2024 年欧洲社会保障税率

欧洲的社会税通常包括对养老金、健康保险、失业保险和其他社会计划的贡献。这些税款的数额以及员工和雇主之间的分配比例在不同国家之间有很大差异。

一般趋势

• 员工-雇主分担：在大多数欧洲国家，社会贡献由员工和雇主共同分担。雇主支付的份额通常高于员工的份额。
• 工资百分比：社会贡献占工资的百分比也有所不同。在一些国家，社会贡献总额可能高达工资总额的30-40%，而在其他国家则可能较低。

一些国家的例子

• 德国：在德国，社会贡献包括健康保险、养老金保险、失业保险和护理保险。这些贡献大致由员工和雇主平均分担。
• 法国：在法国，社会贡献的总体水平高于大多数其他欧洲国家，其中很大一部分由雇主承担。
• 英国：英国不采用传统的社会税收系统，而是使用国民保险，其中贡献也由员工和雇主共同承担。
• 西班牙：在西班牙，社会贡献包括失业保险、养老金保险和健康保险。雇主承担了大部分的贡献。

下面，Regulated United Europe的律师、审计师和税务顾问希望详细了解每个欧洲国家的社会税率以及支付的具体情况。

2024年阿尔巴尼亚的社会税

2024年，阿尔巴尼亚的社会保险费率保持在24.5%不变。这个费率由公司和员工共同承担：公司支付15%，员工支付9.5%。这些数据显示了阿尔巴尼亚社会保险系统的稳定性。

2024年拉脱维亚的社会税

在2024年的拉脱维亚，社会税收制度包括雇主和雇员双方支付的税款。社会支付的总费率为35.09%。其中，雇主支付24.09%，雇员支付11%。这意味着大部分社会贡献由雇主承担，但雇员也做出了显著贡献。

还值得注意的是，社会贡献是从一定部分的工资中扣除的。例如，对于自雇公民，税率是最低工资的31.13%，而对于自愿支付的人，税率是24.54%。

这些数据提供了2024年拉脱维亚社会税收的一般情况。然而，为了获得更准确的信息，特别是在考虑个别案例或立法变化时，建议咨询官方来源或咨询拉脱维亚税法专业人士。

2024年安道尔的社会税

根据2024年的信息，安道尔的税收制度旨在保持低税率，使其对投资和企业具有吸引力。该国主要有以下几种税：

1. 个人所得税（IRPF）的最高税率为10%。前24,000欧元的收入免税，接下来的16,000欧元按5%征税，超过40,000欧元的部分按10%征税。这是欧洲最低的所得税水平之一。
2. 公司税（IC）是利润的10%。对于前三年营业额不超过100,000欧元的新企业，前50,000欧元按5%征税。
3. 间接一般税（IGI），相当于增值税，在安道尔为4.5%。还有1%的降低税率和0%的超低税率，以及对银行和金融服务9.5%的特殊税率。

除了这些税，安道尔还有其他更具体的税，如房地产转让税和市政税。

关于社会贡献，2024年员工和雇主之间的费率和分配的具体信息未找到。然而，根据该国的总体税收政策，可以假设社会贡献费率与其他欧洲国家相比也较低。

2024年列支敦士登的社会税

2024年列支敦士登的税收系统以其相对较低的税率和简便的管理而著称。列支敦士登的特定税收特点包括企业所得税，相当于营业额的12.5%，以及1200瑞士法郎的最低税。这适用于在列支敦士登活跃的公司和没有商业活动的注册公司。列支敦士登的增值税（VAT）为7.7%，这是标准税率，对某些商品和服务适用降低税率。

列支敦士登的个人税收也有其特点。个人所得税由国家和地方设定，税率可能因纳税人的居住地而异。总体所得税率可以从2.5%到22.4%不等。列支敦士登还为不能在该国工作且必须满足某些要求的外国居民提供优惠税收制度。

2024年立陶宛的社会税

2024年立陶宛的社会税收具有以下特点：

1. 个人税：个人所得税根据收入的来源而变化。员工的税率是工资的15%。此外，还有9%的健康保险费，其中6%由员工支付，3%由雇主支付。强制性社会贡献，包括养老金和失业保险，是工资的30%，其中4%由员工支付，其余由雇主支付。自雇人士根据所获利润支付5%至15%的社会贡献。
2. 强制性社会保险贡献的最低对象：2024年，雇主必须为员工向国家税务局（VID）支付的最低税额为每季度1,860欧元。

2024年奥地利的社会税

在2024年的奥地利，社会贡献由员工和雇主按以下方式分担：员工贡献18.12%，雇主贡献21.23%。这些贡献涵盖了医疗保健、失业、养老金和意外保险。例如，7.65%用于医疗保健（员工3.87%，雇主3.78%），6%用于失业（员工和雇主各半），22.8%用于养老金（员工10.25%，雇主12.55%），1.2%用于意外保险（全部由雇主承担）。

