Unternehmensregistrierung in Malta

Obwohl Malta traditionell nicht als herkömmliche steuerfreie Gerichtsbarkeit gilt, ist die Gründung eines Unternehmens in dieser Region sowohl lukrativ als auch prestigeträchtig. Innerhalb der Europäischen Union kann man jeder legalen Geschäftstätigkeit nachgehen. Malta ist aufgrund seiner strategischen Lage, seiner stabilen und entwickelten Wirtschaft und seines Zugangs zu zahlreichen lokalen Märkten eine attraktive Option für die Gründung Ihres Unternehmens. Besonders attraktiv für Reeder mit Schiffen bis zu 1000 Tonnen ist die Befreiung von der Einkommensteuer. Wenn Sie diese Gerichtsbarkeit in Betracht ziehen, kann Ihre geschäftliche Präsenz in einer der folgenden Formen strukturiert werden. Die Gründung eines Unternehmens ist ein spannendes Unterfangen, und die Wahl der richtigen Gerichtsbarkeit spielt eine entscheidende Rolle für den Erfolg Ihres Unternehmens. Malta, eine malerische Mittelmeerinsel, hat sich zu einem beliebten Ziel für Unternehmer entwickelt, die ein günstiges Geschäftsumfeld suchen. Wir werden den Prozess und die Vorteile der Unternehmensregistrierung in Malta untersuchen. Die strategische Lage Maltas, sein solides Rechtssystem und seine unternehmensfreundliche Politik machen es zu einer attraktiven Wahl für internationale Unternehmen. Als Mitglied der Europäischen Union bietet Malta nahtlosen Zugang zum EU-Markt und ist damit ein Tor für Unternehmen, die ihre Geschäftstätigkeit weltweit ausbauen möchten.

VORTEILE DER GERICHTSBARKEIT

Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie sich für eine Unternehmensgründung in Malta entscheiden sollen oder andere Gerichtsbarkeiten in Betracht ziehen, gibt es mehrere überzeugende Gründe, die für eine Unternehmensregistrierung in Malta sprechen:

1. Finanzielle und wirtschaftliche Stabilität.
2. Schnelle und unkomplizierte Registrierungsverfahren. Ein neues Unternehmen kann innerhalb von zwei Wochen gegründet werden, und ein bereits bestehendes Unternehmen kann in nur einem Tag erworben werden.
3. Keine obligatorische persönliche Anwesenheit des Begünstigten in Malta.
4. Sicherheit personenbezogener Daten. Nominelle Vertreter, die in Malta ansässig sind, handeln im Namen des Begünstigten und gewährleisten vollständige Vertraulichkeit.
5. Günstige Steuergesetzgebung.

Wenn Sie planen, den Prozess der Unternehmensregistrierung in Malta einzuleiten, müssen die folgenden vorbereitenden Schritte erfolgreich abgeschlossen werden:

• Klare Definition der Geschäftsziele, die das maltesische Unternehmen erreichen möchte.
• Auswahl, Überprüfung und Reservierung des Firmennamens für das künftige maltesische Unternehmen.
• Einholung von Informationen über Aktionäre, wirtschaftliche Eigentümer und künftige Geschäftsführer des maltesischen Unternehmens.
• Sicherung einer registrierten Adresse für das künftige Unternehmen.
• Einzahlung des gesetzlich vorgeschriebenen Mindestkapitals.
• Erstellung der Satzung für das künftige maltesische Unternehmen.
• Zusammenstellung und Einreichung der erforderlichen Unterlagen beim Registerführer.
• Registrierung für Steuer- und Sozialversicherungszwecke.
• Einholung von Lizenzen und Sondergenehmigungen, falls diese als notwendig erachtet werden.

Es ist wichtig zu beachten, dass der konkrete Registrierungsplan je nach den Geschäftszielen und den Besonderheiten des jeweiligen Falls leicht variieren kann. Die Spezialisten von Regulated United Europe können Sie in dieser Angelegenheit genauer beraten.

