Mga rate ng buwis sa panlipunang seguridad sa Europe 2024

Karaniwang kasama sa mga social tax sa Europe ang mga kontribusyon sa mga pensiyon, health insurance, unemployment insurance at iba pang social program. Ang halaga ng mga buwis na ito, pati na rin ang proporsyon ng pamamahagi sa pagitan ng empleyado at employer, ay malaki ang pagkakaiba-iba sa bawat bansa.

Mga Pangkalahatang Trend

• Empleyado-employer split: Sa karamihan ng mga bansa sa Europa, ang mga social na kontribusyon ay nahahati sa pagitan ng empleyado at ng employer. Ang bahaging binabayaran ng employer ay karaniwang mas mataas kaysa sa bahagi ng empleyado.
• Porsyento ng sahod: Ang mga kontribusyon sa lipunan bilang porsyento ng sahod ay nag-iiba din. Sa ilang bansa, ang kabuuang halaga ng mga social na kontribusyon ay maaaring kasing taas ng 30-40 porsyento ng kabuuang sahod, habang sa iba ay maaaring mas mababa ito.

Mga Halimbawa mula sa Ilang Bansa

• Germany: Sa Germany, kasama sa mga social na kontribusyon ang health insurance, pension insurance, unemployment insurance at care insurance. Ang mga kontribusyong ito ay halos pantay na hinati sa pagitan ng empleyado at ng employer.
• France: Sa France, ang kabuuang antas ng mga social na kontribusyon ay mas mataas kaysa sa karamihan ng iba pang mga bansang Europeo, na may malaking bahagi na sasagutin ng employer.
• UK: Sa halip na tradisyunal na sistema ng social taxation, ginagamit ng UK ang National Insurance, kung saan ang mga kontribusyon ay ibinabahagi rin sa pagitan ng empleyado at ng employer.
• Spain: Sa Spain, kasama sa mga social na kontribusyon ang unemployment insurance, pension insurance at health insurance. Ang employer ay nag-aambag ng karamihan sa mga kontribusyon.

Sa ibaba, ang mga abogado, auditor at tagapayo sa buwis sa Regulated United Europe ay gustong tingnan nang detalyado ang rate ng social tax para sa bawat bansa sa Europa, pati na rin ang mga detalye ng mga pagbabayad nito.

Social tax sa Albania 2024

Noong 2024, nananatiling hindi nagbabago ang rate ng social insurance sa Albania sa 24.5%. Ang rate na ito ay ibinabahagi sa pagitan ng mga kumpanya at empleyado: ang mga kumpanya ay nagbabayad ng 15% at ang mga empleyado ay nagbabayad ng 9.5%. Isinasaad ng mga datos na ito ang katatagan ng sistema ng social insurance sa Albania sa ngayon.

Central Tax Administration sa Albania

Social tax sa Latvia 2024

Sa Latvia noong 2024, kasama sa social taxation system ang mga buwis na binabayaran ng mga employer at empleyado. Ang kabuuang rate ng mga social na pagbabayad ay 35.09%. Sa halagang ito, 24.09% ang binabayaran ng employer at 11% ang sinisingil sa empleyado. Nangangahulugan ito na ang karamihan sa mga social na kontribusyon ay sinasagot ng employer, ngunit ang empleyado ay gumagawa din ng malaking kontribusyon.

Nararapat ding tandaan na ang mga panlipunang kontribusyon ay pinipigilan mula sa isang partikular na bahagi ng sahod. Halimbawa, para sa mga self-employed na mamamayan, ang rate ng buwis ay 31.13% ng minimum na sahod, habang para sa mga boluntaryong nagbabayad, ang rate ay 24.54%.

Ang mga data na ito ay nagpapakita ng pangkalahatang larawan ng panlipunang pagbubuwis sa Latvia para sa 2024. Gayunpaman, para sa mas tumpak na impormasyon, lalo na kapag isinasaalang-alang ang mga indibidwal na kaso o mga pagbabago sa batas, inirerekomendang kumunsulta sa mga opisyal na mapagkukunan o kumunsulta sa mga propesyonal sa batas sa buwis sa Latvian.

Latvia State Revenue Services

Social tax sa Andorra 2024

Ayon sa impormasyon para sa 2024, ang sistema ng pagbubuwis ng Andorra ay nakatuon sa pagpapanatiling mababa ang mga rate ng buwis, na ginagawa itong kaakit-akit para sa pamumuhunan at negosyo. Ang bansa ay may mga sumusunod na pangunahing uri ng buwis:

1. Ang personal income tax (IRPF) ay may pinakamataas na rate na 10%. Ang unang €24,000 ng kita ay hindi kasama sa pagbubuwis, ang susunod na €16,000 ay binubuwisan ng 5% at higit sa €40,000 ang rate na 10% ay nalalapat. Isa ito sa pinakamababang antas ng buwis sa kita sa Europe.
2. Ang buwis sa korporasyon (IC) ay 10% ng mga kita. Para sa mga bagong negosyo na naniningil na mas mababa sa €100,000 sa unang tatlong taon, nalalapat ang rate na 5% ng unang €50,000.
3. Ang indirect general tax (IGI), ang analogue ng VAT, sa Andorra ay 4.5%. Mayroon ding mga pinababang rate na 1% at isang napakababang rate na 0%, pati na rin isang espesyal na rate na 9.5% para sa mga serbisyo sa pagbabangko at pananalapi.

