Sa Republika ng Czech, tulad ng sa ibang mga bansa sa EU, ipinapataw ang isang buwis na tinatawag na Value Added Tax (VAT) sa mga kalakal at serbisyo. Narito ang mga pangunahing punto tungkol sa mga rate ng VAT sa Republika ng Czech:
| Rate ng VAT | Detalye |
| Karaniwang rate ng VAT | 21%: Ito ang pangkalahatang rate na ipinapataw sa halos lahat ng kalakal at serbisyo. Ang karaniwang rate ng VAT ay dapat bayaran sa lahat ng kalakal at serbisyo maliban kung partikular na pinapayagan o may ibinabang rate. |
| Pinababang rate ng VAT | Ayon sa Artikulo 47 ng Batas sa VAT ng Czech, dalawang pinababang rate ang itinatakda para sa ilang kalakal at serbisyo, ayon sa pagkakabanggit:
15%: Saklaw lamang nito ang mga pangunahing kalakal at serbisyo tulad ng pagkain, gamot, ilang kagamitang medikal, serbisyong panlipunan, at pabahay. 10%: Mga libro, produktong pambata, gamot, at ilang serbisyong pangkultura at libangan. |
| Pagbabago sa 2024 | Ang parehong 15% at 10% na rate ay nakatakdang pagsamahin sa isang mas mababang rate na 12% pagkatapos ng 2024. Kasabay ng pagpapasimple ng sistema ng buwis, mapapahusay din ang transparency sa pagkalkula ng VAT. |
| Pagbubukod mula sa VAT |
Serbisyong Pinansyal Pabahay na inuupahan Serbisyong Pang-edukasyon Serbisyong Pangkalusugan |
| Pagpapatupad ng VAT sa Republika ng Czech | Ang mga detalye tungkol sa pagpapatupad ng VAT sa Republika ng Czech ay ilalagay dito. |
Ang VAT ay nalalapat sa lahat ng transaksyong pang-ekonomiya na may kinalaman sa pagbibigay ng kalakal at serbisyo sa Republika ng Czech. Ang lahat ng kumpanya na lumalampas sa itinakdang threshold para sa pagpaparehistro ng VAT — karaniwang CZK 1,000,000 na taunang kita — ay obligadong magparehistro bilang VAT payer. Ang mga negosyante at kumpanyang VAT payer ay dapat magsumite ng tax returns at bayaran ang nararapat na halaga ng VAT nang regular. Ang karaniwang rate ng VAT sa Republika ng Czech ay 21%, at ang pinababang rate ay 15% at 10% hanggang 2024 at mula 2024 ay pinagsama sa isang rate na 12%. Depende rin ito sa uri ng kalakal at serbisyo at kung paano ito pinapatawan ng buwis.
Ano ang rate ng VAT sa Czech Republic?
Sa Czech Republic, ang Value Added Tax (VAT) ay ipinapataw sa mga kalakal at serbisyo sa bawat yugto ng suplay. Sa pangkalahatan, ang pasanin ng buwis ay palaging nasa huling mamimili. Ang naaangkop na rate ng VAT sa Czech Republic ay nag-iiba depende sa uri ng kalakal at serbisyo. Narito ang isang buod ng pangunahing mga rate ng VAT sa Czech Republic:
| Rate ng VAT | Detalye |
| Karaniwang rate ng VAT |
21%: Ito ang rate para sa maraming kalakal at serbisyo, kabilang ang consumer electronics, sasakyan, damit, at iba pang kalakal na walang preferential treatment. |
| Pinababang rate ng VAT |
15%: Nalalapat sa mga pangunahing kalakal tulad ng pagkain, gamot, pabahay, serbisyo panlipunan, at ilang kagamitang medikal. 10%: Nalalapat sa mga serbisyo tulad ng libro, gamot, aktibidad sa kultura at libangan, at mga produkto para sa mga bata. Simula 2024, ang 15% at 10% na pinababang rate ay pagsasamahin sa isang 12% na rate upang mapadali ang sistema ng buwis. |
| Exemption sa VAT |
Serbisyong pinansyal at insurance. Edukasyon. Serbisyong pangkalusugan. Paupahan ng residential property. |
| Mga Tampok ng VAT |
VAT refund: Posible para sa isang negosyo na nakarehistro bilang VAT payer na ma-refund ang buwis na binayaran sa pagbili ng mga kalakal at serbisyo para sa negosyo. VAT registration: Ang mga kumpanya na may taunang turnover na lampas sa CZK 1,000,000 ay kinakailangang magparehistro bilang VAT payers. |
Samakatuwid, ang karaniwang rate ng VAT sa Czech Republic ay 21%, na may mga preferential rate na 15% at 10%, na sa hinaharap ay pagsasamahin sa isang 12% na rate.