2024年卢森堡的社会税

在2024年的卢森堡，社会贡献由员工和雇主共同承担。公司员工需要向预算支付社会贡献，这些贡献通常由雇主直接扣除。养老金基金分配工资的8%，病假工资基金分配3.05%。具体的利率和额外细节取决于雇佣合同的具体条款，可能会有所不同。为了获得关于卢森堡社会贡献的更准确信息，建议咨询官方来源或该国税法领域的专家。

2024年马耳他的社会税

在2024年的马耳他，雇主和员工都需要支付员工工资10%的社会贡献。然而，对于年薪超过27,679欧元的员工，固定贡献为每周53.23欧元，如果员工在1962年1月1日之后出生。对于自雇人士，社会税率是上一年的净年收入的15%，最高贡献为79.84欧元，如果出生在1962年1月1日之后。

2024年比利时的社会税

在2024年的比利时，社会保障系统仍然复杂且多层次，包括各种贡献和福利，这些在国家和地方层面都有规定。比利时的社会贡献涵盖了广泛的社会保障，包括养老金、健康保险、失业救济和其他形式的社会支持。

2024年比利时个人的所得税金额根据收入而变化。例如，收入高达15,200欧元的税率是25%，收入超过46,440欧元的税率是50%。这些税率适用于扣除社会贡献、个人免税额和职业费用后的应税收入。

要在比利时获得社会保障福利，必须向专门的组织或比利时健康保险公司注册。这些组织作为国家社会保障基金的收款机构。

比利时与许多国家签订了社会保障互惠协议，允许在比利时工作的外国人申请与比利时公民相同的许多福利，前提是满足某些要求，如在当地市政厅注册或获得适当的签证。

2024年黑山的社会税

2024年，黑山继续使其税收系统与欧洲标准保持一致，这对该国加入欧盟的愿望至关重要。始于2022年初的税制改革，对个人和法人实体都引入了变化，使系统对国内外投资者更具吸引力。

个人所得税

• 黑山采用了渐进式个人所得税率，这是欧洲最低的税率之一，范围从9%到15%。
• 引入了一个免税收入基数，为700欧元，这是欧洲最高的之一，允许低于这个金额的收入免税，将公民的税收扣除减少了大约1.5倍。

取消强制性健康保险贡献

• 作为改革的一部分，还决定取消强制性健康保险贡献，这大大减轻了个人和法人实体的财务负担，同时增加了医疗服务的可及性。

这些变化使黑山对商业和投资更具吸引力，有助于经济增长和改善投资环境。该国努力满足国际标准，为创业创造有利的商业环境，同时保持税收系统的公平和透明以及低税率。

2024年保加利亚的社会税

2024年，保加利亚的个人税制维持了10%的稳定税率，这是欧洲最低的个人所得税率之一，这使得保加利亚的税制对当地和外国员工及投资者都具有吸引力。

保加利亚有一个年度报税程序，允许纳税人根据上一年的收入调整税款和社会保险贡献的金额。这包括考虑法律认可的费用，这些费用可以从总收入中扣除，从而减少税基和应缴税款。对于某些类别的活动，法律认可的费用可以高达收入的25%或40%，从而减少税收。

2024年保加利亚的社会保险费率为33.4%，这是一项强制性贡献，涵盖了各种类型的社会保障，包括养老金、健康保险和失业保险。这些贡献由员工和雇主共同承担，为人口提供社会保护。

保加利亚的税务申报在每年的1月10日至4月30日之间进行，针对上一年的收入。纳税人可以选择通过国家税务局的官方渠道提交电子或纸质申报表。电子申报的优势是可以访问预填的申报表格，简化了申报过程。

2024年荷兰的社会税

2024年，荷兰的税法变化对员工和雇主都产生了影响。一个值得注意的更新是将最低工资提高到每月1,934.40欧元，适用于21岁以上的工人。这一变化对国家的经济和税收系统具有重要意义，反映了政府改善员工经济福祉的努力。

年收入不超过73,031欧元的个人所得税率从2022年的37.07%略微降低到36.93%。此外，所有工作人士（员工和企业家）都有权获得的税收抵免（arbeidskorting）也有所增加。这种税收抵免减少了所得税的百分比，实际上增加了“实得”金额。特别是对于年收入不超过115,301欧元的员工，预计税收抵免将增加约500欧元。

