Lisensya ng Crypto sa Slovakia

CRYPTO LEGISLATION SA SLOVAKIA

Bilang isang tuntunin, ang batas na inilapat ng NBS ay hindi tumutukoy o nagreregula ng mga cryptographic na asset at mga kaugnay na aktibidad sa ekonomiya maliban kung ang mga ito ay saklaw ng anumang iba pang regulatory framework na binuo para sa financial market.

Ang NBS at iba pang pambansang awtoridad ay sumangguni sa EU at pambansang batas upang magpasya kung ang bawat indibidwal na komersyal na kaso ay maaaring nasa loob ng kahulugan ng elektronikong pera, mga instrumento sa pananalapi o iba pang kinokontrol na mga yunit. Gayunpaman, ang mga umiiral na uri ng mga pahintulot na ipinagkaloob ng NBS (halimbawa, isang lisensya sa pangangalakal sa dayuhang pera o isang permit na mag-isyu ng elektronikong pera) ay hindi kasama ang mga aktibidad sa larangan ng cryptography.

Ang NBS ay tumutukoy din sa isang ulat na inisyu ng European Banking Authority (EBA) na tumatalakay sa mga cryptographic na asset laban sa backdrop ng batas ng EU. Bagama’t ang EU ay hindi pa nakakabuo ng isang komprehensibong balangkas ng regulasyon para sa mga negosyong crypto, ang mga awtoridad ay nagtalo na may mga kaso kung saan ang umiiral na batas sa mga pamilihan sa pananalapi ay inilalapat. Halimbawa, kung ang mga cryptographic na asset ay nasa loob ng kahulugan ng electronic money, dapat isaalang-alang ang Second Payment Services Directive.

Isang ulat na inilathala noong 2019 ng European Securities and Markets Authority (ESMA) ang nagtukoy ng mga feature at function ng virtual assets at ang posibleng pag-uuri ng mga ito.

Ayon sa ESMA, kung saan ang mga cryptographic na asset ay itinuturing na mga instrumento sa pananalapi, ang sumusunod na batas ng EU ay dapat na malapat sa mga crypto-asset issuer at service provider:

• Directive 2014/65/EU (MiFID II)
• Regulasyon sa prospektus
• Ang Direktiba sa Pang-aabuso sa Market
• Regulasyon sa maikling pagbebenta
• Central Securities Depository Regulation (CFIS)
• Panghuling Direktiba sa Pag-aayos

Gayunpaman, sa batas ng Slovak, alinsunod sa Act 566/2001 sa mga securities at mga serbisyo sa pamumuhunan, ang mga crypto-asset ay hindi itinuturing na mga instrumento sa pananalapi o mga seguridad. Kung kailangan mo ng tulong sa pag-unawa sa kaugnayan sa pagitan ng EU at pambansang batas, ang aming mga legal na tagapayo ay magiging masaya na magbigay ng indibidwal na payo.

Bagama’t maraming aspeto ng regulasyon ang hindi pa nabibigyang linaw, makatitiyak ka na na ang batas ng EU AML/CFT sa mga cryptographic na negosyo ay nailipat na sa pambansang batas ng Slovakia. Ang huling tatlong direktiba ng EU na pinagtibay ng bansang miyembro ay ang Fourth Anti-Money Laundering Directive (AMLD4), ang Fifth Anti-Money Laundering Directive (AMLD5) at ang Sixth Anti-Money Laundering Directive (AMLD6). Nagtatag sila ng malinaw na legal na kahulugan ng mga cryptographic asset, pati na rin ang isang regulatory framework para sa mga kumpanyang nakikibahagi sa mga aktibidad na pang-ekonomiyang nauugnay sa cryptography.

Bilang karagdagan, ang mga awtoridad ng EU ay sumang-ayon kamakailan ng mga bagong panuntunan laban sa money laundering para sa mga operasyon ng crypto, na inaasahang magbibigay ng higit na transparency nang hindi humahadlang sa pagbabago. Ayon sa mga bagong panuntunan, dapat suriin ang mga pagkakakilanlan ng customer para sa anumang laki ng mga transaksyon sa pagitan ng dalawang regulated na digital wallet provider. Sa kabilang banda, ang mga pribadong pitaka na walang tao ay mananatili sa labas ng saklaw.