Ano ang mga rate ng buwis sa Czech Republic?
Mga rate ng buwis na umiiral sa Czech Republic, epektibo sa 2024:
Karaniwang rate: 21%: Nalalapat sa karamihan ng mga kalakal at serbisyo.
Pinababang rate: 12%: Pinagsama ang dating pinababang rate na 15% at 10% mula 2024. Kasama dito ang pagkain, produkto medikal, serbisyong panlipunan, kultural na aktibidad, at libro.
Tandaan: Ang Czech Republic ay nag-aaplay ng pinababang VAT rate sa ilang kategorya ng kalakal at serbisyo alinsunod sa EU VAT Directive, na nagpapahintulot sa pagbawas ng buwis para sa mga mahahalagang kalakal at serbisyo.
Karaniwang rate ng VAT sa Czech Republic
Sa Czech Republic, ang karaniwang VAT rate ay 21% at nalalapat sa karamihan ng mga kalakal at serbisyo na nasasakop ng buwis. Kabilang dito ang electronics, damit, sasakyan, materyales sa konstruksyon, at iba pang kalakal at serbisyo na hindi sakop ng pinababang VAT rate o exempted.
Mga halimbawa ng kalakal at serbisyo na nasasakop ng 21% karaniwang rate:
- Elektronika (hal. TV, computer)
- Damit at sapatos
- Appliances sa bahay
- Materyales sa konstruksyon
- Serbisyong pagkukumpuni at maintenance
- Serbisyong transportasyon – maliban sa pampublikong transportasyon na maaaring may pinababang rate
Sa Czech Republic, ang 21% ay ang pangunahing rate ng VAT sa karamihan ng mga kaso.
Pinababang VAT Rate sa Czech Republic
Simula Enero 1, 2024, ang mga pinababang rate ng VAT sa Czech Republic ay pinagsama sa isang 12%. Ito ay nalalapat sa ilang kalakal at serbisyo na may malaking kahalagahan sa lipunan o ekonomiya. Ang pangunahing kategorya ng mga kalakal at serbisyo sa pinababang VAT rate ay:
12% VAT rate (Pinababang rate):
| Kategorya ng Serbisyo/Kalakal | Detalye |
| Serbisyong pangkalusugan at panlipunan |
Pag-ayos ng espesyal na kagamitang medikal at mobility aids tulad ng wheelchair Mga serbisyong panlipunan na hindi exempted Gamot at kagamitang medikal, maliban sa mga kalakal na may ibang pinababang rate |
| Transportasyon at serbisyong pagtatapon |
Transportasyon, koleksyon, paghahanda, at pagtatapon ng basura sa bahay Pagdadala ng pasahero at bagahe sa pamamagitan ng hangin, lupa, at dagat |
| Pabahay at utilities |
Paggamot at suplay ng tubig sa mga mamamayan sa pamamagitan ng pipelines Pagtapon at paggamot ng wastewater Serbisyo sa akomodasyon kaugnay ng pag-supply ng tirahan o lodging Panglinis sa bahay |
| Kultural at libangan na serbisyo |
Pagpasok sa sinehan, konsiyerto, museo, atbp. Serbisyo ng library, pagpapahiram ng libro, record, cassette, CD, video Sports center, fitness center, leisure parks, beach |
| Pagkain at Agrikultura |
Pagkain, inumin, feed para sa hayop Pagkain ng sanggol at formula milk Processed products: cereals, patatas, dried pulses, malt, starches |
| Serbisyong pag-aayos at panloob |
Pag-aayos ng sapatos, leather goods, damit, tela, at bisikleta Serbisyong hairdressing Turkish bath, sauna, salt caves |
| Mga libro at materyales pang-edukasyon |
Audiobooks, mapa, coloring books |
Sa ilang partikular na kaso—halimbawa sa internasyonal na kalakalan—maaaring may mga espesyal na regulasyon kung saan ang ilang kategorya ng kalakal at serbisyo ay exempted sa buwis. Ang 12% na rate ay pinagsama ang dating 15% at 10% na pinababang rate, na nagpapadali sa buong sistema ng buwis sa Czech Republic. Ang pinababang VAT rate na ito ay sumasaklaw sa mga kalakal at serbisyo na may malaking epekto sa lipunan at ekonomiya, kabilang ang pangangalaga sa kalusugan, pagkain, kultural na aktibidad, at serbisyo sa pag-aayos.