另一个积极的变化是增加了非应税通勤费用补偿，现在设定为每公里0.21欧元，高于之前的0.19欧元。这些调整旨在逐步增加大多数工作人士的工资。

然而，也注意到退休年龄略有提高，从2024年1月1日起为66岁零10个月。这一变化是适应人口结构变化的养老金制度调整的一部分。

2024年克罗地亚的社会税

2024年，克罗地亚实施了一系列旨在简化税收负担、刺激就业和创业、增加社会公正和团结的税收变化。这些变化将于2024年1月1日生效。主要变化包括取消所有类型收入的市政税，此前的税率根据不同市政区从0%到18%不等，以及所得税率的调整。创新措施还包括增加基本个人免税额和提高所得税率适用的门槛，以及在某些总工资水平下降低第一级养老金保险的基础。总工资达到一定水平的个人将获得显著的税收减免。

2022年克罗地亚的个人所得税为30%。2024年的社会保险费率为36.5%。这些税率反映了降低税收负担和增加社会福利以改善国家工作和生活条件的总体趋势。

2024年挪威的社会税

2024年，挪威的个人所得税率设定为38.2%。此外，2022年的社会保险费率设定为22.1%。这些税率反映了国家的整体税收结构，旨在提供社会保护和资助公共服务。

2024年塞浦路斯的社会税

在2024年的塞浦路斯，社会保险、健康保险贡献（GESY）和所得税在员工和雇主的工资税中起着关键作用。

员工和雇主之间的社会税分配

1. 社会保险：员工对社会保险的贡献是其工资的8.3%。如果基本工资超过5,005欧元，贡献固定为415.42欧元。
2. GESY（健康保险系统）：对GESY系统的贡献是员工基本工资的2.65%。
3. 所得税：所得税按累进税率征收，起征点为19,500欧元以上的收入。例如，19,501欧元至28,000欧元之间的收入税率为20%，然后按递增比例征收。

工资中社会税的百分比

以第三国员工可能的最低工资为例，即每月2,500欧元（或每年30,000欧元）：

• 社会保险：每月207.5欧元，
• GESY：每月66.25欧元，
• 所得税：根据扣除社会保险和GESY后的税基计算，总计每月120.25欧元。

因此，员工的净工资为2,160欧元。

在雇主方面，员工的总成本包括对社会保险基金（207.5欧元）、失业基金（30欧元）、学徒基金（12.5欧元）、社会凝聚基金（50欧元）和GESY（72.5欧元）的贡献，总计2,872.5欧元。

对外国工人的福利

塞浦路斯为在岛上开始工作前是外国居民的员工提供福利，包括在某些条件下享受50%和20%的税收减免。

这一制度使塞浦路斯成为一个工作和生活的有吸引力的地方，特别是考虑到税收优化的机会以及为居民个人和法人实体提供的各种激励措施。

2024年波兰的社会税

2024年，波兰的税制为个人和法人实体提供了各种类别的税收，包括社会保险和所得税。

社会保险

波兰的社会保险由员工和雇主共同承担。员工有义务将其工资的8.3%贡献给社会保险基金。此外，员工还需将其基本工资的2.65%贡献给GESY健康保险系统。

所得税

波兰的所得税按累进税率计算：

• 19,500欧元以下的收入不征税，
• 19,501欧元至28,000欧元的收入税率为20%，
• 28,001欧元至36,300欧元的收入税率为25%，
• 36,301欧元至60,000欧元的收入税率为30%，
• 60,000欧元以上的收入税率为35%。

为了确定税基，必须从基本工资中扣除社会保险和GESY等扣除项。例如，如果基本工资为每月2,500欧元，扣除社会保险和GESY后，员工的净工资约为2,160欧元。

雇主的税收

雇主还需要为其员工支付社会保险，包括对社会保险基金（8.3%）、失业基金（1.2%）、工业培训基金（0.5%）、社会凝聚基金（2.0%）和GESY健康系统（2.9%）的贡献。

税收优惠

波兰为投资者和企业家提供各种税收激励和补贴，例如为中小型企业提供降低的税率和具有优惠税收条件的特殊经济区。

2024年捷克共和国的社会税

2024年，捷克的税制为公司和员工提供了各种税收和社会贡献。公司主要税种包括所得税、增值税、社会保险贡献、财产税和道路税。公司利润税为19%。增值税税率根据商品和服务类型的不同，为15-21%。工资税包括养老金和社会贡献（31.5%）、健康保险（13.5%）和所得税（15%），如果公司有员工，这些税种合计约占总应缴税款的60%。

2022年捷克共和国的个人所得税为23%。2024年的社会保险费率保持在44.8%。这些数据表明，在捷克共和国，无论是企业家还是员工，税收规划都具有重要性。

有各种税收激励和双重征税条约，这些可以对公司和个人企业家的总体税负产生重大影响。捷克共和国已签署了80多项此类协议，这表明其致力于为当地和外国企业创造有利的税收环境。

