ヨーロッパで最も低い所得税

ヨーロッパの所得税率は複雑なシステムであり、国によって異なります。そして、それぞれの国の経済政策において重要な役割を果たしています。これらの税率は、市民の所得と消費能力だけでなく、外国投資家や専門家にとって国の魅力のレベルも決定します。この記事では、ビジネス言語とコミュニケーションスタイルを用いて、2023年の様々なヨーロッパ諸国における課税の主なトレンドと特異性について議論します。

一般的なトレンド

ヨーロッパ全体で所得税率には幅広い範囲があり、一部の国では比較的低いものから他の国では高いものまでさまざまです。これは異なる社会経済モデルと国民所得の分配へのアプローチを反映しています。ほとんどの国が、課税者の所得とともに税率が上昇する累進課税スケールを適用しています。

国別の所得税率

スカンジナビア諸国 は伝統的に高い税率を有しており、広範な公共サービスと社会的支援を提供する福祉国家モデルと一致しています。例えば、スウェーデンでは、最高所得に対して最大で57%の税率が適用されます。

英国 は、£50,270までの所得に20%、£150,000を超える所得に45%の税率を適用します。

ドイツ は、14%から45%までの累進スケールを使用し、最高所得には45%の「富税」(Reichensteuer)があります。

フランス も157,806ユーロを超える所得には45%の最高税率を適用します。

東欧諸国、 ロシアやウクライナなど、しばしば均一または「一律」の所得税率を適用し、税制をよりシンプルにしています。ロシアでは税率が13%、ウクライナでは18%です。

アイルランド は外国投資家や高度な専門家向けに魅力的な税率を提供し、個人所得の最高税率は40%です。

税制の利点と免除

多くのヨーロッパ諸国が、投資を促進し、中小企業を支援し、特定の市民カテゴリに社会的支援を提供するための様々な税制インセンティブと免除を提供しています。例えば、新技術への投資、教育、または慈善事業に対してインセンティブが付与されることがあります。以下は、Regulated United Europe の法律家と税務顧問が、様々なヨーロッパ諸国の所得税率についての概要を準備しました。

2024年のマルタの所得税

ヨーロッパ連合内での主要な金融センターの一つであるマルタは、好都合な税制により多くの外国投資家を引きつけています。マルタは、ヨーロッパ連合内で主要な金融センターの一つであり、好都合な税制により多くの外国投資家を引きつけています。

主要な原則。 マルタは、国内で得た所得のみが課税される地域主義に基づく課税制度を適用しています。国内および外国企業の所得に対して所得税が課されます。

税率。 マルタの所得税の標準税率は35%です。これは、国内企業および外国企業の支店によって得られた所得に適用されます。

所得税還付制度。 マルタの税制の特徴の一つは、所得税還付メカニズムです。所得税を支払った後、株主は支払った税金の一部または全部を還付請求することができ、これにより実効税率が大幅に低下します。所得源やその他の条件に応じて、還付額は異なる場合があります。

外国企業の特徴。 マルタで現地ユニットを通じて事業を行う外国企業は、一般的に所得税の対象となります。海外での業務から得た利益は、一定の課税条件の対象となる場合があります。

税務計画。 マルタでは、持株会社の利用や国際取引の構築など、さまざまな税務計画の機会が提供されています。

結論。 マルタの所得税は比較的高い税率を特徴としていますが、税金還付制度と課税の地域主義の原則により、マルタの税制はヨーロッパで最も魅力的なものの一つとなっています。これは、外国投資と国際ビジネスを支援し、マルタを地域の主要な金融センターの一つとして支えています。

2024年のルクセンブルクの所得税

安定した経済と好都合な税制環境で知られるルクセンブルクは、多くの国際企業や投資家を引き付けています。所得税はここで税制の中核をなし、いくつかの特異性を持っています。

主要な原則。 ルクセンブルクでは、企業の所得税は、会計年度中に得た利益に対して課税されます。

税率。 ルクセンブルクの標準所得税率は、市町村事業税と失業手当の貢献金を含めて約17〜18%です。この税率は、市町村によって異なる場合があります。

中小企業向けの特徴。 中小企業（SME）は、割引された法人所得税率の対象です。たとえば、一定の閾値以下の収益を得た企業は、低い税率の対象となる場合があります。

外国企業の課税。 ルクセンブルクで永続的な施設を通じて事業を行う外国企業は、一般的に所得税の対象となります。外国からの収益は、特定の条件と二国間税制協定の存在に応じて課税される場合があります。

利点と免除。 ルクセンブルクは、特許や著作権からの所得など、特定の種類の所得に対する所得税免除を含む、多くの税制インセンティブと免除を提供しています。

国際課税。ルクセンブルクは、国際的な税逃れや税基盤侵食に対する国際的な取り組みに積極的に参加しており、これが国境を越えた課税の規制に影響を与えています。

結論。ルクセンブルクの所得税は競争力のある税率と多くの免除を特徴としており、国際ビジネスにとって魅力的な国となっています。安定した経済環境と進歩的な税制政策が、ルクセンブルクをヨーロッパの主要な金融センターの一つとして支えています。

2024年のブルガリア所得税

ブルガリアは、歴史、文化、経済の発展で知られる東南ヨーロッパの国であり、特に所得税に関してユニークな税制を提供しています。ブルガリアの法人税率は欧州連合で最も低いものの1つであり、これが外国投資家や起業家にとって魅力的な国になっています。

主な規定。 ブルガリアの法人 所得税は10%に設定されています。この税率は固定されており、ブルガリアで活動する国内および外国企業の両方に適用されます。すべての市場参加者に公平な競争環境を確保するために、透明性と税務義務の遵守に特に注意が払われています。

外国企業の課税。 ブルガリアに恒久的な施設を持たない外国企業は、ブルガリアで得た収益にのみ課税されます。これには、国内でのサービス提供、商品の販売、またはその他の経済活動からの収益が含まれる場合があります。

免除と控除。 ブルガリアは、特定の活動や投資に対する税制インセンティブと免除を提供しています。例えば、特定の経済区域への投資や技術開発とイノベーションを促進するプロジェクトへの投資が税制インセンティブの対象となる場合があります。

報告と税務コンプライアンス。 ブルガリアの税制における重要な側面は、税務義務の遵守と正確な報告です。企業は毎年税務申告書を提出し、指定された期限内に税金を支払う義務があります。