Bilang karagdagan sa mga buwis na ito, ang Andorra ay may iba pang mas partikular na mga buwis, gaya ng mga buwis sa paglilipat ng real estate at mga buwis sa munisipyo.

Tungkol sa mga social na kontribusyon, hindi nakita ang partikular na impormasyon sa mga rate at pamamahagi sa pagitan ng empleyado at employer noong 2024. Gayunpaman, batay sa pangkalahatang patakaran sa buwis ng bansa, maaaring ipagpalagay na mababa rin ang mga rate ng social na kontribusyon kumpara sa ibang mga bansa sa Europa.

Imposto i mga buwis

Social tax sa Liechtenstein 2024

Ang sistema ng buwis ng Liechtenstein sa 2024 ay nailalarawan sa pamamagitan ng medyo mababang mga rate at kadalian ng pangangasiwa. Kasama sa mga partikular na feature ng pagbubuwis sa Liechtenstein ang corporate income tax, na umaabot sa 12.5 porsyento ng kita ng negosyo, at isang minimum na buwis na CHF 1,200. Nalalapat ito kapwa sa mga kumpanyang aktibo sa Liechtenstein at sa mga rehistradong kumpanya na walang aktibidad sa negosyo. Ang Value Added Tax (VAT) sa Liechtenstein ay 7.7 porsyento, na siyang karaniwang rate, na may ilang pagbubukod para sa ilang partikular na produkto at serbisyo kung saan nalalapat ang mga pinababang rate.

Ang pagbubuwis ng mga indibidwal sa Liechtenstein ay mayroon ding sariling mga kakaiba. Ang personal na buwis sa kita ay itinakda sa estado at lokal na antas, at ang rate ay maaaring mag-iba depende sa lugar ng paninirahan ng nagbabayad ng buwis. Ang kabuuang rate ng buwis sa kita ay maaaring mula sa 2.5 porsyento hanggang 22.4 porsyento. Ang Liechtenstein ay mayroon ding preferential taxation system para sa mga dayuhang residente na hindi pinapayagang magtrabaho sa bansa at dapat matugunan ang ilang partikular na kinakailangan.

Business and Working Hub Liechtenstein

Social tax sa Lithuania 2024

Sa Lithuania noong 2024, ang social taxation ay nailalarawan ng mga sumusunod na feature:

1. Mga rate ng buwis para sa mga indibidwal: Ang personal na buwis sa kita ay nag-iiba depende sa pinagmulan ng kita. Ang rate ng buwis para sa mga empleyado ay 15% ng suweldo. Bilang karagdagan, mayroong 9% na buwis sa segurong pangkalusugan, kung saan 6% ay binabayaran ng empleyado at 3% ng employer. Ang mga mandatoryong kontribusyon sa lipunan, kabilang ang pension at unemployment insurance, ay 30 porsyento ng suweldo, kung saan 4 na porsyento ay binabayaran ng empleyado at ang natitira ay ng employer. Ang mga taong self-employed ay nagbabayad ng mga social na kontribusyon sa rate na 5 hanggang 15 porsyento, depende sa kita na kinita.
2. Minimum na object ng compulsory social insurance na kontribusyon: Sa 2024, ang minimum na halaga kung saan dapat bayaran ng employer ang minimum na buwis para sa mga empleyado sa State Revenue Service (VID) ay €1,860 kada quarter.

Ministry of Finance ng Republika ng Lithuanaia

Social tax sa Austria 2024

Sa Austria noong 2024, ang mga social na kontribusyon ay ibinabahagi sa pagitan ng empleyado at ng employer gaya ng sumusunod: 18.12 porsiyento ay iniambag ng empleyado at 21.23 porsiyento ng employer. Saklaw ng mga kontribusyong ito ang pangangalagang pangkalusugan, kawalan ng trabaho, pensiyon at insurance sa aksidente. Halimbawa, 7.65% ang naaambag sa pangangalagang pangkalusugan (3.87% ng empleyado at 3.78% ng employer), 6% sa kawalan ng trabaho (pantay sa pagitan ng empleyado at ng employer), 22.8% sa mga pensiyon (10.25% ng empleyado at 12.55 % ng employer), at 1.2% sa insurance sa aksidente (lahat ng employer).

Austria Tax Authority

Social tax sa Luxembourg 2024

Sa Luxembourg, noong 2024, ang mga social na kontribusyon ay ibinabahagi sa pagitan ng empleyado at ng employer. Ang mga empleyado ng mga kumpanya ay kinakailangang gumawa ng mga social na kontribusyon sa badyet, na kadalasang direktang pinipigilan ng employer. Ang pension fund ay inilalaan ng 8 porsiyento ng suweldo at ang sick pay fund ay 3.05 porsiyento. Ang eksaktong mga rate ng interes at karagdagang mga detalye ay nakasalalay sa mga partikular na tuntunin ng kontrata sa pagtatrabaho at maaaring mag-iba. Para sa mas tumpak na impormasyon sa mga social na kontribusyon sa Luxembourg, ipinapayong kumunsulta sa mga opisyal na mapagkukunan o mga espesyalista sa larangan ng batas sa buwis sa bansa.