2024年葡萄牙的社会税

在2024年的葡萄牙，个人和公司的税制仍然多样化，包括所得税、社会贡献和各种地方税收和征费。公司主要所得税率为利润的21%和股息的28%。对于员工，总税负包括所得税，累进税率从0%到48%不等，以及合计34.75%的社会贡献（员工11%，雇主23.75%）。

值得注意的是，葡萄牙有一个系统，即员工的“实得”工资是在扣除所有税款和贡献后的计算结果。这意味着所声明的工资包括将扣除的税款和社会贡献，以确定员工实际收到的净额。这种系统要求雇主进行精确的规划和计算，以确保满足员工的期望和法律要求。

总体而言，葡萄牙的税制是一个复杂的安排，不仅包括所得税和社会贡献，还包括各种地方征费和费用，如增值税（IVA）、环境税和市政旅游税。

2024年丹麦的社会税

在2024年的丹麦，社会保险系统主要通过税收而非特定的社会贡献来融资。员工和雇主都为补充劳动力市场养老金系统（ATP）做出贡献，其中员工每年支付1,135.8丹麦克朗，雇主支付2,271.6丹麦克朗。此外，雇主还为生育基金（约1,350丹麦克朗）、工伤保险（约5,000丹麦克朗）和其他公共社会计划（约5,300丹麦克朗）做出贡献。

2024年罗马尼亚的社会税

在2024年的罗马尼亚，社会税的总额及其在员工和雇主之间的分配如下：

• 总社会税为37.25%，其中员工负责35%（包括10%的健康保险和25%的社会保险），雇主负责2.25%的工作事故保险。
• 健康保险税税率为10%，完全由员工支付。
• 养老金保险贡献为工资的25%，也由员工支付。雇主不直接支付养老金贡献。
• 工作事故保险由雇主支付工资的2.25%。

此外，罗马尼亚有一个统一所得税率为10%，适用于居民和非居民，使该国的税收系统成为欧洲最简单的之一。

这种社会税结构为包括养老金、健康保险、失业支持和工作事故在内的广泛社会项目提供资金。

2024年爱沙尼亚的社会税

在2024年的爱沙尼亚，社会税的总额及其在员工和雇主之间的分配如下：

• 社会税为劳动活动和创业所得应税金额的33%。该税用于资助养老金保险和公共卫生保健。所有社会税由雇主支付。
• 2024年最低每月强制性社会税支付额设定为654欧元，相当于每月最低强制性支付215.82欧元。
• 失业贡献率为员工的1.6%和雇主的0.8%，与上一年相同。

社会税的支付对象包括：

• 根据支付给员工的收入，由雇主支付；
• 根据其创业收入，由个体企业家支付；
• 在某些情况下，由国家、市政或城市支付。

值得注意的是，爱沙尼亚的社会税是社会保障系统的强制性组成部分，旨在为人口的养老金和健康保健服务提供资金。其金额和计算机制由法律规定，意味着雇主为其员工以及个体企业家为自己支付的强制性支付。

2024年芬兰的社会税

在芬兰，社会保障贡献由雇主和员工共同承担，涵盖健康保险、养老金保险和失业保险等多个领域。这些贡献是强制性的，旨在为芬兰广泛的社会保障系统提供资金。

雇主的社会保障贡献：

• 雇主健康保险贡献在2024年设定为1.53%。
• 雇主养老金保险贡献因雇主而异，但平均百分比为17.39%。这一贡献是芬兰养老金系统的重要组成部分，确保员工在退休时能够获得养老金福利。
• 雇主失业保险贡献采用梯度比例，总补偿额不超过2,251,500欧元的部分为0.52%，超过此金额的部分为2.06%。这为员工在失业时提供支持。
• 法定就业事故保险和团体人寿保险的平均值分别为工资的0.57%和0.06%，为职业事故、疾病和寿险福利提供保障。

员工的社会保障贡献：

• 退休保险贡献范围从大多数员工的7.15%到53至62岁员工的8.65%。这些贡献确保员工在退休时积累养老金权利。
• 健康保险贡献为1.96%，分为两部分：0.60%的医疗保健贡献和1.36%的日津贴贡献。工资低于15,703欧元的员工的日津贴贡献被免除，旨在提供疾病福利。
• 失业保险贡献由员工支付，为1.50%，为员工在失业时提供经济支持。

芬兰的社会保障贡献为员工和雇主提供了强大的安全网，涵盖了包括健康、养老金和失业在内的社会保障各个方面。

2024年马其顿的社会税

在北马其顿，2024年对税收系统进行了改革，暂时停止了个人收入的累进税率的应用。从2020年1月1日至2022年12月31日，为期三年，来自就业、自雇、版权、出售自有农产品、工业产权、租金和赠与租金、资本、赌博、保险和其他收入的税收将按10%的税率征收。