Upang sumunod sa mga panuntunan ng AML/CFT, ang mga cryptographic na kumpanya ay dapat sumunod sa mga sumusunod na prinsipyo:

• Pagtukoy sa kalikasan at pagiging kumplikado ng mga cryptographic na operasyon at mga uri ng mga kliyente sa konteksto ng mga nauugnay na panuntunan
• Pagbuo at pagpapatupad ng mga patakaran at pamamaraan para pamahalaan ang mga panganib na nauugnay sa money-laundering at pagpopondo ng terorismo
• Siguraduhin na ang mga tauhan ay sapat na sinanay at may kakayahang mag-navigate sa batas na may kaugnayan sa money-laundering, ang pagpopondo ng terorismo at ang proteksyon ng data na nauugnay sa pagpapagaan ng krimen sa pananalapi, pati na rin ang pagkilala sa mga kliyente at sitwasyon, mataas ang panganib< /li>
• Pagbuo at pagpapatupad ng mga patakaran ng CDD at KYC na tumitiyak sa pagkakakilanlan ng customer sa buong relasyon sa negosyo
• Ipatupad ang mga panloob na pamamaraan para sa pagkilala sa mga aktor sa pulitika
• Patuloy na pagsubaybay sa mga operasyon alinsunod sa mga prinsipyo ng pagtatasa ng panganib
• Mag-ulat ng mga kahina-hinalang transaksyon at customer sa mga karampatang awtoridad alinsunod sa pambansang Batas 297/2008 sa Pag-iwas sa Legalisasyon ng Mga Nalikom sa Krimen at Pagpopondo ng Terorismo (Slovak AML Act)

Tinutukoy ng pagsunod sa mga panuntunan ng AML/CFT ang katatagan ng negosyong crypto. May mga kaso kung saan ang mga bank account ng mga kumpanya ng cryptographic ng Slovak ay sarado dahil sa hindi pagsunod sa batas na naglalayong labanan ang money laundering at ang pagtustos ng terorismo. Mahalagang tandaan na ang mga lokal na ahensyang nagpapatupad ng batas ay may access sa impormasyon tungkol sa mga kumpanya ng cryptocurrency at maaaring magpatupad ng mga mahigpit na hakbang.

Regulasyon ng crypto sa pangkalahatang-ideya ng Slovakia

MGA URI NG CRYPTO LICENSES SA SLOVAKIA

Ang lahat ng kumpanyang nagpaplanong mag-alok ng mga serbisyo ng cryptocurrencies (na kinasasangkutan ng mga cryptocurrencies at fiat money) o mga serbisyo ng crypto purse sa loob o mula sa loob ng Slovakia ay dapat magparehistro sa Trade Licensing Bureau bago simulan ang kanilang negosyo sa Slovakia dahil ang mga aktibidad na pang-ekonomiyang nauugnay sa crypto ay itinuturing na regulated na kalakalan. Ang pangangailangang ito ay batay sa Batas Blg. 279/2020 Coll., na isang susog sa Batas Blg.

Batay sa uri ng aktibidad ng crypto, ang Trade Licensing Authority ay nagbibigay ng mga sumusunod na lisensya:

• lisensya para sa Mga Serbisyo ng Crypto Exchange para sa Mga Kumpanya na Nagpapadali sa Pag-trade ng Cryptocurrency para sa Iba Pang Cryptocurrency, Fiat Money, at Iba Pang Mga Asset, Kasama ang Kagamitang Gaya ng Mga Crypto ATM
• lisensya para sa Mga Serbisyo ng Wallet para sa Mga Kumpanya na Nagbibigay ng Mga Serbisyo para Protektahan ang Mga Cryptassettes o Pribadong Cryptographic na Key sa ngalan ng Kanilang mga Customer, o Mag-imbak at Maglipat ng Mga Cryptoasset

Dahil ang mga transaksyong crypto na ito ay nasa ilalim ng kategorya ng mga regulated na transaksyon, bilang karagdagan sa mga pangkalahatang kinakailangan (hindi bababa sa 18 taon, napatunayang legal na kapasidad at walang kriminal na rekord), dapat matugunan ng mga crypto-entrepreneur ang pang-edukasyon at iba pang pamantayan, na nauugnay sa mga kalahok sa merkado ng pananalapi (hal. ng panloob na patakaran ng AML/CFT at mga modelo ng proteksyon ng data). Ang propesyonal na kakayahan sa mga regulated na industriya ay tinutukoy ng mga patakarang inilatag sa Iskedyul 2 ng Trade Licensing Act.