Luxembourg Inland Kita (ACD)

Social tax sa Malta 2024

Noong 2024 sa Malta, ang mga employer at empleyado ay kailangang magbayad ng social na kontribusyon na 10 porsyento ng suweldo ng empleyado. Gayunpaman, para sa mga suweldong lampas sa €27,679 kada taon, ang nakapirming kontribusyon ay €53.23 bawat linggo kung ang empleyado ay ipinanganak pagkatapos ng 1 Enero 1962. Para sa mga self-employed, ang social tax rate ay 15% ng netong taunang kita na kinita sa nakaraang taon, na may maximum na kontribusyon na €79.84 para sa mga ipinanganak pagkatapos ng 1 Enero 1962.

Malta Tax and Customs Department

Social tax sa Belgium 2024

Sa Belgium noong 2024, nananatiling kumplikado at multi-layer ang social security system, kabilang ang iba’t ibang kontribusyon at benepisyo na kinokontrol sa parehong pambansa at lokal na antas. Ang mga social na kontribusyon sa Belgium ay sumasaklaw sa malawak na hanay ng mga panlipunang garantiya, kabilang ang mga pensiyon, segurong pangkalusugan, mga benepisyo sa kawalan ng trabaho at iba pang anyo ng suportang panlipunan.

Ang halaga ng buwis sa kita para sa mga indibidwal sa Belgium sa 2024 ay nag-iiba depende sa kita. Halimbawa, para sa kita na hanggang €15,200 ang rate ay 25% at para sa kita na higit sa €46,440 ang rate ay 50%. Ang mga rate na ito ay nalalapat sa nabubuwisang kita, na kinakalkula pagkatapos ibabawas ang mga social na kontribusyon, mga personal na allowance at mga gastos sa propesyonal.

Upang makatanggap ng mga benepisyo sa social security sa Belgium, dapat kang magparehistro sa isa sa mga dalubhasa mga organisasyon o sa kumpanya ng segurong pangkalusugan ng Belgian. Ang mga organisasyong ito ay kumikilos bilang mga ahensya ng pangongolekta para sa pambansang pondo ng seguridad panlipunan.

Ang Belgium ay may katumbas na mga kasunduan sa social security sa maraming bansa, na nagpapahintulot sa mga dayuhang nagtatrabaho sa Belgium na i-claim ang marami sa parehong mga benepisyo tulad ng mga Belgian citizen, sa kondisyon na ang ilang mga kinakailangan ay natutugunan, tulad ng pagpaparehistro sa lokal na munisipalidad o pagkuha ng naaangkop na visa.

Pangkalahatang Pangangasiwa ng Mga Buwis

Social tax sa Montenegro 2024

Noong 2024, ipinagpatuloy ng Montenegro na ihanay ang sistema ng buwis nito sa mga pamantayang European, na mahalaga para sa mga adhikain ng pagiging miyembro ng European Union ng bansa. Ang reporma sa buwis, na nagsimula noong unang bahagi ng 2022, ay nagpasimula ng mga pagbabago para sa parehong mga indibidwal at legal na entity, na ginagawang mas kaakit-akit ang sistema sa mga domestic at foreign investor.

Buwis sa personal na kita

• Ang Montenegro ay nagpatibay ng isang progresibong rate ng buwis sa personal na kita, na isa sa pinakamababa sa Europa, mula 9% hanggang 15%.
• Ang pagpapakilala ng non-taxable income base na €700, isa sa pinakamataas sa Europe, ay nagbibigay-daan sa kita na mas mababa sa halagang ito na maging exempt sa pagbubuwis, na binabawasan ang mga bawas sa buwis para sa mga mamamayan nang humigit-kumulang 1.5 beses.

Pagkansela ng mga compulsory health insurance na kontribusyon

• Bilang bahagi ng reporma, napagpasyahan din na tanggalin ang mga sapilitang kontribusyon sa segurong pangkalusugan, na makabuluhang binabawasan ang pinansiyal na pasanin sa mga indibidwal at legal na entity, habang sa parehong oras ay pinapataas ang pagkakaroon ng mga serbisyong medikal.

Ang mga pagbabagong ito ay ginawang mas kaakit-akit ang Montenegro para sa negosyo at pamumuhunan, na nag-aambag sa paglago ng ekonomiya at isang pinabuting klima sa pamumuhunan. Ang bansa ay nagsusumikap na matugunan ang mga internasyonal na pamantayan at lumikha ng isang kanais-nais na kapaligiran sa negosyo para sa pagnenegosyo, habang pinapanatili ang sistema ng buwis nito na patas at transparent na may mababang mga rate ng buwis.

Pamamahala ng Buwis sa Montenegro

Social tax sa Bulgaria 2024

Noong 2024, ang sistema ng buwis ng Bulgaria para sa mga indibidwal ay nagpapanatili ng isang matatag na rate ng buwis sa kita na 10 porsyento ng base ng buwis. Isa ito sa pinakamababang rate ng buwis sa kita sa Europe, na ginagawang kaakit-akit ang sistema ng buwis ng Bulgaria sa mga lokal at dayuhang empleyado at mamumuhunan.

Ang Bulgaria ay may taunang proseso ng paghahain ng tax return na nagpapahintulot sa mga nagbabayad ng buwis na ayusin ang halaga ng mga buwis at mga kontribusyon sa social security depende sa kanilang kita para sa nakaraang taon. Kabilang dito ang posibilidad na isaalang-alang ang mga legal na kinikilalang gastos na maaaring ibawas sa kabuuang kita, sa gayon ay binabawasan ang base ng buwis at dahil dito ang halaga ng buwis na babayaran. Ang mga gastos na kinikilala ng legal para sa ilang kategorya ng mga aktibidad ay maaaring kasing taas ng 25% o 40% ng kita, kaya nagbabayad ng mas kaunting buwis.