2024年塞尔维亚的社会税

在2024年的塞尔维亚，社会税收系统包括由员工和雇主共同承担的社会保险贡献。这些贡献涵盖养老金和残疾保险、健康保险和失业保险。

员工贡献：

• 养老金和残疾保险贡献为工资总额的14%。
• 健康保险 – 5.15%。
• 失业保险 – 0.75%。总计，员工必须为其工资总额的19.90%支付社会保险。

雇主贡献：

• 养老金和残疾保险贡献为员工工资总额的10%。
• 健康保险为5.15%。这意味着雇主的总负担为员工工资总额的15.15%，不包括食品和假期补贴等附加福利。

个人所得税：

• 税收从每月超过21,712 RSD的收入开始征收，税率为10%。此金额以下的收入不征税。

因此，2024年塞尔维亚的社会贡献总负担为员工工资总额的35.55%，这与大多数西方国家相似。然而，由于塞尔维亚的工资水平较低，实际和最高支付金额将显著降低，这使得该国成为吸引企业设立的地点。

2024年法国的社会税

在2024年的法国，社会税系统包括健康、产假、残疾和死亡（13%或7%）、老年贡献（员工为6.9%，上限为3,666欧元，以及总收入的0.4%，雇主为8.55%和1.9%），以及工作事故保险、家庭福利（5.25%或3.45%）和补充养老金贡献。员工的总社会税为工资总额的19.90%，而雇主的负担包括15.65%加上各种福利。

2024年斯洛伐克的社会税

在2024年的斯洛伐克，员工的社会贡献总额为报酬的9.4%，最高贡献限制为每月796.83欧元。员工健康保险贡献为报酬的4%，没有金额限制。在雇主方面，社会贡献总额为报酬的24.4%，最高贡献限制为每月2,068.36欧元，此外，他们支付员工总工资的0.8%作为工作事故保险贡献，没有限制。雇主的健康保险贡献为报酬的10%，没有金额限制。

2024年格鲁吉亚的社会税

在2024年，格鲁吉亚的税收系统继续遵循之前改革建立的基本原则，重点在于简化和对商业的便利性。格鲁吉亚税收政策的一个重要方面是普遍的养老金税，该税于2019年1月1日引入。养老金税从个人收入的4%到6%不等，包括个人自己收入的2%，雇主为受薪员工支付的2%（或自雇人士为4%，自雇人士有权放弃该税），以及国家预算的0%到2%。

至于公司和个人税，公司所得税率为15%。然而，某些类别的公司有特殊税率，例如，国际公司为5%，虚拟区域实体为0%。格鲁吉亚的个人所得税设定为20%的统一税率。增值税（VAT）保持在18%，消费税税率取决于商品类别。

格鲁吉亚的税收系统显示出灵活性和适应现代经济条件的能力，旨在刺激商业发展和吸引投资。强制性养老金税强调了雇主和员工的社会责任的重要性，同时确保了国家的支持。

2024年斯洛文尼亚的社会税

在2024年，斯洛文尼亚的社会税包括养老金和残疾保险、强制性健康保险、失业保险以及工作事故和职业疾病保险的贡献。贡献的金额在员工和雇主之间的分配如下：

• 对于养老金和残疾保险：员工支付15.50%，雇主支付8.85%。
• 对于强制性健康保险：员工支付6.36%，雇主支付6.56%。
• 对于失业保险：员工支付0.14%，雇主支付0.06%。
• 对于工作事故和职业疾病保险：雇主仅支付0.53%。

因此，社会贡献总额为雇主支付工资的16.1%，员工支付22.1%。

需要注意的是，斯洛文尼亚的社会保险系统提供了广泛的社会保护，包括养老金、健康保险、失业保险和其他类型的社会支持。这些贡献是强制性的，从员工的工资中扣除，并由雇主支付给相关的国家基金。

2024年德国的社会税

在德国，2024年的社会保障系统包括健康保险、事故保险、养老金保险和失业保险的贡献，某些费率由雇主和员工共同承担。以下是根据收到的信息提供的概览：

健康保险

• 总贡献率为14.6%，员工和雇主各承担一半。此外，还有一项特定的额外TK贡献，为1.2%，也由员工和雇主共同承担，使总健康保险贡献率约为15.8%。

事故保险

• 事故保险率为3.4%，对于23岁及以上无子女的人士，还有额外的0.6%贡献。这一费率也由员工和雇主共同承担。

养老金保险

• 养老金保险系统的贡献设定为工资的18.6%，员工和雇主各承担一半。

失业保险

• 失业保险率为2.6%，员工和雇主各承担一半。

2024年增加贡献的影响

用于计算健康保险保费的最高工资门槛已提高到每年59,850€，导致收入超过此门槛的员工的社保贡献增加。这一调整意味着健康和事故保险的保费增加。此外，补充健康保险保费率也有所增加，增加了那些工资超过门槛的人的总成本。