Zero-rated na produkto sa Czech Republic
May mga kategorya ng kalakal at serbisyo sa Czech Republic na may 0% na VAT rate. Ibig sabihin, walang VAT na kailangang singilin ngunit ang mga kalakal at serbisyong ito ay nananatiling saklaw ng buwis. Ang isang kumpanya ay maaaring ibawas ang input VAT sa ganitong transaksyon. Ang pangunahing halimbawa ng mga kalakal at serbisyong may 0% VAT rate ay ang mga sumusunod:
Mga Paghahatid sa Loob ng Komunidad – iyon ay, paghahatid sa mga bansa ng EU:
Ang mga intra-community supply ng mga kalakal mula sa Czech Republic patungo sa iba pang mga bansa ng EU ay saklaw ng zero rate ng VAT sa ilalim ng partikular na mga kondisyon.
Ang zero rate ay mailalapat lamang kung ang bumibili ay nakarehistro bilang nagbabayad ng VAT sa isa pang Miyembrong Estado at ang mga kalakal ay aktwal na naipadala palabas ng teritoryo ng Czech Republic. Ito ay nagbibigay-daan sa malayang kalakalan sa loob ng EU; maaaring mag-supply ang mga negosyo ng mga kalakal na walang VAT, kaya nababawasan ang gastos sa buwis para sa mga negosyo.
Pag-export ng mga kalakal sa labas ng EU:
May zero rate din ng VAT sa pag-export ng mga kalakal sa labas ng European Union.
Ang export ay zero-rated hangga’t may dokumentaryong patunay na ang mga kalakal ay umalis sa teritoryo ng EU. Pinapalakas nito ang internasyonal na kalakalan at pinapayagan ang mga exporter na hindi magbayad ng VAT sa mga in-export na kalakal sa Czech Republic.
Maaaring i-recover ng exporter ang VAT na binayaran sa mga kalakal na binili para sa layunin ng export.
Zero-rate VAT
hindi pareho sa VAT exemption. Ang zero-rating ay nangangahulugang maaaring i-claim ng negosyo ang VAT na binayaran sa mga input na kalakal at serbisyo na kaugnay ng mga transaksyong ito.
Parehong Uri ng Transaksyon
Intra-community supplies at exports – ay bumubuo ng mahalagang bahagi ng foreign economic activity, na ang zero VAT ay nagpapahintulot sa mga negosyo na maging competitive sa international markets.
Value Added Tax (VAT) sa Czech Republic
Ang Value Added Tax ay isang pangkalahatang buwis sa konsumo na sinusuri batay sa value added sa mga kalakal at serbisyo sa iba’t ibang proseso ng produksyon na kaugnay ng isang produkto o serbisyo. Isa ito sa pinakamahalagang buwis na ipinapataw sa supply ng mga kalakal at serbisyo sa Czech Republic. Ang mga pangunahing punto tungkol sa VAT sa Czech Republic, epektibo mula Enero 1, 2024, ay ang mga sumusunod:
Mga pangunahing rate ng VAT:
| Uri ng VAT Rate | Detalye |
| Standard rate: 21% |
Karaniwang inilalapat sa karamihan ng mga kalakal at serbisyo sa Czech Republic, tulad ng electronics, kagamitan sa bahay, damit, at marami pang ibang consumer goods. |
| Reduced rate: 12% (mula Enero 1, 2024) | Inilalapat sa mga socially important na kalakal at serbisyo gaya ng:
|
| Nil rate (0%) |
Mula Enero 1, 2024, walang VAT na ipapataw sa mga libro, kasama na ang electronic na anyo. Ang mga kalakal at serbisyo na ibinibigay sa labas ng EU ay zero-rated, at ang input VAT ay maaring ma-refund. |
| VAT Exemption |
Pagpapaupa ng property ay exempt sa VAT maliban sa mga kaso tulad ng pagpapaupa ng commercial property. Mga serbisyong pinansyal at insurance. Edukasyon. Serbisyong pangkalusugan. Social security. |
| Limitasyon sa VAT Deduction |
VAT deductibility para sa personal na kotse ay limitado sa CZK 420,000. Sa madaling salita, sa pagbili ng personal na kotse, ang binayarang VAT ay maaring partially ma-refund, ngunit hanggang lamang sa limitasyon na ito. |
| Katangian |
Ang export ng mga kalakal at serbisyo sa labas ng EU ay exempt sa VAT na may karapatan sa offset ng input VAT, kaya ang export ay tax neutral para sa mga negosyo. Ang mga libro ay may zero rate ng VAT bilang bahagi ng suporta sa cultural at educational sector. |
Samakatuwid, para sa taong 2024, ang standard rate ng VAT sa Czech Republic ay 21% ngunit sabay na may reduced rate na 12% at zero rate sa ilang kalakal at serbisyo.