Ang rate ng social insurance sa Bulgaria para sa 2024 ay 33.4%, na isang sapilitang kontribusyon na sumasaklaw sa iba’t ibang uri ng social security, kabilang ang mga pensiyon, health insurance at unemployment insurance. Ang mga kontribusyong ito ay ibinabahagi sa pagitan ng empleyado at ng employer, na nagbibigay ng panlipunang proteksyon sa populasyon.

Ang mga tax return sa Bulgaria ay isinampa sa pagitan ng 10 Enero at 30 ng Abril bawat taon para sa nakaraang taon. Ang mga nagbabayad ng buwis ay may opsyon na maghain ng parehong elektronik at papel na mga deklarasyon sa pamamagitan ng mga opisyal na channel ng National Revenue Agency. Ang bentahe ng pag-file sa elektronikong paraan ay ang pag-access sa isang pre-filled na form ng deklarasyon, na nagpapasimple sa proseso ng deklarasyon.

National Revenue Agency

Social tax sa Netherlands 2024

Sa 2024, magkakabisa ang mga pagbabago sa batas sa buwis na nakakaapekto sa mga empleyado at employer sa Netherlands. Ang isang kapansin-pansing update ay ang pagtaas ng minimum na sahod sa €1,934.40 bawat buwan para sa mga manggagawang lampas sa edad na 21. Ang pagbabagong ito ay makabuluhan para sa ekonomiya at sistema ng buwis ng bansa, na sumasalamin sa mga pagsisikap ng gobyerno na mapabuti ang pinansyal na kagalingan ng mga empleyado.

Ang rate ng buwis sa kita para sa kita hanggang EUR 73,031 bawat taon ay bahagyang nabawasan sa 36.93 porsyento mula sa 37.07 porsyento noong 2022. Bilang karagdagan, ang rebate sa buwis ( arbeidskorting ) kung saan ang lahat ng mga nagtatrabaho (mga empleyado at negosyante) ay may karapatan ay nadagdagan. Binabawasan ng rebate ng buwis na ito ang porsyento ng buwis sa kita, na epektibong tumataas ang halagang “nasa kamay”. Sa partikular, para sa mga empleyado na ang taunang kita ay hindi hihigit sa €115,301, ang tax rebate ay inaasahang tataas ng humigit-kumulang €500.

Ang isa pang positibong pagbabago ay ang pagtaas sa hindi nabubuwisang kabayaran para sa mga gastos sa pag-commute, na ngayon ay itinakda sa €0.21 bawat kilometro , mula sa dating €0.19. Idinisenyo ang mga pagsasaayos na ito upang unti-unting taasan ang sahod para sa karamihan ng mga nagtatrabahong indibidwal.

Gayunpaman, napansin din na bahagyang itinaas ang edad ng pagreretiro sa 66 taon at 10 buwan simula noong Enero 1, 2024. Ang pagbabagong ito ay bahagi ng mas malawak na pagsisikap na iangkop ang sistema ng pensiyon alinsunod sa mga pagbabago sa demograpiko.

Buwis at Customs administrasyon ng Netherlands

Social tax sa Croatia 2024

Noong 2024, pinagtibay ng Croatia ang ilang pagbabago sa buwis na naglalayong pasimplehin at pagaanin ang pasanin sa buwis para sa mga nagbabayad ng buwis, pasiglahin ang trabaho at entrepreneurship, at pataasin ang katarungang panlipunan at pagkakaisa. Ang mga pagbabagong ito ay magkakabisa sa Enero 1, 2024. Ang mga pangunahing pagbabago ay may kinalaman sa pag-aalis ng buwis sa lungsod sa lahat ng uri ng kita, na dating mula 0% hanggang 18% depende sa munisipalidad, at mga pagbabago sa mga rate ng buwis sa kita. Kasama rin sa mga inobasyon ang pagtaas sa pangunahing personal na allowance at ang threshold para sa aplikasyon ng tumaas na rate ng buwis sa kita, pati na rin ang pagbawas sa base para sa unang baitang ng pension insurance sa ilang kabuuang suweldo. Ang mga indibidwal na may kabuuang suweldo hanggang sa isang partikular na antas ay makakatanggap ng malaking kaluwagan sa buwis.

Ang buwis sa kita para sa mga indibidwal sa Croatia noong 2022 ay 30%. Ang rate ng social insurance noong 2024 ay 36.5%. Ang mga rate na ito ay sumasalamin sa pangkalahatang kalakaran patungo sa mas mababang pasanin sa buwis at mas mataas na mga benepisyong panlipunan upang mapabuti ang mga kondisyon sa pagtatrabaho at pamumuhay sa bansa.

Croatia Tax Administration

Social tax sa Norway 2024

Noong 2024, ang rate ng personal na buwis sa kita ng Norway ay itinakda sa 38.2 porsyento. Bilang karagdagan, ang rate ng social insurance noong 2022 ay itinakda sa 22.1%. Ang mga rate na ito ay sumasalamin sa pangkalahatang istraktura ng buwis sa bansa, na naglalayong magbigay ng panlipunang proteksyon at pagpopondo sa mga pampublikong serbisyo.

Ang Norwegian Tax Administration

Social tax sa Cyprus 2024

Sa Cyprus noong 2024, ang social insurance, health care contributions (GESY), at income tax ay gumaganap ng mahalagang papel sa payroll taxation para sa parehong mga empleyado at employer.