对于公共养老金和失业保险，门槛调整意味着收入超过新限额的人需要支付更高的贡献，西德的养老金保险限额为87,600€，东德为85,200€。失业保险的调整增加也使其费率上升到2.6%。

因此，2024年德国的社会贡献对员工和雇主都是一个重要因素，影响净收入和雇佣成本。这些贡献为社会保障系统提供资金，提供包括医疗保健、养老金、失业福利和长期护理在内的一系列福利。

2024年西班牙的社会税

在2024年，西班牙对社会保障系统进行了改革，包括引入代际公平机制，该机制要求在所有注册或等同于社会保障系统中的注册情况，且有义务为养老金覆盖做出贡献的情况下，对一般情况下的缴费基数征收0.6%的贡献。在2024年，这一机制将为0.70个百分点，其中0.58归公司，0.12归员工。

最高贡献将从目前的每月4,139.40€增加8.6%至每月4,495€（每年53,940€）。这适用于员工和雇主每月为社会保障系统的各种福利（如养老金、暂时性工作无能力、失业等）向社会保障做出的贡献。

西班牙的社会保障还为工作相关事故或非工作相关疾病提供福利。如果在过去五年中为社会保障贡献了180天，并且在社会保障注册，那么在因疾病或非工作相关事故导致暂时性工作无能力时，可以申请福利。福利的金额将取决于残疾的程度。在病假的前20天，福利为计算基数的60%，从第21天开始为75%。

2024年希腊的社会税

在2024年的希腊，社会保障贡献的金额取决于员工注册的社会基金。对于主要的社会保障基金（EFKA），从员工扣除的贡献为13.87%，雇主为22.29%。EFKA的社会保障贡献最高限额设定为每月7,126.94€。

自2024年1月1日起，引入了包括将受社会保障贡献的员工工资上限从6,500€提高到7,126.94€的变化。对于员工和雇主来说，这意味着对于每月总工资等于或超过7,126.94€的情况，每月额外增加227€（员工87€，雇主139€）。

法律4997/2022在希腊法律体系中引入了关于社会保障、养老金和劳动法的新规定。根据这项法律，社会保障债务可以通过2到24个相等的月分期付款或最多48个相等的月分期付款来规范和支付，前提是这些债务经过审计。还建立了将兼职合同转换为全职合同的激励措施，包括从转换日期起一年内由国家补贴社会保障贡献。

这些变化强调了了解希腊当前社会保障贡献结构的重要性，以及这些变化对个人和企业财务的潜在影响。

瑞典2024年的社会保险税

在2024年的瑞典，雇主支付的社会保险费率为总应税工资的31.42%（无上限），无论是现金还是实物支付给瑞典雇主或在外国雇主在瑞典的常设机构。没有在瑞典设立常设机构的外国雇主必须注册社会保险费，或者可以与雇员达成协议，由雇员自行按月支付和报告社会保险费。根据所选择的解决方案，适用的费率不同。

在雇员方面，对最高不超过599,250瑞典克朗的毛收入征收7%的养老金缴费（相当于最高缴费额为41,948瑞典克朗），这通常被全额计为雇员所得税申报的税收抵免（即雇员的实际成本通常为零）。

因此，2024年瑞典的社会保险费率对雇员为14%，对雇主为31.42%，总计为45.42%。

这些数据强调了瑞典在社会保障方面的全面方法，包括广泛的福利和服务，如医疗保健、失业支持、家庭津贴和养老金。

匈牙利2024年的社会保险税

在2024年的匈牙利，社会保险缴费构成了雇主和雇员工税和劳动义务的重要部分。社会保险缴费的基础是雇员的毛收入。雇主的社会保险费率（所谓的“社会保险税”）为13%，雇员的社会保险费率为18.5%。可以申请儿童税收抵免，这减少了儿童税收基数未使用部分占社会保险总责任18.5%的15%的社会保险责任。

2024年，最低工资为每月266,800匈牙利福林，对于从事至少需要中等职业或专业教育的工作的雇员，保证的最低工资为2024年1月1日起的326,000匈牙利福林。位于匈牙利的雇主必须支付所有社会保险费，并每月电子提交社会保险申报。没有当地代表的外国雇主也有类似的义务，但在不遵守的情况下，义务转移到雇员身上。

社会保险福利旨在减少雇用某些类别雇员（如失业者、有三个或更多小孩的母亲、残疾人、研究人员等）的成本。雇主可以对上述雇员的就业申请社会保险福利。福利的资格期限和确切金额取决于雇员。

2024年匈牙利社会保险制度中，雇员的社会保险缴费包括7%用于医疗保健，10%用于养老金保险，1.5%用于劳动力市场贡献，而雇主支付18.5%的社会保险贡献和1.5%的教育贡献。重要的是要注意，匈牙利的社会保险缴费不包括在个人所得税（PIT）的计算中。