結論。 ブルガリアの利益税は、国の予算に安定した収入を提供する一方で、外国投資を引き付け、起業活動を支援する重要な要素を形成しています。低い税率とさまざまな税制インセンティブの利用可能性を考慮すると、ブルガリアは欧州連合内のビジネスにとって魅力的な国として機能しています。

2024年のルーマニアの所得税

ルーマニアは欧州連合の一員として、特に所得税に関する現代的で競争力のある税制を提供しています。この記事では、ルーマニアでビジネスを行う非居住者企業および個人の所得課税の特異性に焦点を当てています。

所得税率。 ルーマニアの 標準所得税率は16%です。ただし、小規模事業者向けの特定の免除や特別条件、および特定の所得種別に対する異なる税率があります。

非居住者の課税。 非居住者は、ルーマニアで得た所得に対してのみ所得税が課されます。これには、ルーマニアで行われた事業活動からの収益や、島内の物件からの収益が含まれます。ルーマニアと企業または個人の居住国との二重課税協定の存在に応じて、税務義務が異なる場合があることに注意することが重要です。

税金の支払い手続き。 所得税は、一時的な報告に基づいて四半期ごとに支払われます。財政年度の終わりには、年次税務申告書を提出し、税務義務を確定させる必要があります。また、税金支払いをサポートし根拠を提供するための特定の文書および報告要件があります。

非居住者向けの特別な側面. ルーマニアに恒久的な施設を持たない非居住者企業に対しては、ルーマニアで得た収益に対する税務義務が限定されます。恒久的な施設がある場合、そのような企業は、二重課税協定の条件に応じて、現地および国際収入の両方に所得税を支払う義務が生じる場合があります。

結論. ルーマニアでの非居住者の所得税は、国際ビジネスを行う上で重要な要素を表します。競争力のある税率と明確に定義されたルールにより、ルーマニアは外国投資家や起業家にとって魅力的な環境を提供しています。ルーマニアの税法を効果的に管理するためには、地元の税制の法律を注意深く確認し、必要に応じて税務専門家と相談することが重要です。

2024年のキプロスの所得税

キプロスは税制の好条件で知られており、多くの外国投資家を引き付けています。ここでの所得税には、島内でビジネスを行う非居住者企業や個人に特に重要な特徴がいくつかあります。

税率。 キプロスの標準所得税率は12.5%であり、これは欧州連合で最も低いものの一つです。この税率は、キプロスに設立された企業の利益だけでなく、キプロスで得た非居住者の収入にも適用されます。

非居住者の課税。 キプロスの非居住者は、国内の収入からのみ所得税を支払う義務があります。これには、キプロスでの永続的な施設を通じて行われる事業活動からの収益や、島内の物件からの収益が含まれます。

キプロスでは年次の税務申告書を提出し、これに基づいて所得税を支払う必要があります。企業は利益の予備的な見積もりを提出し、年間税務申告書の提出後に2回の段階で予備的な税金を支払う必要があります。最終的な税金計算は、年次税務申告書の提出後に行われます。

重要な点として、キプロスで恒久的な施設を持たない非居住者企業は、島外での収入に課税されないことが挙げられます。キプロスが他国と締結した二重課税防止条約の存在も考慮する価値があります。

結論。 キプロスの所得税は、非居住者にとっても低い税率と非居住者に対する自由な取り扱いという点で魅力的な環境を提供しています。しかし、キプロスでビジネスを効果的かつ合法的に行うためには、税務義務を明確に理解し、すべての必要な手続きと規制を遵守することが不可欠です。キプロスの税法に関する情報は、資格のある税務顧問と相談することをお勧めします。

2024年のクロアチアの所得税

クロアチアは、発展した経済と欧州連合のメンバー国として、その税制によって多くの外国投資家を引き付けています。クロアチアの所得税には、非居住者企業や個人に関する特にユニークな側面がいくつかあります。

税率。 クロアチアの主要な所得税率は18％ですが、年間収入が300万クロアチアクーナ（約40万ユーロ）未満の小規模事業には10％の軽減税率が適用されます。これにより、クロアチアは中小企業にとって魅力的な国になっています。

非居住者の課税。 クロアチアの非居住者は、クロアチアで得た所得にのみ所得税が課されます。これには、クロアチアで行われたサービス提供、商品の販売、不動産の賃貸などの活動からの収入が含まれます。

税金の支払い手続き。 クロアチアで活動する非居住者は、代表事務所または子会社を登録し、年次税務申告書を提出する必要があります。税金は申告書の提出後に支払われ、財政年度に実際に得た利益に基づいています。

非居住者向けの特徴。 クロアチアに恒久的な施設がない非居住者は、クロアチアの所得に起因する収入にのみ課税されます。これには、国内で行われた商業活動からの収入、不動産からの収入、およびクロアチアで得たその他の種類の収入が含まれる場合があります。

結論。 クロアチアの所得税は、特に非居住者にとって、この国でビジネスを行う際に考慮すべき重要な要素を表します。異なる所得税率と外国企業の特定の課税を考慮すると、活動を注意深く計画し、現地の税法を遵守することが重要です。税務の専門家と相談して、より正確な計画立案と税務義務の遵守を行うことをお勧めします。

2024年のハンガリーの所得税

中央ヨーロッパの国であるハンガリーは、競争力のある税制によって外国企業を引き付けています。ハンガリーの所得税には、ハンガリーでビジネスを行う外国投資家や非居住者にとって重要な特異性がいくつかあります。

税率。 ハンガリーの主要な所得税率は9％であり、これは欧州連合で最も低いものの1つです。この税率は、ハンガリーで活動するすべての企業、非居住者企業を含む、に適用されます。

非居住者の課税. 非居住者 は、ハンガリーで得た収入にのみ所得税が課されます。これには、ハンガリーで永続的な施設を通じて行われた活動からの収入、およびハンガリーの源泉からの収入、例えば不動産の賃貸や利子が含まれます。

税金の支払い手続き. ハンガリーで所得税を支払う義務がある企業は、年次税務申告書を提出する必要があります。税金は申告書の提出後に支払われ、財政年度に実際に得た利益に基づいています。

非居住者向けの特別な側面。 ハンガリーに恒久的な施設がない非居住者企業は、ハンガリーの所得に起因する収入にのみ課税されます。ハンガリーはまた、非居住者の税務義務に影響を与える可能性のある二重課税条約をいくつか締結しています。

結論。 ハンガリーは所得税に関する面でヨーロッパで最も魅力的な税制の1つを提供しています。非居住者にとっては、自分の所得がどのように課税されるか、そしてどのような義務を果たす必要があるかを理解することが重要です。税務義務を効果的に管理し、現地の税法を理解することは、ハンガリーでのビジネスを成功させるために不可欠です。