Pamamahagi ng social tax sa pagitan ng empleyado at employer

1. Social insurance: Ang kontribusyon ng empleyado sa social insurance ay 8.3% ng kanyang suweldo. Kung ang pangunahing suweldo ay lumampas sa EUR 5,005, ang kontribusyon ay nakatakda sa EUR 415.42.
2. GESY (sistema ng pangangalagang pangkalusugan): Ang kontribusyon sa sistema ng GESY ay 2.65% ng pangunahing suweldo ng empleyado.
3. Buwis sa kita: Ito ay ipinapataw sa progresibong sukat simula sa kita na higit sa 19,500 euros. Halimbawa, ang isang rate na 20% ay nalalapat mula sa kita sa pagitan ng €19,501 at €28,000, at pagkatapos ay sa isang pataas na sukat.

Porsyento ng social tax sa mga sahod na binayaran

Kunin natin ang halimbawa ng pinakamababang posibleng suweldo para sa mga empleyado sa ikatlong bansa, na €2,500 bawat buwan (o €30,000 bawat taon):

• Social insurance: 207.5 euro bawat buwan,
• GESY: 66.25 euro bawat buwan,
• Buwis sa kita: Kinakalkula batay sa base ng buwis pagkatapos ng pagbabawas ng mga kontribusyon sa social security at GESY, na may kabuuang €120.25 bawat buwan.

Kaya, ang netong suweldo ng empleyado ay 2,160 euros.

Sa panig ng employer, kasama sa kabuuang gastos para sa empleyado ang mga kontribusyon sa Social Insurance Fund (€207.5), Unemployment Fund (€30), Apprenticeship Fund (€12.5), Social Cohesion Fund (€50), at GESY (€72.5), pagdaragdag ng hanggang €2,872.5.

Mga benepisyo para sa mga dayuhang manggagawa

Nag-aalok ang Cyprus ng mga benepisyo para sa mga empleyadong dayuhang residente bago magsimulang magtrabaho sa isla, kabilang ang 50% at 20% na bawas sa buwis sa ilalim ng ilang partikular na kundisyon.

Ginagawa ng system na ito ang Cyprus na isang kaakit-akit na lugar para magtrabaho at manirahan, lalo na kung mayroong mga pagkakataon para sa pag-optimize ng buwis at pagkakaroon ng iba’t ibang mga insentibo para sa mga residenteng indibidwal at legal na entity.

Cyprus Tax Departamento

Social tax sa Poland 2024

Noong 2024, ang sistema ng buwis ng Poland ay nagbibigay ng iba’t ibang kategorya ng mga buwis para sa mga indibidwal at legal na entity, kabilang ang mga social na kontribusyon at income tax.

Mga panlipunang kontribusyon

Ang mga social na kontribusyon sa Poland ay ibinabahagi sa pagitan ng empleyado at ng employer. Ang mga empleyado ay obligadong mag-ambag ng 8.3% ng kanilang suweldo sa Social Insurance Fund. Bilang karagdagan, ang mga empleyado ay nag-aambag ng 2.65% ng kanilang pangunahing suweldo sa sistema ng pangangalaga sa kalusugan ng GESY.

Buwis sa kita

Ang buwis sa kita sa Poland ay kinakalkula sa progresibong sukat:

• Ang kita na hanggang 19,500 euro ay hindi nabubuwisan,
• Ang kita sa pagitan ng €19,501 at €28,000 ay binubuwisan sa rate na 20%,
• Ang kita sa pagitan ng €28,001 at €36,300 ay binubuwisan sa rate na 25%,
• Ang kita sa pagitan ng €36,301 at €60,000 ay binubuwisan sa rate na 30%,
• Ang kita na higit sa €60,000 ay binubuwisan sa rate na 35%.

Upang matukoy ang base ng buwis, ang mga pagbabawas tulad ng social security at mga kontribusyon ng GESY ay dapat isaalang-alang mula sa pangunahing suweldo. Halimbawa, kung ang pangunahing suweldo ay €2,500 bawat buwan, pagkatapos ibawas ang social security at GESY, ang netong suweldo ng empleyado ay magiging humigit-kumulang €2,160.

Mga buwis para sa mga employer

Ang mga employer ay inaatasan din na gumawa ng mga social na kontribusyon sa ngalan ng kanilang mga empleyado, kabilang ang mga kontribusyon sa Social Insurance Fund (8.3%), ang Unemployment Fund (1.2%), ang Industrial Training Fund (0.5%), ang Social Cohesion Fund (2.0%), at ang GESY health system (2.9%).

Mga benepisyo sa buwis

Nagbibigay ang Poland ng iba’t ibang insentibo sa buwis at mga subsidyo para sa mga mamumuhunan at negosyante, tulad ng pinababang mga rate ng buwis para sa maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo at mga espesyal na sonang pang-ekonomiya na may paborableng mga kondisyon sa buwis.

Poland National Revenue Administration

Social tax sa Czech Republic 2024

Sa 2024, ang Czech tax system ay nagbibigay ng iba’t ibang buwis at social na kontribusyon para sa mga kumpanya at empleyado. Kabilang sa mga pangunahing buwis para sa mga kumpanya ang buwis sa kita, VAT, mga kontribusyon sa social security, buwis sa ari-arian at buwis sa kalsada. Ang buwis sa kita para sa mga kumpanya ay 19%. Ang VAT ay may mga rate na 15-21%, depende sa uri ng mga produkto at serbisyo. Kasama sa buwis sa payroll ang mga kontribusyon sa pensiyon at panlipunan (31.5%), segurong pangkalusugan (13.5%) at buwis sa kita (15%), na magkakasamang nagkakaloob ng humigit-kumulang 60% ng kabuuang mga buwis na babayaran kung ang isang kumpanya ay may mga empleyado.