Für diejenigen, die eine Unternehmensregistrierung in Malta in Betracht ziehen, können die folgenden steuerlichen Informationen bei der Entscheidungsfindung hilfreich sein:

• Körperschaftssteuersatz – offiziell auf 35 % festgelegt, beträgt jedoch für Handelsunternehmen effektiv 5 %.*
• Einkommensteuersatz – 35 %
• Mehrwertsteuersatz – 18 %
• Quellensteuer (für Nichtansässige) – (i) Dividenden – 0 %, (ii) Zinsen – 0 %, (iii) Lizenzgebühren – 0 %
• Kapitalertragsteuersätze – unterliegen Schwankungen je nach Einkommensquelle und Steuerzahlerstatus.

* Der in der lokalen Gesetzgebung festgelegte Körperschaftsteuersatz beträgt formal 35 %, für Handelsunternehmen liegt er jedoch praktisch bei 5 %. Zunächst müssen Unternehmen Steuern in Höhe von 35 % auf ihr Gesamteinkommen zahlen. Allerdings werden 6/7 dieses Betrags (entspricht 30 %) in den folgenden Monaten zurückerstattet. Für Lizenzgebühren und nicht beherrschende Beteiligungen beträgt die Rückerstattung 5/7 der gezahlten Steuer (effektiv 10 % Körperschaftssteuer für das Unternehmen). In bestimmten Fällen ist eine vollständige Befreiung von der Körperschaftssteuer möglich. Für detaillierte Informationen zu den günstigen Steuerbedingungen in Ihrem speziellen Geschäftsfall wenden Sie sich bitte an unsere Anwälte.

Eine maltesische Private Exempt Company bietet eine Reihe von Vorteilen:

Unternehmensstruktur: Eine maltesische Private Exempt Company benötigt nur einen Geschäftsführer und einen Anteilseigner. Nichtansässige dürfen alle Anteile halten, und es besteht keine Verpflichtung, dass der Geschäftsführer einen Wohnsitz vor Ort hat. Der Geschäftsführer darf jedoch nicht mit dem Unternehmenssekretär identisch sein. Es besteht die Möglichkeit, nominierte Geschäftsführer und Anteilseigner zu benennen, wodurch Privatsphäre und Vertraulichkeit gewährleistet sind.

Niedrige Steuersätze: Malta besteuert weltweit erzielte Einkünfte mit einem Körperschaftsteuersatz von 35 %. Nicht ansässige Unternehmen können jedoch von einer Rückerstattung in Höhe von 85 % profitieren, wodurch sich der Steuersatz effektiv auf 5 % reduziert. Diese Rückerstattung wird den Aktionären nach vollständiger Zahlung der Steuer gewährt. Bei der Ausschüttung von Dividenden erhalten die Aktionäre eine Teilrückerstattung (85 %), sodass sich für die Private Exempt Company eine Gesamtsteuerzahlung von 5 % ergibt.

Nullsteuer-Vorteile: Malta bietet ein steuerfreundliches Umfeld ohne Vermögenssteuer, Kapitalertragssteuer oder Erbschaftssteuer. Darüber hinaus fallen keine Steuern auf Dividenden oder Bankzinsen an. Das Fehlen einer Quellensteuer auf Dividenden, Lizenzgebühren und Lizenzgebühren trägt zusätzlich zur Attraktivität bei.

Doppelbesteuerungsabkommen: Malta hat über 70 Doppelbesteuerungsabkommen mit verschiedenen Ländern geschlossen, um zu verhindern, dass Unternehmen zweimal für dasselbe Einkommen besteuert werden.

Anwendung der Mehrwertsteuer: Für Unternehmen, die Handel innerhalb der EU betreiben, gilt ein Mehrwertsteuersatz von 18 %.

Sitz und Vertreter: Private steuerbefreite Unternehmen müssen einen Sitz in Malta unterhalten.

Eintritt in den EU-Markt: Als Teil der Europäischen Union profitiert Malta von allen EU-Doppelbesteuerungsabkommen und -Vorschriften, was den Eintritt in den EU-Markt erleichtert.

