Crypto Taxes in Germany 3

독일의 암호화폐 세금

독일의 암호화폐 세금독일은 강력하고 잘 수립된 법적 구조로, 많은 핀테크 기업들에 의해 신뢰할 만한 선택지로 여겨집니다. 강력한 정부 차원의 지원부터 자금 조달 기회 및 세제 면제까지, 이 나라에서 사업을 설립하고 성장시키는 조건은 스타트업과 산업 고인들 모두에게 환영받는 것입니다.

독일에서 암호화폐 사업을 설립하고 운영할 때, 적어도 1년 동안 보유한 암호화폐 거래는 기본 자본 이득에 부과되는 세금에서 25%의 세제 면제를 받습니다. 이는 암호화폐를 매력적인 장기 투자로 홍보합니다.

독일의 세금은 Finanzamt (세무청)에 의해 관리됩니다. 이는 각각의 지방자치단체, 주 및 연방 정부를 대신하여 세금(관세 제외)을 관리하는 지방 기관입니다. 이는 신규 사업을 등록하고 사업세를 비롯한 여러 유형의 세금을 징수하는 역할을 합니다.

독일에서 세금 연도는 달력 연도와 일치합니다. 연간 세금 신고는 그 다음 연도 7월 31일까지 제출해야 합니다(예: 2022년에 대한 신고는 2023년 7월 31일까지). 연중에 세금 신고를 제출할 필요는 없지만 부가가치세(VAT)는 분기별로 신고해야 합니다.

표준 세율:

  • 법인세 – 15% + 5.5%의 연대 부가세
  • 거래세 – 3.5% + 지방세율 (8.75 – 20.3%)
  • 부가가치세 – 19%
  • 사회보장 공제 – 19.325%

독일은 이중 과세 방지를 위한 국제 협정이 70개가 넘습니다. 이를 통해 해외에서 일하는 사람들이 우대 세율 또는 세제 면제 혜택을 받을 수 있습니다. 이를 위해서는 세금 목적지의 세금 당국에 대한 세금 납부자의 위치를 증명하는 거주지 증명서를 제공해야 합니다.

법인 소득세

독일의 사업 이익은 두 가지 세금 범주에 대해 과세됩니다: 법인세(Körperschaftsteuer)와 거래세(Gewerbesteuer).

독일 세금 거주자 암호화폐 회사는 전 세계 소득에 대한 법인 소득세를 납부해야 하며, 비거주자 회사는 독일에서 발생한 소득에만 과세됩니다. 회사의 등록 사무실 또는 경영 장소가 독일에 있는 경우 거주자로 간주됩니다.

세금 연도가 종료되면 독일의 회사들은 세무청에 연간 소득 세금 신고를 제출해야 합니다. 법인 소득세는 해당 세금 연도에 가상 통화의 이전으로부터 발생한 소득을 기준으로 계산됩니다.

법인세는 전국적으로 동일합니다. 고정된 15% + 5.5%의 연대 부가세율로 설정됩니다. 그러나 거래세는 회사가 등록된 지방에 따라 다릅니다.

거래세율에는 두 가지 별도의 변수가 포함됩니다: 균일한 3.5%의 세율과 지방세율(Hebesatz). 후자는 사업이 등록된 위치에 따라 달라집니다. 일반적으로, 적어도 80,000명 이상의 주민이 거주하는 지방에서는 거래세율이 8.75%에서 20.3%까지 다양합니다.

부가가치세

독일에 등록된 암호화폐 회사는 세금 목적을 위한 부가가치세 등록 번호를 취득해야 합니다. 현재, 그들은 19%의 표준 부가가치세율에 부과됩니다.

그러나 독일의 법령은 EU 법과 일치하므로, 유럽 연합 재판소(CJEU)의 규칙에 따라 암호화폐와 피아트 화폐 간의 교환을 포함하는 서비스 제공은 부가가치세에서 면제됩니다. 독일에서 제공되는 다른 암호화폐 제품 및 서비스는 부가가치세의 대상일 수 있습니다.

사회보장 공제

독일 사회보장 제도에서 고용주와 근로자는 동일하게 기여합니다. 두 당사자는 건강 보험 비용, 연금 및 장기 요양 보험 비용, 실업 보험 비용을 분담합니다.

각 당사자가 납부해야 하는 총액은 근로자의 총 급여의 19.325%에 해당합니다.

세금 공제 및 연구 지원

유형자산 및 무형자산은 대부분 감가상각 또는 감가상각 대상입니다.

사업에 대한 일반적인 세금 공제로는 다음이 포함됩니다:

  • 이자 비용;
  • 고용 및 인력 비용;
  • 운영 재료 및 작업 장비.

연구 및 개발에 관련된 경우, 기업은 지원 및 추가 세금 공제를 받습니다. 구체적으로, 2020년부터 독일 기업은 연간 최대 1,000,000유로의 연구 지원을 받을 자격이 있습니다.

또한, 회사 자체 직원이 연구 및 개발에 책임이 있는 경우, 연간 세금 부담액에서 급여의 25%(비과세 사회보장 기여 포함)가 고려됩니다. 나머지 잉여액은 환급됩니다.