2024年のエストニアの所得税

エストニアは、特に所得税に関して、ヨーロッパで最も革新的で魅力的な税制の1つを提供しています。エストニアの税制の特異性の1つは、所得税が企業全体の利益ではなく、配当利益にのみ支払われることです。

税率。 エストニアの基本的な法人所得税率は20％であり、配当利益の金額に20/80の式に従って計算されます。つまり、利益が配当金、ボーナス、またはその他の利益配分の形で配分された場合のみ税金が支払われます。

非居住者の課税。 エストニアの非居住者は、エストニアにおける恒久的な施設を通じて営業するか、エストニアの源泉から所得を得た場合にのみ、所得税の対象となります。居住者と同様に、非居住者の所得税は配当利益のみに課税されます。

税金の支払い手続き。 企業は、利益の実際の配分に従って税務申告書を提出し、所得税を支払う必要があります。税務申告書は年次で提出され、税金は利益が実際に配分されたときに支払われます。

未配当利益に対する税金。 エストニア税制の特徴の1つは、未配当利益に対する課税がないことです。つまり、企業が利益を再投資したり、企業内に保持したりすることを決定した場合、所得税は支払われません。この規定により、エストニアは長期投資と成長を計画している企業にとって特に魅力的です。

結論。 エストニアの税制は、特に利益課税の観点から企業にユニークな条件を提供しています。未配当利益に対する税金の支払い義務のないことや、配当利益に対する低い税率は、エストニアを外国投資家や非居住者にとって魅力的なものにしています。ただし、エストニアでビジネスを行う企業は、これらの特異性を考慮して財務および税務戦略を慎重に計画する必要があります。

2024年のチェコ共和国の所得税

チェコ共和国は、発展した経済と安定したビジネス環境を持ち、外国投資家にとって魅力的な目的地です。特に所得税に関する税制を理解することは、チェコ共和国での外国企業の成功裏な運営にとって重要です。

税率。 チェコ共和国の標準所得税率は19％です。この税率は、チェコ共和国で所得を得ている地元および外国企業の両方に適用されます。

非居住者の課税。 チェコ共和国の非居住者企業は、国内で得た所得にのみ所得税が課されます。これには、チェコ共和国で行われる取引、サービス、物件の賃貸収入などの所得が含まれる場合があります。チェコ共和国に恒久的施設がない場合、課税義務は国内で得た所得に限定されます。

非居住者企業は、毎年所得税の申告書を提出し、納税しなければなりません。申告書は、チェコ共和国で登録されている場所の税務署に提出される必要があります。納税は通常、申告書の提出後に行われ、財務年度中に得た利益に基づいています。

非居住者の税務義務は、チェコ共和国と企業の居住国との間にある場合がある二重課税条約の影響を受ける可能性があることに注意することが重要です。これらの条約は特別な課税条件を定める場合があり、税務義務を決定する際に考慮すべきです。

結論。 チェコ共和国の所得税は、国内で運営する任意の外国企業にとって重要な要素を表しています。非居住者は、一般的な税制のルールとビジネスの特性、および可能な二重課税の取り決めを考慮する必要があります。より正確な計画と税務義務の遵守のためには、資格のある税務専門家との相談が推奨されます。

2024年のスロバキアの所得税

欧州連合のメンバー国であるスロバキアは、安定した経済と透明な税制によって外国投資家を引き付けています。特に非居住者企業にとって、所得税の理解は成功するための鍵となります。

税率。 スロバキアの 標準の所得税率は21％です。この税率は、スロバキアに登録されたすべての企業、およびスロバキアで得た所得に対して非居住者企業にも適用されます。

非居住者の課税。 スロバキアの非居住者は、国内で得た収入にのみ所得税が課されます。これには、永続的な施設を通じての活動からの収入、不動産からの収入、およびスロバキア内で得たその他の収入が含まれます。

税金の支払い手続き。 非居住者の所得税は、スロバキアで得た収入に応じて支払われます。税金申告書は、税金期間の終了後の特定の日までに提出する必要があります（通常はカレンダー年）。この申告に基づいて税金が支払われます。

非居住者向けの特徴。 スロバキアに永続的な施設がない非居住者企業の場合、税務負担は国内で得た所得に限定されることに注意することが重要です。恒久的な施設がある場合、二重課税条約の条件に応じて、会社は国際活動全体に対して所得税を支払う義務が生じる場合があります。

結論。 スロバキアの 税制は、外国投資家にとって透明で安定した環境を提供しています。非居住者は、特に国際活動や二重課税の文脈で、税金のルールと義務を注意深く調査する必要があります。税法の専門家を巻き込んで、税法を遵守し、税務負担を最適化することが推奨されます。

2024年のラトビアの所得税

発展した経済と安定した税制を持つラトビアは、多くの外国投資家の関心を集めています。この国でビジネスを成功させるためには、所得税と関連する規則の理解が不可欠です。

税率。 ラトビアの 標準の所得税率は20％です。この税率は、ラトビアで収入を得る非居住者企業を含む、ラトビアで活動するすべての企業に適用されます。

非居住者の課税。 ラトビアの非居住者は、国内で得た収入にのみ所得税が課されます。これには、ラトビアにある企業からの収入、不動産からの収入、および国内で受け取ったその他の収入が含まれます。

税金の支払い手続き。 ラトビアで所得税の支払い義務がある非居住者は、収入に応じて税金申告書を提出し、税金を支払う必要があります。税金申告書は税金年度の終了後に提出され、この申告に基づいて税金が支払われます。

非居住者向けの特異性。 ラトビアに永続的な施設がない非居住者企業は、ラトビアで得た所得にのみ税金を支払います。永続的な施設がある場合、ラトビアと居住国の間の二重課税防止条約の条件に応じて、会社は国際活動全体に対して所得税を支払う義務が生じる場合があります。

結論。 ラトビアでのビジネスを行う外国企業にとって、所得税は重要な要素を表します。税率と税金の支払い手続きを明確に理解することで、非居住者は財務義務を効果的に管理することができます。具体的なアドバイスとガイダンスのために専門の税務専門家と相談することをお勧めします。

2024年のリトアニアの所得税

バルト地域で急速に発展している経済を持つリトアニアは、外国投資家にとって魅力的な税制を提供しています。リトアニアでのビジネスを成功させるためには、所得税と関連する規則の理解が不可欠です。