Ang isang EU/EEA national o isang dayuhang negosyante na nakabase sa EU/EEA na hindi nakakatugon sa pamantayan ng propesyonal na kakayahan na kinakailangan para sa pakikilahok sa kinokontrol na kalakalan tulad ng mga aktibidad sa pagpapaunlad ng cryptocurrency, The Trade Licensing Act at iba pang nauugnay na batas ng Slovak ay maaaring humiling sa Ministry of ang Interior ng Slovak Republic upang ihambing ang kanilang kaalaman at kasanayan na sinusuportahan ng mga diploma; mga sertipiko o iba pang mga sertipiko ng kakayahan; Extradited sa ibang bansang miyembro alinsunod sa mga nauugnay na regulasyon ng Slovak. Ang proseso ng pagkilala sa isang hindi-Sovac na kwalipikasyon ay maaaring tumagal ng hanggang tatlong buwan.

PROSESO NG CRYPTO LICENSING SA SLOVAKIA

Ang proseso ng paglilisensya ay karaniwang tumatagal ng apat hanggang anim na linggo, at kung ang lahat ng kinakailangang impormasyon at dokumentasyon ay ibinigay nang tama, ang Trade Licensing Authority ay naglalabas ng lisensya sa loob ng tatlong araw ng trabaho. Anumang mga pagbabagong ginawa sa istruktura o aktibidad ng may lisensya ay dapat ipaalam sa awtoridad na iyon. Ang mga nauugnay na dokumento na sumasalamin sa pagbabagong ito ay dapat isumite sa loob ng 15 araw mula sa pagpapakilala nito.

Mga pangunahing hakbang sa pagkuha ng regulated trade license para sa iyong mga aktibidad sa crypto sa Slovakia:

Mga kinakailangang dokumento:

• Isang application form
• Mga Artikulo ng Samahan at iba pang mga dokumento ng kumpanya
• Katibayan ng mga lugar na nakuha para sa rehistradong opisina sa Slovakia (pinahihintulutan ang isang virtual na opisina)
  • Maaaring ito ay isang kasunduan sa pag-upa na nagsasaad ng tahasang layunin ng negosyo o isang nakasulat na pahintulot ng may-ari ng ari-arian na nilagdaan ng isang notaryo
• Katibayan ng permanenteng paninirahan ng mga tagapagtatag at direktor ng kumpanya
• Patunay ng may-katuturang propesyonal na kakayahan na nagbibigay-daan sa mga founder at senior management na magsagawa ng mga aktibidad sa crypto
• Mga sertipiko na inisyu ng General Prosecutor’s Office (o ng mga awtoridad ng sariling bansa) na nagpapatunay na ang mga founder at senior management ay hindi nasentensiyahan para sa paggawa ng isang pang-ekonomiyang krimen o isa pang krimen na nauugnay sa nilalayong mga aktibidad sa negosyo (hindi ito dapat maibigay nang mas maaga kaysa 90 araw ang nakalipas)

Ang lahat ng mga dokumento ay dapat na isalin sa wikang Slovak ng isang tagasalin na-certify ng Ministry of Justice ng Slovak Republic. Kung kailangan mo ng ganoong serbisyo, ikalulugod naming ayusin ito para sa iyo.

PAANO MAGBUKAS NG CRYPTO COMPANY SA SLOVAKIA

Kung nais mong makakuha ng isang cryptographic na lisensya sa Slovakia, kailangan mo munang magtatag ng isang lokal na kumpanyang pinamamahalaan ng Commercial Code. Walang kinakailangang pagkamamamayan at ang mga dayuhan ay napapailalim sa parehong mga patakaran at may karapatan sa parehong mga benepisyo bilang mga mamamayan ng Slovak.

Isa sa mga pinakakaraniwang uri ng legal na istruktura ay isang pribadong limitadong kumpanya, na maaaring itatag sa loob ng 3-4 na linggo sa kondisyon na ang lahat ng kinakailangang dokumentasyon ay inihanda nang maaga.

