面临最高50万捷克克朗(约20,204欧元)的罚款,并被迫停止其活动。

       

    • 捷克共和国对加密货币公司的支持

      尽管政府对加密货币业务采取自由主义态度,但捷克的加密货币初创公司和成熟公司有机会寻求政府、相关和非政府倡议的支持。初创企业加速器和孵化器为加密产品的开发、营销和销售提供支持。

      首先,所有捷克加密公司都可以利用金融科技CNB联系点,前提是他们能证明他们的产品或服务如何符合金融创新的定义。这个联系点作为一个优化的沟通渠道,旨在改善创新金融市场参与者的运作。合格的公司可以通过填写联系表格获得监管建议。但由于这项服务并不旨在取代专业法律顾问,我们建议您向我们的专家团队寻求全面的法律咨询。

      在资金和其他重要业务方面,您可以从以下倡议中获益:

      • CzechInvest,一个政府机构,提供为期七个月的CzechStarter孵化器计划,初创企业可以获得资金支持,以及参加研讨会和专家咨询的机会
      • 区块链联盟协会 / 捷克联盟致力于加快发展,推广区块链技术在全国范围内的使用,消除欺诈和腐败,以建立对创新金融解决方案的信心
      • 加密无政府主义研究所,以促进去中心化经济,包括无限传播信息和广泛引入基于加密链的产品和服务

      捷克共和国加密货币税收

      加密货币公司应确保他们能够在现有的税收体系内有效运作,因为他们的纳税方式取决于他们的活动性质,这可能属于不同的普通法规则。除非某些规则被欧盟立法废除,否则他们不应受到与其他企业不同的对待。

      捷克税收由税务机关征收和收取。虽然纳税年与日历年相符,但公司可以选择会计年作为纳税年。

      一般来说,加密公司需支付以下税费:

      • 公司所得税(CIT)- 19%
      • 分支税(BT)- 19%
      • 资本利得税(CGT)- 0%-19%
      • 增值税(VAT)- 21%
      • 社会保障保险(SSI)- 24.8%
      • 医疗保险(HI)- 9%

      欧洲法院裁定,就增值税而言,比特币等加密货币被视为传统货币,因此加密货币交易服务(加密货币与法定货币之间的交换以及反之亦然)免征增值税。销售其他类型的加密产品和服务的公司必须注册为增值税纳税人。新注册的增值税纳税人的税期为一个日历月。

      尽管居民公司对其全球收入征税,但非居民公司仅需就在捷克共和国境内产生的收入缴税。如果公司总部设在捷克共和国,则被视为居民纳税人。纳税居民可以通过大约80项国际避免双重征税协议在两个不同国家保护他们的税收收入。

      审计要求

      目前,一般的审计规则适用于加密公司,尽管审计方法取决于加密货币的目的,因为没有统一的定义,它们可以作为金融资产、储备或衍生品持有。一旦公司的高级管理层就加密货币的分类做出决定,他们应确保这一决定在财务报表中得到一致和透明的反映。

      对于满足以下至少两项标准的公司,审计是强制性的:

      • 营业额超过8000万捷克克朗(约合3234413欧元)
      • 总资产超过4000万捷克克朗(约合1617206欧元)
      • 平均员工人数超过50

      需要提交经过审计的财务报表的公司必须提交现金流量表和股东权益变动表。年度财务报表将在商业注册处公布,并须与税务申报一起提交。

      如果您认为捷克的监管框架可以帮助您在这个创新和有利可图的市场取得成功,我们经验丰富、充满活力的Regulated United Europe (RUE)团队将帮助您了解相关规则。我们准备好提供有关公司成立、许可、税收和报告的指导。我们还提供根据您的需求量身定制的会计服务。我们团队的每个成员都保证效率、隐私和对影响您业务成功的每一个细节的细心关注。联系我们预约个人咨询。

在捷克共和国成立加密公司

在捷克共和国成立加密公司位于欧洲中心几乎的捷克共和国以其战略位置和发达开放的经济而闻名,外国企业家享有与捷克公民相同的权利。现在成立加密公司的流程几乎与成立任何其他类型的企业相同,只是需要额外遵守与AML/CFT相关的合规性要求。

捷克的商业环境拥有几个优势:

  • 强大而快速增长的经济(2021年经济增长3.5%)
  • 捷克共和国是欧盟成员国,这将使您能够进入欧盟单一市场
  • 政府通过投资激励措施支持创新初创企业,如创业和创新运营计划
  • 受过良好教育和技能熟练但易于接触的劳动力
  • 捷克共和国在世界银行2019年“便利营商”排名中位居全球第41位,这表明有相当有利的商业环境(根据公司的开办和融资便利程度以及从事经济活动)

捷克公司受2012年商业公司法管辖,该法涵盖了六种类型的企业的成立和运营的许多方面。

捷克公司的国家商业登记由注册法院维护,并根据2013年法律由司法部管理。

对于AML/CFT目的,金融市场参与者由金融分析局(FAU)监管,后者与捷克国家银行(CNB)密切合作,负责捷克共和国金融市场的总体监管。其他国家监管机构是捷克监察局和财政部。

业务实体类型

如果您想在捷克共和国开始一个完全许可的加密业务,首先要考虑的是合适的业务结构。您可以选择多种业务结构,但最常见的是有限责任公司(S.R.O.)和股份有限公司(A.S.)。

无论业务结构类型如何,每家加密公司都必须满足以下要求:

  • 制定内部AML/CFT政策,以确保客户身份识别和报告欺诈行为
  • 在捷克共和国找到并注册办公室
  • 在捷克共和国招聘全职员工
  • 任命一个反洗钱官员,根据公司的运营模式和报告要求接受培训
  • 根据GDPR和其他相关法律制定数据保护程序,以确保与当局的安全数据交换
  • 制定能够确保客户资金安全的政策和程序
  • 所有会计记录必须以捷克语书写

董事要求:

  • 公司董事可以是个人或其他公司
  • 如果董事是外国国家的自然人,则无需在捷克共和国获得签证即可注册为公司董事
  • 无犯罪记录
  • 完全的法律能力
  • 没有法律障碍,会阻止个人从事贸易许可的业务

任何成立公司所需的文件必须以捷克语提交。如果您需要认证的翻译人员,我们在Regulated United Europe (RUE)的团队将非常乐意提供帮助。

有限责任公司(S.R.O.)

有限责任公司(S.R.O.)是最常见的法律业务结构之一,通常可以在三周内成立。其优势包括非常低的股本要求、可能免于审计以及与其他法律结构相比较少的规定。

有限责任公司(S.R.O.)的主要特点:

  • 公司名称应包括“Společnost s Ručením Omezeným”或其缩写Spol. s r.o.或S.R.O。
  • 最低股本 – 每个股东1 CZK(约合0.04欧元)
    • 不同类型的股份可以提供不同金额的出资
  • 至少一个股东,可以是自然人或法人,如果股东是外国人,则需要居留许可证
  • 股东可以拥有多种类型的股份
  • 股东对公司的义务负有责任,直到债权人要求时,根据商业登记处的记录,他们未履行其出资义务的金额为止
  • 至少两名符合条件的居民或非居民董事(具有相关的金融市场教育背景和专业经验,且没有犯罪记录)

成立有限责任公司(S.R.O.)所需文件:

  • 一份公司章程
  • 包括财务报表和运营结构在内的商业计划
  • 公司股东和董事的身份证件
  • 每个股东和董事的无犯罪记录证明,由能证明没有障碍从事与加密相关的经济活动的主管机关颁发
  • 股东和董事的教育学历证书
  • 应用于进行可许可加密活动的任何硬件和软件的描述
  • 允许存款股本的银行文件
  • 相关贸易许可证的副本

公司章程应包括:

  • 公司的商号
  • 公司的经济活动描述
  • 股东的详细信息(身份证明、居住地址或注册办公地址)
  • 每个成员持有的股份类型及其附加的具体权利和责任,当确定不同类型的业务股份时
  • 与业务股份相关的出资金额,包括每个股东的义务和相关截止日期
  • 出资管理员的详细信息
  • 授权资本金额
  • 公司董事的数量和身份证明详情,以及其角色描述
  • 实物出资(描述、评估、应用于发行价格的金额)
  • 被任命为专家以评估实物出资的人的详细信息

如果在当前年度和上一年度中至少有两个以下金额超过以下金额,有限责任公司(S.R.O.)将受到强制性的法定审计:

  • 净营业额 – 8000万CZK(约320万欧元)
  • 总资产 – 4000万CZK(约160万欧元)
  • 平均雇员人数 – 50

股份有限公司(A.S.)