税率。 リトアニアの標準の所得税率は15％です。ただし、一部の小規模企業や特定の種類の活動に従事する企業は、低い税率を享受することができます。

非居住者の課税。 非居住者企業は、リトアニアで得た収入にのみ所得税を課されます。これには、永続的な施設を通じた活動からの収入、不動産からの収入、および国内で得たその他の収入が含まれます。

税金の支払い手続き。 リトアニアで活動する非居住者は、税金申告書を提出し、収入に応じて所得税を支払わなければなりません。税金申告書は税金期間の終了後に提出され、税金はその申告に基づいて支払われます。

非居住者向けの特異性。 リトアニアに永続的な施設がない非居住者は、リトアニアで得た所得にのみ税金を支払います。永続的な施設がある場合、会社は国際条約の条件に応じて、国内での活動全体に所得税を支払う義務が生じる場合があります。

結論。 リトアニアは所得税の点で外国投資家に競争力のある条件を提供しています。非居住者は、税率と税金の支払い手続きを明確に理解し、国内でのビジネスを行う際の自身の状況の特異性を考慮することが重要です。税務専門家との相談をお勧めします。

2024年のポーランドの所得税

ポーランドは、中央ヨーロッパのダイナミックな経済で、外国投資家に魅力的な税制を提供しています。特に非居住者企業にとって、ポーランドでビジネスを成功させるためには所得税とその特性を理解することが重要です。

税率。 ポーランドの 標準の所得税率は19％です。ただし、一定の閾値を超えない小規模企業には、9％の軽減税率が適用される場合があります。

非居住者の課税。 ポーランドの非居住者企業は、ポーランドで得た収入にのみ所得税が課されます。これには、永続的な施設を通じた活動からの収入、不動産からの収入、およびポーランド内で得たその他の収入が含まれます。

ポーランドで活動する非居住者企業は、収入に応じて税金申告書を提出し、税金を支払う義務があります。税金申告書は年次で提出され、この申告に基づいて税金が支払われます。

非居住者向けの特異性。 ポーランドに永続的な施設がない非居住者は、ポーランドで得た収入にのみ税金を支払う義務があります。永続的な施設がある場合、非居住者企業は国際的な二重課税防止条約の条件に応じて、すべての活動に対して所得税を支払う義務が生じる場合があります。

結論。 ポーランドの所得税は外国投資家に明確で安定した条件を提供しています。非居住者がビジネスを行う際には、税率、支払手続き、および自身の地位の特性を理解することが重要です。ポーランドの税法を正確に理解し、税務負担を最適化するために、税務専門家の助言を求めることをお勧めします。

2024年のノルウェーの所得税

ノルウェーは、高度に発展した経済と安定した税制を持つ国であり、国際投資家にとって重要な関心を集めています。ノルウェーの利益課税の特異性は、透明なルールと競争力のある税率であり、これが外国企業にとって魅力的な要因となっています。

税率。 ノルウェーの標準の所得税率は22％です。この税率は、ノルウェーで活動するすべての企業、非居住者企業を含む、に適用されます。

非居住者の課税。 ノルウェーの非居住者企業は、ノルウェーで得た収入にのみ所得税が課されます。これには、永続的な施設を通じた活動からの収入、不動産からの収入、およびノルウェーで得たその他の収入が含まれます。

ノルウェーで活動する非居住者は、収入に応じて税金申告書を提出し、収入に基づいて税金を支払う義務があります。通常、税金申告書は年次で提出されます。

ノルウェーに永続的な施設がない非居住者企業は、ノルウェーで得た収入に対してのみ税金を支払う義務があります。しかし、永続的な施設がある場合、非居住者企業は国際的な二重課税防止条約の条件に応じて、ノルウェーでのすべての活動に対して所得税を支払う義務が生じる場合があります。

結論。 ノルウェーの所得税は、この国で活動する外国企業にとって重要な要素です。税率、支払手続き、および非居住者の活動に対する課税の特異性を明確に理解することは、財務義務を効果的に管理するのに役立ちます。ノルウェーの税法を正確に理解するために、税務専門家の助言を求めることをお勧めします。

2024年のトルコの所得税

トルコは多様な経済と戦略的な地理的位置を持つ国であり、多くの外国投資家を引きつけています。トルコでビジネスを成功させるためには、特に非居住者企業にとって利益課税の特異性を理解することが重要です。

税率。 トルコでは、法人所得税率は20％です。この税率は、トルコで利益を得た居住者および非居住者企業の両方に適用されます。

非居住者の課税。 トルコの非居住者は、トルコで得た収入にのみ所得税が課されます。これには、永続的な施設を通じて行われる取引からの収入、賃貸物件からの収入など、トルコで得た収入が含まれます。

税金の支払い手続き。 トルコで活動する非居住者企業は、トルコで得た収入に応じて税金を支払う義務があります。税金申告書を提出し、この申告に基づいて税金を支払います。通常、税金申告書は年次で提出されます。

トルコに永続的な施設がない非居住者企業は、トルコで得た収入にのみ税金を支払う義務があります。ただし、永続的な施設がある場合、非居住者企業はトルコでのすべての活動に対して所得税を支払う義務が生じる場合があります。

結論。 トルコは外国投資家に魅力的な環境を提供していますが、税務義務を明確に理解する必要があります。非居住者がこの国でのビジネスの税率、支払手続き、および課税の特異性を把握することが重要です。トルコの税法に関する正確な計画と税務義務の遵守のためには、税務専門家に相談することがお勧めです。

2024年のギリシャの所得税

ギリシャは豊かな歴史的遺産と南ヨーロッパの戦略的な位置を持つ国であり、外国投資家にさまざまな機会を提供しています。ギリシャでビジネスを行う際の重要な側面は、法人税を理解することです。特に非居住者企業にとってです。

税率。 ギリシャの 標準の法人所得税率は24％です。この税率は、ギリシャ内で利益を得た企業に適用されます。

非居住者の課税。 ギリシャの非居住者企業は、ギリシャで得た収入にのみ所得税が課されます。これには、永続的な施設を通じて行われる活動からの収入、およびギリシャの源泉からの収入（例：不動産からの賃貸収入）が含まれます。

ギリシャで活動する非居住者企業は、得た収入に応じて税金を申告し、支払う義務があります。税金申告書は年次で提出され、この申告に基づいて税金が支払われます。

非居住者向けの特異性。 ギリシャに永続的な施設がない非居住者は、ギリシャで得た収入にのみ税金を支払う義務があります。永続的な施設がある場合、企業はギリシャでのすべての活動に対して所得税を支払う義務が生じる可能性があります。