Mga kinakailangan sa isang pribadong joint-stock na kumpanya:

Ang mga sumusunod na dokumento ay kinakailangan para sa pagtatatag ng isang pribadong limitadong pananagutan na kumpanya sa Slovakia:

• Mga kopya ng mga kard ng pagkakakilanlan (mga pasaporte) ng mga tagapagtatag, direktor at benepisyaryo
• Pagkumpirma ng permanenteng paninirahan ng mga founder at direktor (alinman sa mga utility bill o isang dokumentong ibinigay ng mga karampatang awtoridad)
• Mga artikulo ng asosasyon
• Alinman sa isang kilos sa pagpaparehistro (para sa isang founder) o isang memorandum of association (para sa ilang founder)
• Detalyadong plano sa negosyo kabilang ang istraktura at prinsipyo ng pagpapatakbo pati na rin ang mga detalye sa pananalapi
• Certificate of criminal record na ibinigay ng karampatang awtoridad
• Diploma sa pangalawang edukasyon at patunay ng iba pang mga kwalipikasyon na kinakailangan upang magpatakbo ng isang kumpanya ng crypto
• Apostille power of attorney kung ang kumpanya ay nakarehistro ng isang third party

Ang mga pangunahing hakbang na dapat gawin upang magtatag ng pribadong limitadong pananagutan na kumpanya ay:

• Suriin ang availability at ireserba ang pangalan ng napiling kumpanya sa Trade Register
• Mag-apply para sa isang cryptographic na lisensya sa Trade Licensing Office
• Pagsusumite ng lahat ng kinakailangang dokumento sa trade register
• Pagpaparehistro ng buwis
• Magparehistro sa isang kompanya ng segurong pangkalusugan na iyong pinili at sa Social Insurance Agency sa loob ng walong araw mula sa pagsisimula ng negosyong crypto

Kapag ang isang kumpanya ay matagumpay na nairehistro sa Trade Register, isang electronic mailbox (www.slovensko.sk) ay awtomatikong nagagawa sa portal ng Central Government. Ang mga direktor ng kumpanya ay kinakailangang makipag-ugnayan nang elektroniko sa mga pambansang awtoridad at kinakailangan ding magpadala ng mga elektronikong mensahe at abiso.

Maaari mong simulan ang iyong mga cryptographic na aktibidad sa sandaling maibigay ng Trade Register ang certificate of registration.

CRYPTO TAXATION SA SLOVAKIA

Lahat ng kumpanyang Slovak na nakikibahagi sa mga aktibidad na pang-ekonomiyang nauugnay sa crypto ay dapat magparehistro sa mga awtoridad sa buwis na nangongolekta at nangongolekta ng mga buwis sa Slovakia. Tulad ng ibang kumpanya, maaari silang pumili ng karaniwang taon ng buwis na kasabay ng taon ng kalendaryo o pumili ng isa pang 12 buwang panahon.

Obligado ang mga Slovak na crypto-company na magbayad ng mga sumusunod na buwis:

• Corporate Income Tax (CIT) – 21
• Value Added Tax (VAT) – 20
• Withholding Tax (GSP) – 0%-35
• Mga Kontribusyon sa Social Security (SCP) – 25.2
• Mga Kontribusyon sa Seguro sa Pangkalusugan (CHF) – 10

Ang rehimen ng buwis ng mga cryptocurrencies ay nilinaw sa isang manual na inilathala ng Ministry of Finance noong 2018. Ayon sa mga awtoridad, ang kita na natatanggap mula sa mga cryptocurrencies ay nabubuwisan, at anumang uri ng palitan na nauugnay sa mga cryptocurrencies (halimbawa, palitan ng virtual na pera para sa iba pang virtual na pera o mga kalakal o serbisyo) ay nabubuwisan na paglipat. Para sa mga layunin ng buwis, ang mga cryptocurrencies ay itinuturing bilang mga panandaliang asset na pampinansyal maliban sa fiat money, at ang mga ito ay pinahahalagahan sa market value sa oras ng transaksyon.

Upang matiyak ang pare-parehong interpretasyon ng pagbubuwis ng kita na nagmula sa pagbebenta ng mga virtual na pera, ang Ministry of Finance ay naglabas din ng mga susog sa Tax Administration Act at ang Income Tax Act, kung saan ang kahulugan ng mga virtual na pera ay kasama sa kategorya ng iba pang kita, pati na rin ang mga bagong panuntunan na namamahala sa pagbubuwis ng kita na nakuha mula sa pagbebenta ng mga virtual na pera na ipinakilalang pera.

Sa konteksto ng pagbubuwis, ang virtual na pera ay tinukoy bilang isang digital na tindahan ng halaga na hindi ibinibigay o ginagarantiya ng isang sentral na bangko o pampublikong awtoridad. Hindi ito karaniwang nauugnay sa isang legal na tender, hindi itinuturing na isang legal na tender, ngunit tinatanggap ng mga natural o legal na tao bilang isang instrumento sa pagbabayad na maaaring ilipat, panatilihin o ibenta.