VAT Registration sa Czech Republic
Sa Czech Republic, ang VAT registration ay maaaring obligasyon para sa ilang kumpanya at opsyonal sa iba. Narito ang mga pangunahing patakaran ng VAT registration sa Czech Republic:
Obligatory registration para sa mga residente:
- Turnover higit sa CZK 2 milyon: Lahat ng kumpanya sa Czech Republic ay obligadong magrehistro bilang VAT payer kung ang kanilang taunang turnover sa anumang sunod-sunod na 12 buwan ay lumagpas sa CZK 2 milyon. Ito ay nalalapat sa parehong mga kalakal at serbisyo.
- Ang kumpanya ay nag-susupply ng mga produkto na sisingilin ng Czech VAT kung ang recipient ay hindi obliged na magbayad sa ilalim ng reverse charge.
- Ang kumpanya ay nagdi-dispatch ng mga kalakal mula sa Czech Republic papunta sa anumang EU member state.
- Voluntary registration: Maaari ring magrehistro ang kumpanya bilang VAT payer sa boluntaryong paraan kung ang turnover ay mas mababa sa 2 milyong CZK, basta’t gumagawa o gagawa ng mga supply na taxable o exempt na may credit sa Czech Republic.
- Ang mga kumpanya na hindi rehistrado bilang VAT payer, ngunit kailangang magbayad ng buwis sa mga natanggap na kalakal o serbisyo, ay nagiging VAT-identified persons. Ito ay nangangahulugang magbabayad lamang ang kumpanya ng VAT sa natanggap na supply ngunit walang karapatan sa refund ng input VAT.
- Ang probisyon na ito ay madalas na inilalapat sa mga kumpanya na bumibili ng kalakal o serbisyo sa labas ng Czech Republic, ngunit obligadong magbayad ng VAT sa loob ng Czech Republic.
Registration Procedure:
- Application for registration: Maaaring gawin ang registration sa pamamagitan ng pagpapasa ng aplikasyon sa tax authorities ng Czech Republic. Ang aplikasyon ay maglalaman ng detalye ng kumpanya at mga aktibidad na liable sa VAT.
- Kung ang kumpanya ay rehistrado bilang VAT payer, obligadong sundin ang lahat ng requirement at magsumite ng VAT returns.
Reverse charge mechanism (reverse charge):
- Minsan, ang obligasyon ay maaaring ilipat sa panig ng purchaser – ang recipient ng services – na exempt ang foreign supplier sa obligasyon ng pagbabayad ng VAT. Madalas itong inilalapat sa mga serbisyo at kalakal mula sa abroad.
Mga Natuklasan:
Obligatory registration ay required kapag lumampas sa turnover threshold na 2 milyon CZK para sa mga residente.
Non-residents ay obliged magrehistro sa VAT kapag gumagawa ng taxable supply sa Czech Republic.
May karapatan ang mga kumpanya sa voluntary registration bilang VAT payer.
Ang identified persons ay nagbabayad ng VAT lamang sa natanggap na supply at walang karapatan sa refund ng input VAT.
Sila rin ay nakakatulong sa tamang administration ng VAT at pagsunod sa tax legislation sa Czech Republic.