結論。 ギリシャは外国投資家にとって魅力的な環境を提供していますが、税務義務と手続きを明確に理解する必要があります。非居住者が国内の税率、支払い手続き、およびその活動に対する課税の特定の側面を把握することが重要です。ギリシャの税法を正確に計画し、税務負担を遵守するために、税務専門家の助言を求めることをお勧めします。

2024年のスイスの所得税

スイスは安定した経済と好ましい税制で知られており、多くの外国企業と投資家を引きつけています。スイスの特徴の1つは、異なる州や自治体のレベルで異なる税率を提供する複雑な連邦制課税システムです。

税率。 スイスの法人税率は州や地方税によって異なりますが、一般的に12％から24％の範囲です。これらの税率は、スイスで活動する地元および外国企業の利益に適用されます。

非居住者の課税。 非居住者企業は、スイスの源泉から収入を得た場合のみ、スイスの所得税の対象となります。これには、永続的な施設を通じて行われる活動からの収入、不動産からの収入、およびスイスで得たその他の収入が含まれます。

スイスで活動する非居住者企業は、得た収入に応じて税金を申告し、支払う義務があります。税金申告書は年次で提出され、この申告に基づいて税金が支払われます。

スイスに永続的な施設がない非居住者企業は、スイスの源泉から収入を得ている場合にのみ課税されます。また、スイスは多数の二重課税条約に署名しており、これが税務負担に影響を与える可能性があります。

結論。 スイスは外国企業にとってユニークで魅力的な税制環境を提供しています。ただし、税制の複雑さと多様性のため、非居住者が税戦略を慎重に計画し、税務専門家と相談することが重要です。
Regulated United Europe の弁護士が、スイスでの会社設立をお手伝いします。

2024年のイギリスの所得税

世界でも重要な金融センターの1つであるイギリスは、安定した透明な税制を提供しています。イギリスの所得課税を理解することは、イギリスでビジネスを計画する外国企業にとって鍵となります。

税率。 イギリスの 法人税の標準税率は19％です。この税率は、イギリスで活動する居住者および非居住者企業の利益に適用されます。

非居住者の課税。 非居住者企業は、イギリスで得た収入にのみイギリスの法人税の対象となります。これには、永続的な施設を通じて行われる活動からの収入、不動産からの収入、およびイギリスで得たその他の収入が含まれます。

イギリスで活動する非居住者企業は、得た収入に応じて税金を申告し、支払う義務があります。税金申告書は年次で提出され、この申告に基づいて税金が支払われます。

イギリスに永続的な施設がない非居住者企業にとっては、税務負担はイギリスで得た収入に限定されます。イギリスは多数の二重課税条約を締結しているため、この点を考慮することが重要です。

結論。 イギリスは 競争力のある税率と明確な税制を含む有利なビジネス環境を提供しています。非居住者が注意深く計画を立て、特に国際課税の文脈で税務負担を理解することが重要です。イギリスの税法を最適化し、法的義務を遵守するために、税務専門家と相談することをお勧めします。

2024年のアイスランドの所得税

アイスランドはその独特な景観と安定した経済で知られており、外国投資家に興味深い機会を提供しています。この国でビジネスを考えている人々にとって、特に所得税を理解することは不可欠です。

税率。 アイスランドの 法人所得税率は20％です。この税率は、アイスランドで活動するすべての企業に適用されます（非居住者企業も含まれます）。

非居住者の課税。 非居住者企業は、国内の源泉から収入を得た場合にのみ、アイスランドの所得税の対象となります。これには、永続的な施設を通じて行われる活動からの収入、アイスランドの源泉からの収入（不動産からの収入など）が含まれます。

アイスランドで活動する非居住者企業は、得た収入に応じて税金を申告し、支払う義務があります。税金申告書は年次で提出され、この申告に基づいて税金が支払われます。

アイスランドに永続的な施設がない非居住者企業の場合、税務負担はアイスランドで得た収入に限定されます。これは永続的な施設の状況とそれに対応する税務負担を正確に把握することの重要性を強調しています。

結論。 アイスランドは外国企業にとって魅力的な税制環境を提供していますが、税務負担を注意深く理解し計画することが重要です。非居住者が正確に自分の税金の状況を把握し、アイスランドの法律に従って税金の負担を管理することが重要です。税務戦略を最適化し、すべての必要な要件を遵守するためには、専門家の助言を求めることがお勧めされます。

2024年のイタリアの所得税

豊かな文化と発展した経済を持つイタリアは、多くの外国投資家を惹きつけています。イタリアでビジネスを成功させるには、特に非居住者の所得税を理解することが不可欠です。

税率。 イタリアの法人所得税の標準税率は24％です。また、企業は生産活動に対する地方税（IRAP）も支払う義務があり、これは平均約3.9％です。

非居住者の課税。 非居住者企業は、国内の源泉から収入を得た場合のみ、イタリアの所得税の対象となります。これには、永続的な施設を通じて行われる活動からの収入、不動産からの収入、およびイタリアで得たその他の収入が含まれます。

イタリアで活動する非居住者企業は、得た収入に応じて税金を申告し、支払う義務があります。税金申告書は年次で提出され、この申告に基づいて税金が支払われます。

イタリアに永続的な施設がない非居住者企業の場合、税務負担はイタリアで得た収入に限定されます。また、イタリアと企業の所在国との間の二重課税条約の存在を考慮することも重要です。

結論。 イタリアは外国企業にとって魅力的な税制環境を提供していますが、税務負担を注意深く理解し計画する必要があります。非居住者が正確に自分の税金の状況を把握し、イタリアの法律に従って税金の負担を管理することが重要です。税務戦略を最適化し、すべての必要な要件を遵守するためには、専門家の助言を求めることがお勧めされます。

2024年のドイツの所得税

ヨーロッパのリーディングエコノミーであるドイツは、構造化された複雑な税制を提供しています。この国でビジネスを行う外国企業にとって、所得課税を理解することが鍵となります。

税率。 ドイツの主要な法人所得税率は15％です。また、企業は地方税（Gewerbesteuer）も支払う義務があり、これは自治体によって異なり、通常は14％から17％の範囲になります。合計税負担は利益の約30〜33％に達する可能性があります。

非居住者の課税。ドイツの非居住者企業は、ドイツで得た収入にのみ法人所得税の対象となります。これには、永続的な施設を通じて行われる活動からの収入、ドイツの源泉からの収入（不動産からの賃貸収入など）が含まれます。