Ang pagbebenta ng mga virtual na pera ay tinukoy bilang ang pagpapalitan ng mga virtual na pera para sa mga asset o iba pang virtual na pera, o para sa pagbibigay ng mga serbisyo o conversion ng virtual na pera.

Ang kita ay binubuwisan mula sa mga sumusunod na aktibidad:

• Magpalitan ng mga virtual na pera para sa iba pang mga uri ng mga virtual na pera
• Palitan ng mga virtual na pera para sa pagbibigay ng mga serbisyo
• Palitan ng mga virtual na pera para sa mga asset
• Pagbibigay ng mga serbisyo sa pag-iimbak ng papel

Sa ilalim ng binagong Income Tax Act, ang ilang cryptographic na transaksyon ay hindi kasama sa base ng buwis, ibig sabihin, ang kita na natanggap mula sa mga virtual na pera na nakuha sa pamamagitan ng pagmimina sa panahon ng buwis ng paggamit nito. Sa halip, dapat itong isama sa tax base ng panahon ng buwis ng pagbebenta ng mga virtual na pera.

Ang Income Tax Act ay kinokontrol din ang mga paggasta sa buwis sa mga virtual na pera. Bilang isang gastos sa buwis, ang mga gastos ay maaaring gamitin upang kalkulahin ang kabuuang halaga ng presyo ng pagpasok ng mga virtual na pera sa panahon ng pagbubuwis kung kailan sila ibinebenta, hanggang sa halaga ng kita mula sa kanilang mga benta. Ang presyo ng pagpasok ng isang virtual na pera ay ang presyo ng pagbili (sa kaso ng pagbili) at ang tunay na halaga (sa kaso ng pagpapalitan ng mga virtual na pera para sa iba pang mga virtual na pera).

Kapansin-pansin na ang mga kumpanyang crypto ng Slovak ay mayroon ding access sa iba’t ibang benepisyo sa buwis. Halimbawa, maaari silang gumamit ng R&D na diskwento na 200 porsyento kung ang mga gastusin sa proyekto ng R&D ay maaaring ibawas sa tax base nang dalawang beses.

Ang Slovakia ay may humigit-kumulang 70 internasyonal na kasunduan sa pag-aalis ng dobleng pagbubuwis, na nagpapahintulot sa mga residenteng nagbabayad ng buwis na protektahan ang kanilang kita mula sa dobleng pagbubuwis sa iba’t ibang bansa.

MGA KINAKAILANGAN SA ACCOUNTING AT AUDIT PARA SA MGA CRYPTO COMPANY

Tinutukoy ng Accounting Act kung aling mga kumpanya ang kinakailangang mag-audit ng kanilang mga financial statement.

Ang pag-audit ay mandatoryo para sa mga kumpanyang nakakatugon sa hindi bababa sa dalawa sa mga sumusunod na pamantayan:

• Kabuuang asset na lampas sa EUR 1 milyon
• Netong turnover na higit sa 2 milyon. Euro
• Ang average na bilang ng mga tauhan ay lumampas sa 30

Noong 2018, ang Accounting Act ay binago upang magtatag ng mga panuntunan sa accounting para sa mga virtual na pera at mga kumpanyang nakikibahagi sa mga aktibidad na pang-ekonomiyang nauugnay sa cryptography. Ang isang obligasyon ay ang pag-convert ng mga virtual na pera sa euro sa araw ng accounting.

Ang Accounting Act ay kinokontrol din ang paraan ng pagtantya ng tinatawag na tunay na halaga ng mga virtual na pera. Ang tunay na halaga ng virtual na pera ay ang presyo sa merkado sa araw ng pagpapahalaga. Ito ay tinutukoy ng kumpanya ng accounting gamit ang napiling pampublikong merkado ng mga virtual na pera. Sa panahon ng pag-uulat, ang kumpanya ay dapat gumamit ng parehong paraan ng pagtukoy sa tunay na halaga ng mga naprosesong virtual na pera.

Kung gusto mong makakuha ng lisensya ng cryptography sa Slovakia, ang aming pangkat ng mga may karanasan at dedikadong abogado ay magiging masaya na tulungan ka sa prosesong ito. Handa kaming mag-alok ng mga serbisyo sa paglikha ng kumpanya at paglilisensya ng crypto pati na rin ang kumonsulta sa iyo sa mga usapin sa pagbubuwis. Bilang karagdagan, kung kailangan mo ng mga serbisyo sa accounting o virtual office, ikalulugod naming tumulong. Makipag-ugnayan sa amin ngayon upang mag-book ng personalized na konsultasyon.