VAT refund at VAT payment sa Czech Republic
Sa Czech Republic, may malinaw na mga patakaran at deadlines tungkol sa VAT refund at payment procedure. Narito ang highlights:
| VAT Filing Procedures | Detalye |
| Tax Period: |
Kalendaryong buwan: Karaniwan, ang tax period para sa VAT payers ay isang kalendaryong buwan. Kalendaryong quarter: Sa ilalim ng ilang kondisyon at para sa maliliit na negosyo, ang tax period ay maaaring isang quarter. |
| Deadlines para sa VAT Return: |
Pagsumite ng return: Ang VAT return ay dapat isumite at bayaran ang tax sa loob ng 25 araw matapos ang pagtatapos ng tax period. Halimbawa, ang return para sa Enero ay dapat isumite bago o sa 25 Pebrero. |
| Control Declaration: |
Ang mga payer ay kinakailangang magsumite ng control declaration upang ideklara ang payable at deductible invoices. Pinapayagan ng control declaration ang Czech Financial Administration na ikumpara ang mga transaksyon sa business partners. Mahalaga, ang control return ay hindi pumapalit sa pangunahing VAT return at dapat isumite bilang karagdagan. Ang due date para sa control return ay 25 araw rin pagkatapos ng pagtatapos ng tax period. |
| Submission Form: |
Ang pangunahing VAT returns at lahat ng control returns ay dapat isumite electronically sa mga kaukulang platforms para sa mabilis at maayos na processing. |
| VAT Refund: |
Ang VAT payers ay may karapatang humingi ng refund ng binayarang tax, kung mayroong angkop na ebidensya (hal. invoices) at natupad ang lahat ng legal requirements. |
Ang pagsunod sa deadlines at rules para sa VAT return filing ay isa sa pinakamahalagang aspeto sa pagpapatakbo ng negosyo sa Czech Republic. Ang mga VAT payers ay dapat maging maingat sa pagsunod sa legal requirements upang maiwasan ang penalties at problema sa tax authorities.
Related pages:
Koponan ng Suporta sa mga Kustomer ng RUE
“Kumusta, kung naghahanap ka upang simulan ang iyong proyekto, o mayroon ka pa ring ilang mga alalahanin, maaari mong talagang makipag-ugnayan sa akin para sa komprehensibong tulong. Makipag-ugnayan sa akin at simulan natin ang iyong pakikipagsapalaran sa negosyo.”
“Kumusta, ako si Sheyla, handang tumulong sa iyong mga pakikipagsapalaran sa negosyo sa Europe at higit pa. Kung sa mga internasyonal na merkado o paggalugad ng mga pagkakataon sa ibang bansa, nag-aalok ako ng gabay at suporta. Huwag mag-atubiling makipag-ugnay sa akin!”
“Kumusta, ang pangalan ko ay Diana at dalubhasa ako sa pagtulong sa mga kliyente sa maraming katanungan. Makipag-ugnayan sa akin at makakapagbigay ako sa iyo ng mahusay na suporta sa iyong kahilingan.”
“Hello, ang pangalan ko ay Polina. Ikalulugod kong ibigay sa iyo ang kinakailangang impormasyon upang mailunsad ang iyong proyekto sa napiling hurisdiksyon – makipag-ugnayan sa akin para sa karagdagang impormasyon!”
MAKIPAG-UGNAYAN SA AMIN
Sa ngayon, ang mga pangunahing serbisyo ng aming kumpanya ay legal at mga solusyon sa pagsunod para sa mga proyekto ng FinTech. Ang aming mga opisina ay matatagpuan sa Vilnius, Prague, at Warsaw. Ang legal na koponan ay maaaring tumulong sa legal na pagsusuri, pagbubuo ng proyekto, at legal na regulasyon.
Numero ng Rehistrasyon: 08620563
Anno: 21.10.2019
Telepono: +420 777 256 626
Email: [email protected]
Adres: Na Perštýně 342/1, Staré Město, 110 00 Prague
Numero ng pagpaparehistro: 304377400
Anno: 30.08.2016
Telepono: +370 6949 5456
Email: [email protected]
Adres: Lvovo g. 25 – 702, 7th floor, Vilnius,
09320, Lithuania
Sp. z o.o
Numero ng Rehistrasyon: 38421992700000
Anno: 28.08.2019
Email: [email protected]
Adres: Twarda 18, 15th floor, Warsaw, 00-824, Poland
Europe OÜ
Numero ng Rehistrasyon: 14153440
Anno: 16.11.2016
Telepono: +372 56 966 260
Email: [email protected]
Adres: Laeva 2, Tallinn, 10111, Estonia
Mangyaring iwanan ang iyong kahilingan