환급금의 지원은 기업에게 상당한 도움이 될 수 있으며, 손실을 보는 단계에서 미현실화된 이익을 보완합니다. 이 혜택은 스타트업에게 독특한 경쟁 우위를 제공합니다.

2024년 독일에서는 암호화폐에 대한 세금을 어떻게 납부하나요?

2024년에도 독일의 암호화폐 소득에 대한 과세는 투자자와 국가 세무 당국 모두의 관심을 계속 끌고 있습니다. 디지털 자산의 중요성이 커지고 있음을 인식한 독일은 사용자를 위해 명확하고 공정한 세금 환경을 조성하기 위해 노력하고 있습니다. 2024년 독일 거주자의 암호화폐 소득에 대한 세금 납부 방법에 대한 자세한 안내입니다.

독일의 암호화폐 과세 기본

독일에서는 암호화폐 소득을 소득 유형과 수령 상황에 따라 분류하여 과세합니다. 주요 범주에는 암호화폐 판매로 인한 자본 이득과 채굴로 인한 소득이 포함됩니다. 소득을 올바르게 신고하려면 각 유형의 소득에 과세되는 방식을 이해하는 것이 중요합니다.

자본 이득에 대한 세금

독일에서 암호화폐 판매로 인한 이익은 구매 후 판매까지 1년 미만이 경과한 경우 양도소득세가 부과됩니다. 2024년에는 암호화폐를 판매하기 전 1년 이상 보유하면 자본 이득이 세금에서 면제됩니다. 이는 독일에서 암호화폐 세금에 대한 장기 투자를 매력적으로 만듭니다.

채굴 및 스테이킹으로 인한 소득

암호화폐 채굴 및 스테이킹으로 인한 소득은 일반적으로 전문 소득 또는 사업 소득으로 간주되며 일반 소득세율에 따라 과세됩니다. 세율은 납세자의 연간 총소득에 따라 달라집니다.

세금 계산

세금을 계산하려면 납세자는 암호화폐 구매 및 판매 날짜와 거래 당시 유로화 가치를 정확하게 추적해야 합니다. 이를 통해 세금 신고 시 손익을 정확하게 계산할 수 있습니다.

소득 신고

암호화폐로 인한 모든 소득은 세금 신고서에 신고되어야 합니다. 납세자는 자본 이득 및 기타 관련 소득을 신고하기 위해 공식 양식을 사용해야 합니다. 독일 세무 당국은 전자 서비스 개발을 포함하여 암호화폐 소득 신고 절차를 단순화하기 위해 적극적으로 노력하고 있습니다.

문서 보관

구매, 판매, 교환 및 채굴 수익금을 포함하여 모든 암호화폐 거래에 대한 철저한 문서를 유지하고 유지하는 것이 중요합니다. 이러한 문서는 세금 신고서에 대한 정보를 뒷받침하는 데 필요할 수 있으며 최소 10년 동안 보관해야 합니다.

세무사와 상담하는 것의 중요성

세법의 복잡성과 끊임없이 변화하는 암호화폐 환경을 고려할 때 암호화폐 전문 자격을 갖춘 세무 자문가 또는 감사관과 상담하는 것이 좋습니다. 이는 세금 신고의 정확성을 보장하고 세금 부담을 최적화하는 데 도움이 됩니다.

결론

2024년 독일의 암호화폐 소득에 대한 과세에는 세심한 기록 보관과 세금 규정에 대한 이해가 필요합니다. 적절한 세금 신고 및 납부는 벌금을 피하고 암호화폐에 대한 유리한 세금 관행을 촉진하는 데 도움이 됩니다. 독일의 조세 제도는 소득세, 양도소득세, 부가가치세(VAT) 및 사회 기여금을 포함한 다양한 세금을 제공합니다.

 

독일 2024년 주요 세율 개요

세 유형 세율 참고 사항
개인 소득세 0%부터 45%까지의 계단식 세율 소득 수준에 따라 세율이 달라집니다. 매우 높은 소득에 대해서는 “부자 세”가 적용될 수 있습니다.
자본 이익에 대한 세금 25% + 연대 부가세 5.5% 주식 및 암호화폐와 같은 투자 수익에 적용되며, 자산을 1년 미만 보유했을 경우에 해당합니다.
부가가치세 (VAT) 표준 요율 19%, 감면 요율 7% 표준 요율은 대부분의 상품 및 서비스에 적용되며, 감면 요율은 특정 상품 및 서비스에 적용됩니다.
사회 보험료 총 급여의 약 40% 고용주와 근로자 간에 분담됩니다. 건강 보험, 연금 보험, 실업 보험 및 사업장 내 사고 보험을 포함합니다.
연대 부가세 소득세의 5.5% 동서독 통일 비용을 충당하기 위해 도입되었습니다.
재산세 지방자치단체에 따라 다름 재산 가치 및 지방세율에 따라 계산됩니다.

이러한 세율은 변경될 수 있으며 독일 세법은 다양한 세무자 및 소득 유형에 대한 면제 및 제외 사항을 제공합니다.

 

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