马耳他公司注册

尽管马耳他传统上并非公认的免税司法管辖区，但在该地区设立公司既有利可图又颇具声望。在欧盟范围内，企业可开展任何合法商业活动。凭借其战略位置、稳定且发达的经济体，马耳他为企业建立业务据点提供了极具吸引力的选择，并能便捷进入众多本地市场。对拥有1000吨以下船舶的船东而言，个人所得税豁免政策尤为诱人。若您正考虑此司法管辖区，可通过以下形式构建商业实体。公司设立是激动人心的事业，选择合适的司法管辖区对企业成功至关重要。风景如画的地中海岛国马耳他，正成为创业者寻求优质商业环境的热门目的地。本文将详解马耳他公司注册流程及其优势。得益于战略性地理位置、完善的法律体系和商业友好政策，马耳他成为国际企业的理想选择。作为欧盟成员国，马耳他提供无缝对接欧盟市场的通道，为寻求全球扩张的企业搭建了重要门户。

司法管辖区的优势

若您正犹豫是否选择在马耳他注册公司或考虑其他司法管辖区，以下几个关键优势将支持您选择马耳他进行公司注册：

1. 金融与经济稳定性。
2. 高效便捷的注册流程。新公司可在两周内完成设立，现成公司仅需一天即可收购。
3. 受益人无需强制性亲临马耳他。
4. 个人数据安全保障。由马耳他居民担任的名义代表将代为处理事务，确保完全保密。
5. 有利的税收法规。

若计划启动马耳他公司注册流程，需成功完成以下前期准备：

• 明确界定马耳他实体的商业目标。
• 为拟注册的马耳他公司选定、核验并预留商业名称。
• 收集马耳他公司股东、实际受益人及未来管理层的相关信息。
• 为即将成立的实体获取注册地址。
• 存入法定最低注册资本额。
• 起草即将成立的马耳他公司的公司章程大纲及细则。
• 编制并向注册处提交必要文件套装。
• 办理税务及社会保障登记。
• 如需获取许可证及特殊许可，则进行申请。

需特别注意：具体注册方案可能因业务目标及个案细节存在细微差异。Regulated United Europe 专业顾问可就此提供精准咨询。

对于考虑在马耳他注册公司的人士，以下税务要点或有助于决策：

• 企业所得税率——法定税率35%，贸易公司实际税率为5%。*
• 个人所得税率——35%
• 增值税税率 – 18%
• 预扣税（针对非居民）– (i) 股息 – 0%，(ii) 利息 – 0%，(iii) 特许权使用费 – 0%
• 资本利得税率 – 根据收入来源及纳税人身份存在差异。

* 尽管当地法规规定的企业所得税率为35%，但贸易公司实际税率为5%。企业最初需按35%税率缴纳总收入税款，但随后数月将退还该金额的6/7（相当于30%）。对于特许权使用费及非控股股权，退税比例为已缴税款的5/7（企业实际承担10%企业所得税）。特定情况下可实现企业所得税全额豁免。如需了解具体业务场景下的优惠税制详情，请咨询本所律师。

马耳他私人免税公司具备多重优势：

公司架构：仅需一名董事及一名股东。非居民可全额持股，且董事无需为当地居民。但董事与公司秘书不可为同一人。可选择代理董事及股东，确保隐私保密。

低税率：马耳他对全球所得征收35%企业所得税。非居民公司可享受85%退税优惠，实际税率降至5%。该退税将在全额缴税后返还股东。当分红派发时，股东可获得部分退税（85%），使私人免税公司的总税负降至5%。

零税优惠：马耳他提供友好的税收环境，不征收财富税、资本利得税或遗产税。此外，股息和银行账户利息亦免税。股息、特许权使用费及许可费免征预扣税，进一步增强其吸引力。

避免双重征税协定：马耳他已与70余个国家签署避免双重征税协定，防止企业因同一收入被重复征税。

增值税适用：从事欧盟内部贸易的企业需按18%税率缴纳增值税。

注册办事处与代理：私人豁免公司须在马耳他设立注册办事处。

欧盟市场准入：作为欧盟成员国，马耳他享有所有欧盟双重征税协定及法规的便利，可轻松进入欧盟市场。

最低股本要求：法定最低股本为1,250欧元。注册时需支付最低股本的20%，余款须在12个月内缴足。

贸易限制：马耳他私人豁免公司通常不受贸易类型限制，但保险、投资服务及其他金融服务等特定活动可能需要许可证。

在马耳他成立私人豁免公司的要求：

• 注册：公司注册流程最长需四周时间。
• 公司名称选择：名称可使用任何采用拉丁字母的语言，必须具有唯一性，且不得暗示与非法或政府活动有关联。
• 公开记录：董事及股东信息（含住址与出生日期）可供公众查阅。信托机构须披露设立人、受托人及发起人信息。
• 财务报表：公司须编制经审计的财务报表并提交马耳他政府，以证明其财务状况。
• 公司秘书：每家马耳他私人豁免公司必须任命公司秘书，该职位不得由董事兼任，但可由任何国家的自然人或法人实体担任。
• 年度股东大会：股东须召开年度会议，会议可在任何国家举行。

启动马耳他公司注册流程需遵循以下步骤：

1. 选择公司类型：

• 有限责任公司（私营或公开）
• 普通合伙企业（En Nom Collectif 或 En Commandite）
• 个体经营
• 在马耳他设立分支机构的海外公司

2. 选定独特公司名称：确保名称具有辨识度、无冒犯性且准确反映业务性质。特定词汇可能需要特别许可。
3. 准备必要文件： 汇集公司章程大纲及细则等核心文件，其中需包含公司关键信息（类型、认购人、注册地址、股本、董事等）。若股东为法人实体，可能需提交BO1表格。另需提供实缴股本证明，通常以银行存款凭证形式提交。
4. 缴纳注册费：注册费金额取决于法定股本额。
5. 获取注册证书：若所有提交文件均获接受，注册处将签发证书，确认公司存在及开展业务的合法性。
6. 增值税注册：公司注册完成后，若属贸易实体，需办理18%增值税（VAT）注册。注册流程因申请人身份（个体经营者、持有马耳他身份证的公司法定代表人或外国人）而异。