Ang buwis sa kita para sa mga indibidwal sa Czech Republic noong 2022 ay 23%. Ang rate ng social insurance para sa 2024 ay nanatili sa 44.8%. Isinasaad ng data na ito ang kahalagahan ng pagpaplano ng buwis para sa parehong mga negosyante at empleyado sa Czech Republic.

May iba’t ibang insentibo sa buwis at double tax treaty na maaaring magkaroon ng malaking epekto sa pangkalahatang pasanin sa buwis ng mga kumpanya at indibidwal na negosyante. Ang Czech Republic ay lumagda ng higit sa 80 tulad ng mga kasunduan, na binibigyang-diin ang pangako nito sa paglikha ng isang paborableng klima ng buwis para sa mga lokal at dayuhang negosyo.

Pangangasiwa sa Pinansyal ng Czech Republic

Social tax sa Portugal 2024

Sa Portugal noong 2024, nananatiling magkakaibang ang sistema ng buwis para sa mga indibidwal at kumpanya, kabilang ang buwis sa kita, mga social na kontribusyon at iba’t ibang lokal na buwis at buwis. Ang pangunahing mga rate ng buwis sa kita para sa mga kumpanya ay 21% sa mga kita at 28% sa mga dibidendo. Para sa mga empleyado, ang kabuuang pasanin sa buwis ay binubuo ng buwis sa kita, na may progresibong sukat na mula 0 hanggang 48%, at mga social na kontribusyon na may kabuuang 34.75% (11% para sa empleyado at 23.75% para sa employer).

Mahalagang tandaan na ang Portugal ay may isang sistema kung saan ang suweldo “nasa kamay” ng empleyado ay kinakalkula pagkatapos ibabawas ang lahat ng mga buwis at kontribusyon mula sa napagkasunduang halaga. Nangangahulugan ito na ang suweldo na nakasaad ay kasama ang mga buwis at mga social na kontribusyon na ibabawas upang matukoy ang netong halaga na natanggap ng empleyado. Ang ganitong sistema ay nangangailangan ng tumpak na pagpaplano at mga kalkulasyon sa bahagi ng employer upang matiyak na natutugunan nito ang mga inaasahan ng empleyado at mga legal na kinakailangan.

Sa pangkalahatan, ang sistema ng buwis ng Portugal ay isang kumplikadong kaayusan, na binubuo hindi lamang ng mga buwis sa kita at mga kontribusyong panlipunan, kundi pati na rin ng iba’t ibang lokal na singil at singil gaya ng value added tax (IVA), mga buwis sa kapaligiran, at mga buwis sa turista sa munisipyo.

Portuguese Tax Authority

Social tax sa Denmark 2024

Sa Denmark noong 2024, ang sistema ng social insurance ay pangunahing pinondohan ng mga buwis sa halip na sa pamamagitan ng mga partikular na kontribusyon sa lipunan. Nag-aambag ang mga empleyado at employer sa supplementary labor market pension system (ATP), kung saan ang mga empleyado ay nagbabayad ng DKK 1,135.8 at ang mga employer ay nagbabayad ng DKK 2,271.6 bawat taon. Bilang karagdagan, nag-aambag ang mga employer sa maternity fund (tinatayang 1,350 DKK), insurance sa pinsala sa trabaho (tinatayang 5,000 DKK) at iba pang pampublikong social scheme (tinatayang 5,300 DKK).

Ang Danish Tax Agency

Social tax sa Romania 2024

Sa Romania noong 2024, ang halaga ng social tax at ang pamamahagi nito sa pagitan ng empleyado at ng employer ay tinutukoy bilang sumusunod:

• Ang kabuuang buwis sa lipunan ay 37.25 porsiyento, kung saan ang mga empleyado ay may pananagutan para sa 35 porsiyento (kabilang ang 10 porsiyento para sa kalusugan at 25 porsiyento para sa social insurance) at ang mga employer ay may pananagutan para sa 2.25 bawat sentimo para sa insurance sa aksidente sa trabaho.
• Ang buwis sa pangangalaga sa kalusugan ay sinisingil sa rate na 10% at ganap na binabayaran ng empleyado.
• Mga kontribusyon sa seguro sa pensiyon hahalaga sa 25% ng suweldo, na binabayaran din ng empleyado. Ang employer ay hindi gumagawa ng mga direktang kontribusyon sa pensiyon.
• Ang insurance sa aksidente sa trabaho ay nagkakahalaga sa mga employer ng 2.25 porsiyento ng payroll.

Bukod pa rito, ang Romania ay may flat income tax na 10% para sa parehong mga residente at hindi residente, na ginagawang isa ang sistema ng buwis ng bansa sa pinakasimple sa Europe.

Ang istruktura ng buwis sa lipunan ay nagbibigay ng pondo para sa malawak na hanay ng mga programang panlipunan , kabilang ang mga pensiyon, pangangalagang pangkalusugan, at suporta para sa kawalan ng trabaho at mga aksidente sa trabaho.