此类业务实体通常由打算以更大规模扩展业务活动的商业人士选择,因为该结构允许在特定条件下通过在股票交易所上市公司股票来吸引大量股东。

股份有限公司(A.S.)的主要特点:

  • 商号必须包括单词Akciová Společnost或其缩写Akc. spol.或A.S.。
  • 最低股本 – 为200万CZK或80,000欧元之一
    • 它必须用捷克克朗表示,或者,如果公司根据特别法案保留以欧元记账,则可以用欧元表示
  • 至少一个股东(数量不限)
  • 股东对公司的义务负有责任,直到债权人要求时,根据商业登记处的记录,他们未履行其出资义务的金额为止
  • 公司对其全部财产的违约行为负责
  • 三个法定机构 – 股东大会、董事会和监事会

成立股份有限公司(A.S.)所需文件:

  • 章程
  • 包括财务报表和运营结构在内的商业计划
  • 公司股东和董事的身份证明文件
  • 每个股东和董事的无犯罪记录证明,由主管机关颁发,证明参与与加密相关的经济活动无障碍
  • 股东和董事的学历证书
  • 用于进行许可加密活动的任何硬件和软件的描述
  • 允许存入股权的银行文件
  • 相关交易许可证的副本

章程还包括以下内容:

  • 商号
  • 公司的活动和目标描述
  • 授权资本金额
  • 注册时的授权资本支付规则
  • 股份的详细信息 – 数量、票面值、是否注册多少股份、可转让性和类型,以及相关权利(如适用),以及每个创始人的认购情况的详细信息
  • 如果出价价格将通过实物出资来支付,则提供有关实物出资类型、投资者身份、关联股份、价格等的详细信息
  • 如果股份将作为账面证券发行,要发行的资产账户数
  • 股东大会的票数、股份和投票方式
  • 公司的内部结构和管理信息,包括确定董事会或监事会成员人数的规则
  • 成立公司的预计成本
  • 由创始人指定的作为公司机构成员的人员的详细信息,这些人员将由股东大会选举产生
  • 出资管理员的任命细节

如果在当前年度和上一年度中至少有以下一项金额超过以下金额,则股份有限公司(A.S.)将受到强制性的法定审计:

  • 净营业额 – 8000万CZK(约320万欧元)
  • 总资产 – 4000万CZK(约160万欧元)
  • 平均雇员人数 – 50

你需要做什么

你可以选择前往捷克共和国,也可以选择一家远程教育公司,如果选择后者,你需要签署一份授权书,允许你的代表在创建加密公司的整个过程中代表你行事。如果你决定这样做,请联系我们的法律专家,了解下一步该怎么做。

创建加密公司可能需要长达四个月的时间,这还包括获取交易许可证。

要在捷克共和国创建一家授权的加密货币公司,你需要采取以下步骤:

  • 检查和保留公司名称
  • 获得至少一年的法定地址
  • 准备和公证公司章程文件
  • 在捷克共和国开立公司银行账户
  • 将最低股本转入新的银行账户
  • 支付与注册相关的国家费用 – 6000 CZK(约合243欧元)
  • 在商业登记处注册公司
  • 向贸易许可证登记处申请强制性的贸易许可证
  • 向税务机关注册公司
  • 为AML/CFT报告目的向FAU注册公司

捷克共和国尚未为商业加密货币建立可靠的监管框架。但是,每家加密公司在开展业务之前必须从贸易许可证登记处获得常规的交易许可证。

根据使用加密货币的目的,公司可以申请以下任何一种许可证:

  • 经典型 – 为收费而在加密货币之间分享
  • 法定型 – 在佣金上交换加密货币和法定货币之间的交易
  • 传统型 – 各种货币交易中介
  • 专业型 – 与密码学有关的特定产品和服务(加密钱包、加密客户密钥等)

捷克共和国

capital

首都

population

人口

currency

货币

gdp

国内生产总值

布拉格 10,516,707  CZK $28,095

捷克共和国加密公司的税收

在捷克共和国,税收由税务局收集和管理。虽然税收年度与日历年度一致,但公司可以选择会计年度作为他们的税收年度。

捷克加密公司应支付以下一般税收:

  • 公司所得税(CIT)– 19%
  • 分支机构税(BT)– 19%
  • 资本利得税(CGT)– 0%-19%
  • 代扣税(WHT)– 15%
  • 增值税(VAT)– 21%
  • 社会保障保险(SSI)– 24,8%
  • 医疗保险(HI)– 9%

加密货币不被视为法定货币,因此建议将其分类为其他库存。从加密货币产生的收入应记录为其他收入。

居民税务公司有义务缴纳在捷克共和国和国外获得的收入的税款。非居民公司只有在捷克共和国获得收入时才有义务缴纳税款。如果公司在捷克共和国注册或其总部在捷克共和国,那么它被视为居民纳税人。

我们一支专注且高素质的律师团队将乐意为您提供个性化的额外支持,以在捷克共和国创建一家完全授权的加密货币公司。从进程的一开始,您将得到有关公司创建、AML/CFT立法的迅速发展和税收方面的专家支持。此外,如果您正在寻找财务会计服务,我们将非常乐意提供帮助。立即联系我们,获取个性化报价。

2023年捷克共和国加密货币监管

在捷克共和国,加密货币业务仍然合法,并且仅在包括贸易许可法、资本市场公司法等国家法律的一般立法框架内受到监管。然而,由于我们一支经验丰富的律师团队正在密切关注欧洲的监管变化,我们强烈建议为即将到来的改进做好准备,这些改进应该由欧盟在不久的将来引入,并适用于所有成员国。

与此同时,捷克共和国对于加密货币业务、学术界和加密爱好者来说仍然是一个非常热闹的地方,因为它继续是各种资金项目、国际活动和其他旨在促进加密货币行业增长的倡议的所在地。

适用于捷克共和国的新欧盟规则

捷克共和国必须遵循欧盟当局的规定,他们进一步致力于加密货币监管的改进,收紧适用于加密资产服务提供商(CASPs)的规则。2022年,经济和货币事务委员会批准了《加密资产市场(MiCA)》法规,供全欧洲议会和欧盟成员国投票。预计MiCA的规定将于2024年底之前生效。MiCA不仅旨在提供法律明确性,并防止加密资产和整个市场的滥用,还旨在促进创新产业的增长。也就是说,MiCA有一定的局限性,目前排除了去中心化金融(DeFi)和非同质化代币(NFT)。

捷克的加密货币企业应准备应对几项变化之一是与环境责任相关的新立法,这将帮助加密货币企业减少高碳足迹 – 当立法生效时,重要的CASPs将被要求在其网站上发布其能源消耗水平,并与国家当局分享相关数据。欧洲证券与市场管理局(ESMA)有义务引入更详细的监管技术标准。

欧洲银行业管理局(EBA)将负责监督稳定币。在欧盟境内运营的稳定币发行人将被要求建立足够的流动准备金,比例为1:1,部分以存款形式。此要求将使所有稳定币持有人能够随时和免费获得发行人的索赔。

MiCA并非旨在复制反洗钱规则,反洗钱和打击恐怖融资(AML/CFT)指令中规定的规则,但欧洲银行业管理局(EBA)将被授权维护一个公开注册,并对不符合条件的CASPs进行加强的AML/CFT检查。不符合条件的CASPs是指其母公司注册在欧盟认定的要么是与反洗钱活动相关的高风险的第三国,要么是税收目的上的不合作管辖区。预计未来,欧盟将通过引入一个统一的全欧盟AML机构来协调AML监管框架。

总的来说,符合MiCA的CASPs应能够预防或消除市场滥用和操纵,避免利益冲突,实施防止自营交易的程序,并且总体上表现出在市场和固有监管中导航的稳定性、健全性和能力,这最终应该建立投资者之间的信任。

支持创新项目

2022年,欧盟就《试点DLT市场基础设施法规(PDMIR)》达成一致。这一试点为在加密资产交易和结算提供了一个法律框架,这些资产根据《金融工具市场指令2》(MiFID 2)被分类为金融工具。

该试点从2023年3月起适用,类似于沙盒方法,将允许对新技术进行安全实验,并作为收集证据以后可能的永久性框架的手段。该试点预计将在2026年进行审查。与此同时,欧洲证券与市场管理局(ESMA)继续就起草指南进行咨询,目标是为DLT制定标准格式和模板,并且现在正在进行问答,以协助实施。