非居住者企業は、得た収入に応じて税金を申告し、収入に応じて税金を支払う必要があります。税金申告書は年次で提出され、これらの申告に基づいて税金が支払われます。

ドイツに永続的な施設がない非居住者企業の場合、税務負担はドイツで得た収入に限定されます。ドイツは広範な二重課税条約ネットワークを持っているため、この点を考慮することが重要です。

結論。 ドイツは競争力のある税率で構造化された税制環境を提供しています。非居住者が正確に自分の税金の状況を理解し、ドイツの法律に従って税金の負担を管理することが重要です。税務専門家との相談をお勧めします。

2024年のアイルランドの所得税

アイルランドは、その競争力のある税制、特に所得税に関する点で、国際ビジネスにとって最も魅力的な管轄地の1つとして長い間認識されてきました。アイルランドでビジネスを行うか、アイルランドの源泉から収入を得る非居住者にとって、所得課税の重要な側面を理解することが重要です。

税率。 アイルランドの法人税の主要な税率は12.5％です。この税率は、営業活動からの収入に適用されます。ただし、利子や配当などの収益や不動産収益などの収入は、25％の高い税率が適用されます。

非居住者にとって、アイルランドの法人所得税は、彼らのアイルランドの事業に帰属する収入にのみ課税されます。これは、非居住者のための税基盤が国内の収入に限定されることを意味します。

税務居住の決定。 アイルランドの税法は、企業の管理と管理の場所に基づいてその居住地を決定します。企業は、その中心的な管理と管理がアイルランドで行われている場合、居住者と見なされます。アイルランドで永続的な施設を通じて事業を行っている非居住者企業は、その施設に帰属するすべての収入に法人所得税の義務が生じます。

税控除と免除。 アイルランドは、外国からの投資を引き付けるためのさまざまな税制優遇措置を提供しています。これには、研究開発や知的財産の利用に関する優遇措置が含まれます。また、外国からの一部の配当やキャピタルゲインに対する所得税の免除など、持株会社向けの特別な規則もあります。

税条約。 アイルランドは多くの国との間で二重課税を回避し、外国投資家のための税の障壁を減らすための二国間の税条約を締結しています。これらの協定は、参加国間で支払われる配当、利子、ロイヤルティにかかる税負担を一般的に軽減します。

支払いと申告手続き。 アイルランドで所得税の義務を負う非居住者は、アイルランドの税法に従って税金を申告し支払う必要があります。これには年次の税金申告書の提出や、必要に応じて予定所得税の支払いが含まれます。

結論。 アイルランドの所得税は、低い税率と税制優遇措置により、外国企業にとって魅力的な環境を提供しています。しかし、国際税法の複雑さを考慮すると、国境を越えて事業を行う企業は、すべての適用可能な要件を遵守するために、資格のある税務アドバイザーに相談することが望まれます。

2024年のオランダの所得税

オランダは、その好ましい経済環境と国際ビジネス向けの魅力的な税制で知られています。この国で効果的にビジネスを行うためには、特に非居住者の所得税に関連する税制を理解することが重要です。

税率。 オランダでは、法人税には2つの主要な税率があります。2024年の法人税率は、利益の最初の€395,000に対して15％、この金額を超える利益に対して25.8％です。これらの税率は、オランダでビジネスを行う住民および非居住者の両方に適用されます。

非居住者の課税。 非居住者は、オランダで得た収入にのみオランダの所得税の対象となります。これは、永続的な施設を通じて得た利益や、国内の不動産から得た収益など、オランダの源泉から得た利益に税金が課せられることを意味します。

税務居住の決定。 会社は、オランダで設立されているか、実際の経営がオランダで行われている場合に、オランダに居住していると見なされます。永続的な施設を通じて事業を行う非居住者は、その施設に帰属する収入に対して課税されます。

税制上の恩恵。 オランダは、革新的な企業や知的財産の利用に対する税制優遇措置など、さまざまな税制優遇措置を提供しています（いわゆる「特許ボックス」）。これらの優遇措置により、研究開発企業の税負担が大幅に軽減される場合があります。

国際税条約。 オランダは、二重課税を防止し、国際投資を促進するための二国間の税条約の広範なネットワークを持っています。これらの条約は、非居住者に対して所得税の軽減を提供し、特に配当、利子、ロイヤルティに対する税金の軽減に関して有益です。

支払いと申告手続き。 オランダで所得税の義務がある非居住者は、現地の規制に従って代表事務所を登録し、税務申告書を提出する必要があります。これには、年次法人税申告書の提出と、税金の期限内の支払いが含まれます。

結論。 オランダでの利益の課税は、この国でビジネスを行う非居住者にとって重要な側面を表しています。国際税務計画の複雑さを考慮すると、税務負担を最適化し、利用可能なすべての税制措置を活用するために専門家の助言を得ることが重要です。

2024年のスロベニアの所得税

欧州連合の一員として、スロベニアは安定した経済環境と透明性のある税制で外国投資家を引き付けています。この国でビジネスを行うか、投資を行うことを希望する非居住者にとって、スロベニアの所得課税の特異性を理解することが特に重要です。

税率。 スロベニアの標準法人税率は19％です。これは、国内の収益を得るすべての企業、居住者および非居住者に適用されます。これには、取引活動、投資、資本利得など、すべてのタイプの所得が含まれます。

非居住者の課税。 非居住者は、スロベニアで得た収入に対してのみ所得税の対象となります。これは、スロベニアの永続的な施設を通じて行われる事業や、国内の不動産から得た収益などが含まれます。

税務居住の決定。 税務上の目的で、会社は、その国に登録されているか、その実際の経営がスロベニアで行われている場合にスロベニアの居住者と見なされます。スロベニアで永続的な施設を通じてビジネスを行う非居住者は、その施設に帰属する収入に対して課税されます。

国際税条約。 スロベニアは、二重課税を防止するために他国と多数の二国間の税条約を締結しています。これらの条約は、非居住者にとって有益であり、スロベニアで得た所得に対する税負担を軽減します。

支払いと申告手続き。 スロベニアで所得税の義務がある非居住者は、地元の法律要件に従って税務申告書を提出する必要があります。これには、利益の申告書の提出と、期限内の税金の支払いが含まれます。すべての税法要件を遵守し、ペナルティや利息を回避するためには重要です。

結論。 スロベニアの所得税は、この国でビジネスを行う非居住者にとって重要な側面を表しています。世界的な税務の動向と国際基準を考慮すると、スロベニアで事業を展開する企業は、税務戦略を慎重に計画し、地方税法の変更に対応するために専門家の助言を受ける必要があります。