Fiscal Administration ng Romania

Social tax sa Estonia 2024

Sa Estonia noong 2024, ang halaga ng social tax at ang pamamahagi nito sa pagitan ng empleyado at ng employer ay tinutukoy bilang sumusunod:

• Ang buwis sa lipunan ay 33% ng nabubuwisang halaga ng kita na nagmula sa aktibidad ng paggawa at pagnenegosyo. Ang buwis na ito ay ginagamit upang tustusan ang pension insurance at pampublikong pangangalaga sa kalusugan. Ang lahat ng social tax ay binabayaran ng employer.
• Ang minimum na buwanang mandatoryong social tax na pagbabayad sa 2024 ay itinakda sa €654, na isinasalin sa isang minimum na mandatoryong pagbabayad na €215.82 bawat buwan.
• Ang mga rate ng kontribusyon sa kawalan ng trabaho ay 1.6% para sa empleyado at 0.8% para sa employer, na hindi nagbabago mula sa nakaraang taon.

Babayaran ang social tax:

• Ng mga employer batay sa kita na ibinayad sa mga empleyado;
• Mga indibidwal na negosyante batay sa kanilang kita sa entrepreneurial;
• Sa pamamagitan ng estado, munisipalidad o lungsod sa ilang partikular na kaso.

Mahalagang tandaan na ang buwis sa lipunan sa Estonia ay isang obligadong elemento ng sistema ng panlipunang seguridad at naglalayong pondohan ang mga serbisyo ng pensiyon at pangangalagang pangkalusugan para sa populasyon. Ang halaga at mekanismo ng pagkalkula nito ay tinukoy ng batas at nagpapahiwatig ng mga mandatoryong pagbabayad ng mga employer para sa kanilang mga empleyado, gayundin ng mga indibidwal na negosyante para sa kanilang sarili.

Estonian Tax and Customs Board

Social tax sa Finland 2024

Sa Finland, ang mga kontribusyon sa social security ay nahahati sa pagitan ng mga employer at empleyado at sumasaklaw sa ilang lugar gaya ng health insurance, pension insurance at unemployment insurance. Ang mga kontribusyon na ito ay sapilitan at nilayon upang tustusan ang malawak na sistema ng social security ng Finland.

Mga kontribusyon sa social security para sa mga employer:

• Ang kontribusyon sa health insurance ng employer ay nakatakda sa 1.53% para sa 2024.
• Ang mga kontribusyon sa pension insurance ng employer ay nag-iiba-iba sa bawat employer, ngunit ang average na porsyento ay 17.39 porsyento. Ang kontribusyong ito ay isang mahalagang bahagi ng sistema ng pensiyon ng Finnish, na tinitiyak ang pagkakaroon ng mga benepisyo ng pensiyon para sa mga empleyado.
• Ang unemployment insurance contribution para sa mga employer ay may gradient scale na may rate na 0.52 porsiyento ng kabuuang kabayaran hanggang €2,251,500 at 2.06 porsiyento sa itaas ng halagang ito. Sinusuportahan nito ang mga empleyado kung sakaling mawalan ng trabaho.
• Ang ayon sa batas na insurance sa aksidente sa trabaho ng grupo at group life insurance average na 0.57 porsiyento at 0.06 porsiyento ng payroll ayon sa pagkakabanggit, na nagbibigay ng saklaw para sa mga aksidente sa trabaho, sakit at mga benepisyo sa seguro sa buhay .

Mga kontribusyon sa social security para sa mga empleyado:

• Mga kontribusyon sa insurance sa pagreretiro mula sa 7.15% para sa karamihan ng mga empleyado hanggang 8.65% para sa mga empleyadong nasa pagitan ng edad na 53 at 62. Tinitiyak ng mga kontribusyong ito na ang mga empleyado ay makakaipon ng mga karapatan sa pensiyon sa oras na magretiro sila.
• Ang kontribusyon sa health insurance ay 1.96%, na nahahati sa dalawang bahagi: isang kontribusyon sa pangangalagang pangkalusugan ng 0.60% at isang kontribusyon sa pang-araw-araw na allowance na 1.36%. Ang kontribusyon sa pang-araw-araw na allowance ay tinatalikuran para sa mga suweldong mas mababa sa €15,703, na naglalayong magbigay ng mga benepisyo sa pagkakasakit.
• Ang kontribusyon sa insurance sa kawalan ng trabaho binabayaran ng mga empleyado ay 1.50 porsiyento, na sumusuporta sa kanila sa pananalapi kung sakaling mawalan ng trabaho.

Ang mga kontribusyon sa social security sa Finland ay nagbibigay ng matibay na safety net para sa parehong mga empleyado at employer, na sumasaklaw sa iba’t ibang aspeto ng social security, kabilang ang kalusugan, mga pensiyon at kawalan ng trabaho.

Finnish Tax Administration

Social tax sa Macedonia 2024

Sa Northern Macedonia, ipinakilala ang mga pagbabago sa sistema ng buwis noong 2024, pansamantalang sinuspinde ang aplikasyon ng progresibong sukat ng pagbubuwis ng personal na kita. Sa loob ng tatlong taon, simula sa Enero 1, 2020 hanggang Disyembre 31, 2022, buwis sa kita mula sa trabaho, self-employment, copyright, kita mula sa pagbebenta ng sariling mga produktong pang-agrikultura, kita mula sa pang-industriyang ari-arian, upa at renta sa regalo, kapital, pagsusugal, insurance at iba pang kita ay ipapataw sa rate na 10%.