尽管捷克共和国没有急于为加密货币企业提供监管明确性,但由于在加密货币领域建立有价值的联系的环境得到了便利,因此它可以被视为一个欢迎的国家。除了在欧盟层面进行安全实验的机会外,在国家层面还有许多与加密货币企业、学术界和政府建立联系和合作的方式。从2023年9月10日到14日,国际密码硬件与嵌入式系统会议(CHES)将在捷克共和国布拉格举行。它由国际密码研究协会(IACR)组织,旨在为密码硬件和软件实现的设计和分析研究提供一个共享空间。

您可能也会对2023年6月8日至10日在布拉格举行的欧洲比特币大会感兴趣。预计这将是欧洲迄今为止最大的比特币专属会议,有约10,000名国际与会者,60多名发言人,100个比特币公司展位,以及各种相关活动。主题将涵盖自由、社区、技术和良好的货币。

您还应该注意,以下本地倡议提供了超越活动的支持:

  • CzechStarter – 捷克政府支持的捷克投资公司提供的为期七个月的孵化器计划,创业公司可以通过接受资金支持、参加研讨会并获得专家建议来突破捷克市场并跨越国界发展
  • Technology Incubation项目 – 捷克投资公司的另一个项目,由科学部支持,未来五年应该通过在七个关键领域提供8.5亿捷克克朗(约合35.4亿欧元)的资金支持,来支持多达250家创新型初创企业
  • 捷克国家银行(CNB)的FinTech联系点 – 一个简化的沟通平台,提供了一个专用的联系表格,旨在改善创新金融市场初创企业的运作
  • 区块链连接协会/捷克联盟 – 一个促进全国范围内区块链技术发展和使用的组织,以及打击金融业的欺诈和腐败
  • 密码无政府主义研究所 – 一个旨在通过专注于信息的无限传播和基于区块链的产品和服务的大规模采用来促进去中心化经济增长的组织

2023年捷克共和国加密货币许可

在2023年,要获得捷克的加密货币许可仍然需要申请普通的贸易许可证,由贸易许可登记处通过提交在线申请表格(使用捷克语)发放,其中包括有关您的加密公司及其创始人的信息。一旦支付了6000捷克克朗(约合240欧元)的国家申请费,申请将由一般贸易办公室进行审议。

2023年可能获得以下类型的贸易许可证:

  • 经典 – 用于以手续费进行加密货币之间的兑换
  • 法币 – 用于以手续费进行加密货币和法定货币之间的兑换
  • 传统 – 用于各种类型货币交换的中介
  • 专业 – 用于特定的与加密货币相关的产品和服务(加密钱包、加密客户密钥等)

要符合资格,您必须开设一家捷克公司。有限责任公司(SRO)是捷克共和国最常见的法律业务结构之一,因为它具有较低的最低股本、较少的创始人以及免除财务审计的优势。与去年一样,加密公司仍然必须在捷克共和国注册物理办公室,并全职雇用员工,其中还应包括至少两名身体健康和正常的董事(不一定是捷克共和国居民)和一名AML官员。此外,它还应展示内部AML/CFT政策的实施,遵守数据保护立法和确保客户资金安全的机制。

2023年捷克共和国加密货币税收

捷克共和国在国际税收竞争力指数中仍然排名较高,在2023年,捷克的税率没有增加的迹象,这就是为什么该国仍然是加密货币企业的有利司法管辖区。也就是说,您应该注意由经济合作与发展组织(OECD)发起并适用于捷克共和国的变化。

去年,OECD推出了一个新的国际税收透明度框架,名为加密资产报告框架(CARF),该框架将实现加密资产的自动报告和国际税务机构之间的信息交换。CARF框架将适用于提供加密货币兑换服务和促进加密货币转移(包括零售支付交易)的公司和个人。目前,该框架排除了未用作支付工具或投资的加密货币,以及中心化稳定币。

就近期的国内变化而言,没有太多,但其中一项涉及社会保障和健康保险。从2023年2月起,雇主将为符合合格社会群体成员条件(例如,照顾10岁以下儿童的人或残疾人)并以兼职方式就业的雇员支付降低的5%税率。其他税率和津贴应保持不变。