这些信息强调了匈牙利社会保险缴费和税收的复杂结构，需要当地和外国雇主和雇员仔细考虑。

冰岛2024年的社会保险税

在2024年的冰岛，个人税收包括累进的州所得税率和市政税。个人所得税率定义如下：

• 每月收入不超过409,986冰岛克朗的部分，税率为31.45%（16.78%州税+14.67%市政税）。
• 每月收入在409,986冰岛克朗至1,151,012冰岛克朗之间的部分，税率为37.95%（23.28%州税+14.67%市政税）。
• 每月收入超过1,151,012冰岛克朗的部分，税率为46.25%（31.85%州税+14.67%市政税）。

市政税在源头扣除，为14.67%，但最终评估率可以在12.44%至14.76%之间变化，具体取决于每个市政的决定。

在社会保险税方面，2024年冰岛雇主的社会保险税率是6.1%。这是欧洲最低的税率之一，使得冰岛在总劳动成本方面对雇主相对有利。

因此，冰岛雇员和雇主之间的税收义务分配包括从雇员工资中扣除所得税和市政税，以及雇主以6.1%的税率支付社会保险费。这种累进所得税和相对较低的雇主社会保险费率的组合反映了冰岛在结合社会支持与有吸引力的商业环境方面的总体税收政策。

瑞士2024年的社会保险税

在2024年的瑞士，社会保险费及其在雇员和雇主之间的分配取决于具体的保险类型。以下是关键方面：

1. 老年、遗属和残疾保险（AHV/IV/EO）：雇员和雇主都按工资的5.3%缴纳，没有设定上限。
2. 失业保险：雇员和雇主各缴纳1.1%，直到收入达到148,200瑞士法郎。
3. 家庭补偿基金：雇主缴纳1%至3%，而雇员不扣除任何费用。
4. 职业意外保险：雇主缴纳0.17%至3%，取决于特定工作的风险，直到收入达到148,200瑞士法郎。
5. 工作时间外意外保险：雇员缴纳1%至4%，直到收入达到148,200瑞士法郎。
6. 职业养老金（BVG）和健康保险分别根据计划和覆盖范围确定。

雇主有义务扣除并汇出总缴费，从雇员的毛工资中扣除雇员的份额。对于自雇人士，规定不同，因为他们通常需要支付雇主和雇员的两部分，尽管可能适用不同的缴费率。

瑞士社会保险缴费的总体百分比从8.17%到23.5%不等，具体费率取决于包括保险类型和个人收入在内的各种因素。重要的是要记住，在瑞士，强制性社会保险缴费占收入的10.6%，其中一半（5.3%）由雇员承担，另一半由雇主承担。

这种制度提供了广泛的社会保护，包括老年和残疾养老金、失业保险和健康保险。值得注意的是，在瑞士，健康保险是强制性的，但与社会保险缴费分开支付，2024年平均每月保费超过334瑞士法郎。

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爱尔兰2024年的社会保险税

在2024年的爱尔兰，社会保险税收体系包括社会保险缴费（PRSI）和普遍社会税（USC）。

社会保险缴费（PRSI）

PRSI是对劳动收入征收的，包括应税的非货币福利。2024年雇主和雇员的PRSI费率不同：

• 对于大多数雇员（A1类）：雇主的费率为11.05%，雇员的费率为4%。
• 对于不属于A类的所有者和非执行董事（S1类）：雇员的费率为4%，而雇主不收取缴费。

自雇人士如果所有来源的收入低于每年5,000欧元，则不需要支付PRSI。自雇人士的缴费率也是4%。

普遍社会税（USC）

USC是对扣除养老金缴费前的总收入征收的税。2024年的USC费率如下：

• 年收入不超过12,012欧元的部分，税率为0.5%。
• 年收入在12,012.01欧元至22,920欧元之间的部分，税率为2%。
• 年收入在22,920.01欧元至70,044欧元之间的部分，税率为4.5%。
• 年收入超过70,044欧元的部分，税率为8%。
• 年收入超过100,000欧元的自雇人士需额外缴纳3%的税率，最高总税率为11%。