2024年のスウェーデンの所得税

安定した経済と透明性のある税制で知られるスウェーデンは、多くの外国投資家やビジネスマンを魅了しています。スウェーデンでのビジネスを行うか、投資を行うことを検討している非居住者にとって、所得税制度の理解が重要です。

税率。 スウェーデンの法人税率は、2024年には20.6％です。この税率は、スウェーデンの源泉から所得を得る居住者と非居住者の両方に適用されます。

非居住者の課税。 非居住者は、スウェーデンで得た所得にのみ所得税が課されます。これには、スウェーデンで永続的な施設を通じて行われる事業や、スウェーデンにある不動産から得た収益が含まれます。

税務居住の決定。 会社は、スウェーデンに登録されている場合にスウェーデンの税務居住者と見なされます。スウェーデンで永続的な施設を通じてビジネスを行う非居住者は、その施設に帰属する収入に対して課税されます。

国際税条約。 スウェーデンは、二重課税を防止するために他国と多数の二国間の税条約を締結しています。これらの条約は、非居住者にとって有益であり、特に配当、利子、ロイヤルティに対する税金の軽減に関して大きな利益をもたらします。

支払いと申告手続き。 スウェーデンで所得税の義務がある非居住者は、地元の法的要件に従って代表事務所を登録し、税務申告書を提出する必要があります。これには、年次法人税申告書の提出と、税金の期限内の支払いが含まれます。

結論。 スウェーデンの税制は、外国投資家やビジネスにとって透明で安定した環境を提供しています。スウェーデンで事業を展開する非居住者にとっては、税務義務を理解し、効果的に管理することが重要です。すべての関連する法的要件を遵守し、税務戦略を最適化するために、資格のある税務専門家に助言を求めることが望ましいです。

ポルトガルの所得税2024

ポルトガルは、好ましいビジネスおよび投資環境を備え、外国企業や投資家にさまざまな機会を提供しています。特に所得税などの税制を理解することは、この国でビジネスを成功させるための鍵です。

税率。 2024年現在、ポルトガルの標準法人税率は21％です。さらに、一部の自治体では1.5％から7.5％まで異なる地方所得税が適用されます。これにより、法人税の総税率は最大で28.5％に達する可能性があります。

非居住者の課税。 ポルトガルの非居住者は、国内で得た収入に対してのみ所得税が課されます。これには、ポルトガルでの永続的な施設を通じて行われる事業からの収入、および国内の不動産やその他の源泉からの収入が含まれます。

税務居住の決定。 会社がポルトガルで設立された場合、またはポルトガルから経営されている場合、その会社はポルトガルの税務居住者と見なされます。非居住者の会社は、ポルトガルの収益源に対してのみポルトガルで課税されます。

国際税条約。 ポルトガルは二重課税を回避するために多数の二国間税条約を締結しています。これらの条約により、非居住者がポルトガルで得た所得の税負担を軽減することができます。

支払いと申告手続き。 ポルトガルで所得税の義務がある非居住者は、地方の法律に従って代表事務所を登録し、税務申告書を提出する必要があります。税務申告書の提出と税金の支払いは通常、年次ベースで行われます。税金の申告と支払いのタイミングは、具体的な状況に応じて異なる場合があります。

結論。 ポルトガルでビジネスを行う非居住者が税務負担を理解し、効果的に管理することが重要です。国際的な税務の複雑さを考慮すると、適格な税務アドバイザーの助言を求めて法令を遵守し、税金の負担を最適化することが望ましいです。

2024年のフィンランドの所得税

安定した経済と透明性のある税制で知られるフィンランドは、国際ビジネスにとって魅力的な場所です。フィンランドで事業を運営するか、または投資を計画している非居住者にとっては、所得課税の基本原則を理解することが重要です。

税率。 2024年のフィンランドの法人税率は20％です。この税率は、フィンランドで得た収入に関係なく、すべての企業に適用されます。

非居住者の課税。 フィンランドの非居住者は、フィンランドで得た収入にのみ所得税を支払う義務があります。これには、フィンランドで永続的な施設を通じて行われる事業からの収入、およびフィンランドにある不動産からの収入が含まれます。

税務居住の決定。 会社がフィンランドに登録されている場合、その会社はフィンランドの税務居住者と見なされます。非居住者の会社は、フィンランドで得た収入に応じてのみフィンランドで課税されます。

国際税条約。 フィンランドは二重課税を回避するために他国と多数の二国間の税条約を締結しています。これらの合意は、非居住者の税負担を軽減し、国際ビジネス取引に対してより好条件を提供します。

支払いと申告手続き。 フィンランドで所得税の義務がある非居住者は、フィンランドの法律に従って税務申告書を提出し、税金を支払う必要があります。これには、年次の税務申告書の提出と、期限までに税金を支払うことが含まれます。

ベルギーの所得税2024

ヨーロッパの中心地に位置し、発展した経済を持つベルギーは、国際ビジネスにとって魅力的な管轄区です。ベルギーで経済活動に興味を持つ非居住者は、特に所得税などの税制の重要な側面を理解することが重要です。

税率。 2024年現在、ベルギーの標準法人税率は25％です。特定のビジネスや経済活動に対して、さまざまな税制の免除や割引が適用される可能性があることに注意する必要があります。

非居住者の課税。 ベルギーの非居住者は、ベルギーで得た収入にのみ所得税を支払う義務があります。これには、ベルギーでの永続的な施設を通じて行われる事業からの収入、ベルギーにある不動産からの収入、および国内のその他の源泉からの収入が含まれます。

税務居住の決定。 税務上の目的で、会社はベルギーに登録されている場合、またはベルギーで主要な活動を行っている場合、ベルギーの居住者と見なされます。非居住者の会社は、ベルギーでの経済活動の性質と範囲に応じてベルギーで課税されます。

国際税条約。 ベルギーは、二重課税を回避し、非居住者の税負担を軽減するために、他国と多くの二国間の税条約を締結しています。これらの合意は、外国企業がベルギーでビジネスを行うためのより好条件を提供します。

支払いと申告手続き。 ベルギーで所得税の義務がある非居住者は、税務申告と税金支払いの要件を遵守する必要があります。これには、税務目的の登録、年次の税務申告書の提出、指定された期日までに税金の支払いが含まれます。

結論。 ベルギーは、国際ビジネスや投資に興味を持つ非居住者にとって魅力的な条件を提供しています。しかし、国際的な税制の複雑さを考慮すると、非居住者は税務戦略を注意深く計画し、適格な税務専門家との協議を行うことが重要です。