Mindestkapital: Es besteht eine Mindestkapitalanforderung von 1.250 €. Bei der Gründung sind 20 % des Mindestkapitals einzuzahlen, der Rest ist innerhalb von 12 Monaten zu zahlen.

Handelsbeschränkungen: Obwohl es im Allgemeinen keine Beschränkungen hinsichtlich der Art des Handels für eine maltesische Private Exempt Company gibt, können für einige Aktivitäten, wie z. B. Versicherungen, Investmentdienstleistungen und andere Finanzdienstleistungen, eine Lizenz erforderlich sein.

Voraussetzungen für die Gründung einer privaten steuerbefreiten Gesellschaft in Malta:

• Registrierung: Der Prozess der Unternehmensgründung kann bis zu vier Wochen dauern.
• Wahl eines Firmennamens: Namen können in jeder Sprache mit lateinischem Alphabet gewählt werden, müssen einzigartig sein und dürfen keine Assoziation mit illegalen oder staatlichen Aktivitäten implizieren.
• Öffentliche Register: Informationen über Geschäftsführer und Anteilseigner, einschließlich ihrer Adressen und Geburtsdaten, sind öffentlich zugänglich. Trusts sind verpflichtet, Informationen über den Treugeber, die Treuhänder und die Initiatoren offenzulegen.
• Jahresabschlüsse: Unternehmen müssen Jahresabschlüsse erstellen, prüfen und bei der maltesischen Regierung einreichen, um ihre finanzielle Situation nachzuweisen.
• Unternehmenssekretär: Jedes maltesische Privatunternehmen muss einen Unternehmenssekretär ernennen, der nicht mit dem Direktor identisch sein darf, aber eine natürliche oder juristische Person aus einem beliebigen Land sein kann.
• Jahreshauptversammlungen: Aktionäre sind verpflichtet, eine Jahreshauptversammlung abzuhalten, die in jedem beliebigen Land stattfinden kann.

Um den Prozess der Unternehmensregistrierung in Malta einzuleiten, befolgen Sie diese Schritte:

1. Wählen Sie die Art des Unternehmens:

• Gesellschaft mit beschränkter Haftung (privat oder öffentlich)
• Offene Handelsgesellschaft (En Nom Collectif oder En Commandite)
• Einzelunternehmen
• Ausländisches Unternehmen mit einer Niederlassung in Malta.

2. Wählen Sie einen eindeutigen Firmennamen: Stellen Sie sicher, dass der gewählte Name unverwechselbar und nicht anstößig ist und die Art des Unternehmens genau widerspiegelt. Bestimmte Wörter erfordern möglicherweise eine besondere Genehmigung.
3. Bereiten Sie die erforderlichen Unterlagen vor: Stellen Sie wichtige Dokumente wie die Gründungsurkunde und die Satzung zusammen, die wesentliche Informationen über das Unternehmen enthalten (Art, Zeichner, Sitz, Stammkapital, Geschäftsführer usw.). Für Unternehmensaktionäre kann das Formular BO1 erforderlich sein. Legen Sie außerdem einen Nachweis über das eingezahlte Stammkapital vor, in der Regel in Form einer Bankgutschrift.
4. Zahlen Sie die Registrierungsgebühr: Die Höhe der Registrierungsgebühr hängt vom genehmigten Stammkapital ab.
5. Bescheinigung über die Registrierung einholen: Wenn alle eingereichten Unterlagen akzeptiert werden, stellt der Registerführer eine Bescheinigung aus, die die Existenz des Unternehmens und seine Berechtigung zur Ausübung seiner Geschäftstätigkeit bestätigt.
6. Umsatzsteuer registrieren: Sobald das Unternehmen registriert ist, müssen Sie es für die Mehrwertsteuer (MwSt.) in Höhe von 18 % registrieren, wenn es sich um ein Handelsunternehmen handelt. Das Registrierungsverfahren variiert je nach Status des Antragstellers (Einzelunternehmer, gesetzlicher Vertreter des Unternehmens mit maltesischem Personalausweis oder Ausländer).