对于70岁以上且年总收入不超过60,000欧元的人或持有医疗卡且年收入不超过60,000欧元的人，适用降低的税率。

值得注意的是，爱尔兰雇主的社会缴费平均在8.8%至11.05%之间，与其他欧洲国家相比相对较低。

这些费率反映了爱尔兰在社会保障方面的全面方法，为养老金、失业福利和健康保险等项目提供资金。

土耳其2024年的社会保险税

在2024年的土耳其，雇主和雇员的社会保险缴费和义务由社会保险体系规定，包括社会保险缴费和失业保险。社会保险缴费总额由雇员和雇主共同承担。

社会保险缴费

• 对于雇主：一般费率为20.5%，如果满足某些条件，可以降低到15.5%。
• 对于雇员：费率为工资的14%。

社会保险缴费根据2024年1月至7月之间设定的每月10,008土耳其里拉至75,060土耳其里拉的最低和最高工资计算。

失业保险

失业保险费分配如下：

• 雇员：1%
• 雇主：2%
• 国家：1%

这些费率适用于期间的每月收入上限75,060土耳其里拉。

2024年的变化

自2024年7月1日起，土耳其政府将社会保险计算的最低工资提高到13,414.50土耳其里拉（含税），并将最高缴费额设定为100,608.90土耳其里拉（含税）。

这些变化是整体工资和社会保险参数的一部分，反映了不断努力使社会保障体系适应该国的当前经济条件。它们影响雇员和雇主在社会保险缴费和失业保险方面的义务，为失业时提供保护和支持。

意大利2024年的社会保险税

在2024年的意大利，社会保险缴费的金额及其在雇员和雇主之间的分配取决于就业类型和职业的具体性。以下是对关键方面的简要概述：

对于雇主：

• 雇主的社会保障缴费范围从雇员总工资的29.40%到41.00%。这些缴费包括养老金缴费、残疾和遗属保险、病假、产假、陪产假和育儿假，以及工作事故保险（INAIL），这些费用因职业而异。

对于雇员：

• 雇员需要支付其工资的10%作为缴费。这包括社会保障缴费。

对于主管（领班）：

• 高管需要按收入的一定比例向INPS（国家强制性养老金基金）缴费，比例为收入上限为€52,190的部分为9.19%，超过此金额的部分为10.19%。还有额外的健康保健和补充养老金基金的缴费。

对于自雇人士：

• 没有增值税号且未参加强制性私人养老金基金的自雇人士必须向INPS注册，并遵守单独的社会保险制度（Gestione Separata Inps）。缴费率因工作条件而异，范围从24%到35.03%。

对于自雇人士的统一税率税：

• 引入了统一税率税制（Regime forfettario），该制度提供了一个简化的税收系统，按15%的统一税率确定应税收入，排除增值税、IRAP和ISA，且没有源泉扣税。为了利用这一制度，必须满足某些标准和限制。

消费税：

• 自2013年10月以来，意大利的标准增值税（IVA）率为22%。对于特定列出的商品和服务供应，有优惠税率，例如4%的列出食品、饮料和农产品，以及10%的列出目的和列出药品的电力供应。

这些数据提供了对意大利不同类别工人和自雇人士的社会保险系统的概述。该系统包括强制性和补充性缴费，旨在提供广泛的社会保障，包括养老金、健康保险和工作事故保险。

对于雇主来说，社会保障缴费占劳动力总成本的很大一部分，范围从雇员总工资的29.40%到41.00%。雇员反过来支付其工资的10%给社会保障。

对于高管和自雇人士，有特定的缴费率和要求，不仅包括向INPS缴纳的强制性养老金缴费，还包括向各种基金缴纳的额外缴费，这些基金提供额外的养老金和健康保险。

没有增值税号且未参加强制性私人养老金基金的自雇人士受制于不同的社会保险制度，缴费率因工作条件而异，范围从24%到35.03%，适用于2024年的法定限额€113,520。

引入的统一税率税制（Regime forfettario）允许某些类别的自雇人士采用简化的税收系统，按15%的统一税率，排除增值税和IRAP，对于中小型企业来说是一个有吸引力的选择。

这些规定反映了意大利社会保障系统的复杂性和多层次性，通过雇主、雇员和自雇人士的强制性和自愿性缴费，提供广泛的社会保障。

英国2024年的社会保险税

在英国，社会保险缴费通常被称为国民保险缴费（NICs）。雇员和雇主都需要支付这些费用，用于资助各种社会支持和福利项目。

以下是截至2022年1月我最后一次数据更新时英国NICs系统的一般概述（2022年的费率，2024年可能会有变化）：

对于雇员（2022年的费率，2024年可能会有变化）：

• 雇员的1类NICs：

• • 在超过一定门槛（主要门槛）的工资上支付。
  • 费率：在主要门槛和上收入限制（UEL）之间的收入上为12%。
  • 费率：超过UEL的收入上为2%。

对于雇主（2022年的费率，2024年可能会有变化）：

• 雇主的1类NICs：

• • 在超过次要门槛的工资上支付。
  • 费率：在超过次要门槛的收入上为13.8%。

需要注意的是，2024年NICs的费率和门槛可能已经改变，建议访问英国HM Revenue and Customs（HMRC）官方网站或咨询税务专业人士以获取最新信息。

NICs用于资助各种社会支持项目，包括国家养老金、国家医疗服务体系（NHS）和其他社会项目。

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