此外,来自Regulated United Europe的律师提供法律服务,以获得捷克共和国加密货币许可证

Milana

“您好,我很高兴为您的加密业务提供完美的司法管辖区指导。 捷克共和国才刚刚开始对该领域进行监管,并且需要满足的要求极低,这对于早期的加密货币公司来说非常方便。”

Milana Scherbakova

许可服务经理

phone1+370 661 75988
email2 [email protected]

经常问的问题

所有金融市场参与者均受到金融分析办公室 (FAU) 的监管,以实现反洗钱和反恐融资目的。 该机构与负责监管捷克共和国金融市场的捷克国家银行(CNB)之间存在密切关系。 财政部和捷克检验局也是国家监管机构

捷克共和国尚未出台针对加密货币的税法。 根据加密相关经济活动的目的,加密公司根据欧盟立法和一般法律纳税。
加密货币作为法定货币的地位尚未确立。 因此,它被归类为商品。 根据现行立法,存储在区块链上的加密数据并不构成由中央银行、信贷机构或其他支付服务提供商发行的以本国货币计价的债权

获得许可证需要在捷克共和国成立一家公司。 有限责任公司(SRO)是最常见的法律企业结构之一,通常可由一名或多名股东在三周内成立。 与其他法人实体相比,它的规则较少,并且需要的股本非常小。
密码公司必须具备以下文件:

  • 公司成立备忘录
  • 您的商业计划中应包含详细的财务计划和业务连续性计划
  • 公司创始人和董事的简历信息(犯罪记录、教育程度等);
  • 加密活动需要使用可以详细描述的硬件和软件
  • 银行存款授权
  • 相关交易许可证副本

尽管捷克共和国缺乏复杂的加密货币许可程序,但公司仍然有义务获得许可才能在那里运营。
贸易许可证登记册目前要求大多数人获得正常贸易许可证之一。 通过按照当地法规通知地方当局,可以在其他欧盟国家开设分支机构,而无需经历无休止的官僚程序。
活动有以下几种类型:

  • 基于通知的贸易可在通知后立即开始
  • 在某些情况下(例如需要相关专业经验或教育),授权贸易可以在根据特殊商业许可证授予特许权后进行

对于加密公司,可以使用以下许可证类型:

  • 付费共享加密货币——经典
  • 法定货币 – 加密货币和法定货币之间的佣金兑换
  • 传统 - 所有形式的货币兑换中介
  • 密码学特定产品和服务(加密钱包、加密客户端密钥等

在中央电子登记电子室,总经理可以使用安全电子签名在线提交申请。 每项申请均由申请人选择的主管贸易许可机构处理。
在提交申请时,请提供以下信息:

  • 公司资质及公司文件概览
  • 股东、董事、创始人的身份证明文件
  • 确认您没有犯罪记录、债务或欠税的证明
  • 包含与运营相关的策略、政策和程序的业务计划

以下举措可以帮助您获得资金和业务的其他重要方面:

  • CzechInvest 提供的孵化器计划为初创企业提供为期七个月的资金、研讨会和专家建议
  • 区块链连接协会/捷克联盟的成立是为了推进该国的区块链技术,消除欺诈和腐败,并增强对创新金融解决方案的信心。
  • 加密无政府主义研究所的目标是创建一个具有无限信息传播和广泛实施基于加密货币的产品和服务的去中心化经济

一般来说,捷克加密货币公司需要缴纳以下税款:

  • 企业所得税 (CIT) – 19%
  • 分支机构税 (BT) – 19%
  • 资本利得税 (CGT) – 0%-19%
  • 预扣税 (WHT) – 15%
  • 增值税 (VAT) – 21%
  • 社会保障保险 (SSI) – 24.8%
  • 健康保险(HI) – 9

欧盟于 2022 年批准了 DLT 市场基础设施试点法规 (PDMIR)。通过该试点,交易者和投资者将能够进行加密资产的交易和结算,根据 MiFID 2,加密资产被归类为金融工具。
与沙盒方法一样,该试点项目将为新技术实验提供安全的环境,并收集证据以支持潜在的永久性框架。 2026 年是试点的预计审核日期。 与此同时,欧洲证券和市场管理局(ESMA)正在就制定 DLT 实施标准和模板的指南草案进行咨询,目前正在进行问答环节

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