スペインの所得税2024

スペインは、ダイナミックな経済と好ましいビジネス環境で、国際投資と商業活動の重要な中心地です。スペインでビジネスを行うか投資する非居住者にとって、所得税制度を理解することは重要です。

税率。 2024年現在、スペインの一般的な法人税率は25％です。ただし、新しい会社には、利益の最初の2年間に15％の法人税率が適用されます。さらに、特定の活動や企業には特別な税率が適用される場合があります。

非居住者の課税。 スペインの非居住者は、スペインで得た収入にのみ所得税が課されます。これには、永続的な施設を通じて行われる活動からの収入、不動産からの収入、およびスペインでのその他の源泉からの収入が含まれます。

税務居住の決定。 税務上の目的で、会社はスペインに登録されている場合、またはスペインで主要な活動を行っている場合、スペインの居住者と見なされます。非居住者の会社は、スペインで得た収入に対してのみスペインで課税されます。

国際税条約。 スペインは二重課税を回避するために他国と多くの税条約を締結しています。これらの条約により、スペインで得た所得に対する非居住者の税負担が軽減されます。

支払いと申告手続き。 スペインで所得税の義務がある非居住者は、現地の税務会計および申告要件を遵守する必要があります。これには、税務目的の登録、年次の税務申告書の提出、期限までの税金の支払いが含まれます。

結論。 スペインは外国の投資家や企業にとって魅力的な環境を提供しています。ただし、国際的な税制の複雑さと法律の頻繁な変更を考慮すると、非居住者は税務戦略を慎重に計画し、適格な税務専門家と協力することが重要です。

2024年のオーストリアの所得税

中央ヨーロッパに位置し、安定した経済を持つためビジネスに魅力的なオーストリアは、外国投資家にユニークな機会を提供しています。しかし、オーストリアでビジネスを行う非居住者にとっては、地元の所得税制度の特異性を理解することが重要です。

税率。 2024年現在、オーストリアの標準法人税率は25％です。この税率は、オーストリアで事業を行っているすべての企業、つまり居住者および非居住者に適用されます。

非居住者の課税。 オーストリアの非居住者は、オーストリアで得た収入にのみ所得税を支払う義務があります。これには、オーストリアでの永続的な施設を通じての事業からの収入、不動産からの収入、およびオーストリアの源泉からのその他の収入が含まれます。

税務居住の決定。 会社は、オーストリアに登録されているか主要業務をオーストリアで行っている場合、オーストリアの税務居住者と見なされます。オーストリアで永続的な施設を通じて事業を行っている非居住者の会社は、その施設に帰属するすべての収入に対して所得税を支払う義務があります。

国際税条約。 オーストリアは、二重課税を回避するための多くの二国間税条約の締結国です。これらの条約により、オーストリアでビジネスを行う非居住者の税負担が軽減されます。

支払いと申告手続き。 オーストリアで所得税の義務がある非居住者は、地元の要件に従って税務申告書を提出する必要があります。これには、税務目的の登録、税務申告書の提出、期日までに所得税を支払うことが含まれます。

結論。 オーストリアでのビジネスを行うためには、地元の税制度と義務を十分理解することが必要です。現行の税率を考慮に入れることと、法律の変更について最新情報を把握することが重要です。税金負担を最適化し、すべての要件を遵守するためには、適格な税務専門家に相談することが望ましいです。

フランスの所得税2024

発展した経済と魅力的な投資機会を提供するフランスは、ヨーロッパ市場において重要な役割を果たしています。フランスでビジネスを行うか投資する非居住者にとって、所得税制度を理解することは成功の要素です。

税率。 2024年現在、フランスの標準法人税率は31％です。ただし、売上高が7.63百万ユーロ以下の中小企業（SME）には、利益の最初の500,000ユーロに28％の優遇税率が適用されます。また、特定のカテゴリの企業にはさらに低い税率が適用されます。

非居住者の課税。 フランスの非居住者は、フランスで得た収入にのみ所得税を支払う義務があります。これには、永続的な施設を通じて行われる活動からの収入、不動産からの収入、およびフランスの源泉からのその他の収入が含まれます。

税務居住の決定。 会社は、フランスに登録されているか主要業務をフランスで行っている場合、フランスの税務居住者と見なされます。フランスで活動する非居住者の会社は、フランスでの活動に対する所得税の対象となります。

国際税条約。 フランスは、二重課税を回避するために多くの二国間税条約を締結しています。これらの条約により、フランスでビジネスを行う非居住者の税負担が軽減されます。

支払いと申告手続き。 フランスで所得税の義務が

ある非居住者は、フランスの法律に従って税務申告書を提出し、税金を支払う必要があります。これには、年次所得の宣言と税務負債の期日までの支払いが含まれます。

結論。 フランスでのビジネスを行う非居住者にとっては、税務義務を十分に理解し管理することが重要です。現行の税率を考慮に入れることと、法律の変更について最新情報を把握することが重要です。最新の情報とアドバイスを得るために、適格な税務専門家に相談することが望ましいです。

デンマークの所得税2024

発展した経済と安定したビジネス環境を持つデンマークは、国際投資家にとって重要な機会を提供しています。デンマークでビジネスを行いたい非居住者にとっては、所得税制度を明確に理解することが重要です。

税率。 2024年のデンマークの標準法人税率は22％です。この税率は一定であり、デンマークで得た所得に対して居住者および非居住者の企業に適用されます。

非居住者の課税。 非居住者は、デンマークで得た所得にのみ所得税を支払う義務があります。これには、永続的な施設を通じて行われる活動からの収入、およびデンマークにある源泉からの収入（不動産からの収入など）が含まれます。

税務居住の決定。 会社は、デンマークに登録されているかデンマークで事業を行っている場合、デンマークの税務居住者と見なされます。デンマークで永続的な施設を通じて事業を行っている非居住者の会社は、デンマークの税法に従って所得税を支払う義務があります。

国際税条約。 デンマークは二重課税を回避するために多くの二国間税条約を締結しています。これらの条約により、デンマークで得た所得に対する非居住者の税負担が軽減されます。

支払いと申告手続き。 デンマークで所得税の義務がある非居住者は、地元の税務会計および申告要件に準拠する必要があります。これには、税務申告書の提出と税務負債の期日までの税金の支払いが含まれます。

結論。 デンマークでビジネスを行うためには、税務義務を慎重に理解し管理することが重要です。現行の税率と立法の変更について最新情報を把握することが重要です。税務専門家に相談して、遵守と税金負担の最適化を図ることをお勧めします。