Opisina ng Pampublikong Revenue ng Republika ng North Macedonia

Social tax sa Serbia 2024

Sa Serbia noong 2024, kasama sa social taxation system ang mga kontribusyon sa social insurance na ibinabahagi sa pagitan ng mga empleyado at employer. Ang mga kontribusyong ito ay sumasaklaw sa pensiyon at seguro sa kapansanan, segurong pangkalusugan at seguro sa kawalan ng trabaho.

Mga Kontribusyon ng Empleyado:

• Ang mga kontribusyon sa seguro sa pensiyon at kapansanan ay 14% ng kabuuang suweldo.
• Seguro sa kalusugan – 5.15%.
• Seguro sa kawalan ng trabaho – 0.75%. Sa kabuuan, dapat bayaran ng mga empleyado ang 19.90% ng kanilang kabuuang sahod para sa social insurance.

Mga Kontribusyon ng Employer:

• Ang mga kontribusyon sa pensiyon at seguro sa kapansanan ay 10% ng kabuuang suweldo ng empleyado.
• Ang seguro sa kalusugan ay 5.15%. Nangangahulugan ito na ang kabuuang pasanin sa employer ay 15.15% ng kabuuang suweldo ng empleyado, hindi binibilang ang mga fringe benefits gaya ng food at holiday subsidies.

Personal na buwis sa kita:

• Nagsisimula ang pagbubuwis ng kita sa paglalapat ng rate ng buwis na 10% para sa kita na higit sa 21,712 RSD bawat buwan. Walang buwis na ipinapataw para sa kita hanggang sa halagang ito.

Kaya, ang kabuuang pasanin ng mga social na kontribusyon sa Serbia noong 2024 ay 35.55% ng kabuuang suweldo ng isang empleyado, na katulad ng sa karamihan ng mga bansa sa Kanluran. Gayunpaman, dahil sa mas mababang antas ng mga suweldo sa Serbia, ang aktwal at maximum na mga halagang babayaran ay magiging makabuluhang mas mababa, na ginagawang kaakit-akit ang bansa para sa lokasyon ng negosyo.

Ministri ng Pananalapi ng Republika ng Serbia

Social tax sa France 2024

Sa France noong 2024, ang social tax system ay kinabibilangan ng mga kontribusyon para sa kalusugan, maternity, kapansanan at kamatayan (13% o 7%), mga kontribusyon sa katandaan (6.9% hanggang sa limitasyon na €3,666 at 0.4% ng kabuuang kita para sa mga empleyado, 8.55% at 1.9% ayon sa pagkakabanggit para sa mga employer), pati na rin ang mga kontribusyon para sa insurance sa aksidente sa trabaho, mga benepisyo ng pamilya (5.25% o 3.45%) at mga karagdagang kontribusyon sa pensiyon. Ang kabuuang social tax para sa mga empleyado ay 19.90% ng kabuuang sahod, habang ang pasanin sa mga employer ay nag-iiba, kabilang ang 15.65% at iba’t ibang benepisyo.

Awtoridad sa Buwis ng France

Social tax sa Slovakia 2024

Sa Slovakia noong 2024, ang kabuuang social na kontribusyon para sa mga empleyado ay 9.4% ng suweldo, na may maximum na kontribusyon na limitado sa EUR 796.83 bawat buwan. Ang mga kontribusyon sa segurong pangkalusugan ng empleyado ay 4% ng sahod na walang limitasyon sa halaga. Sa panig ng mga tagapag-empleyo, ang mga social na kontribusyon ay umaabot sa 24.4% ng suweldo na may pinakamataas na kontribusyon na EUR 2,068.36 bawat buwan, bilang karagdagan, nagbabayad sila ng mga kontribusyon sa insurance sa aksidente sa trabaho na 0.8% ng kabuuang sahod ng mga empleyado, na walang limitasyon. Ang mga kontribusyon sa health insurance ng employer ay 10% ng sahod na walang limitasyon sa halaga.

Financial Administration Slovak Republic

Social tax sa Georgia 2024

Noong 2024, patuloy na sinusunod ng sistema ng buwis ng Georgia ang mga pangunahing kaalaman na itinatag ng mga nakaraang reporma, na may pagtuon sa pagpapasimple at kadalian ng paggawa ng negosyo. Isang mahalagang aspeto ng patakaran sa buwis ng Georgia ang universal pension levy, na ipinakilala noong 1 Enero 2019. Ang pension levy ay mula 4 hanggang 6% ng kita ng isang indibidwal, kabilang ang 2% ng sariling kita ng indibidwal, 2% ng mga pondo ng employer para sa mga suweldong empleyado (o 4% sa kaso ng mga taong self-employed, na may karapatan ang self-employed na i-waive ang levy), at 0 hanggang 2% ng badyet ng estado.

Tungkol sa corporate at indibidwal na buwis, ang corporate income tax rate ay 15%. Gayunpaman, may mga espesyal na rate para sa ilang partikular na kategorya ng mga kumpanya, halimbawa, 5% para sa mga kumpanyang may status ng International Company at 0% para sa mga kumpanyang may status ng Virtual Zone entity. Ang buwis sa kita para sa mga indibidwal sa Georgia ay nakatakda sa 20% na may flat rate. Nananatili sa 18% ang Value Added Tax (VAT) at nakadepende ang mga rate ng excise tax sa kategorya ng mga kalakal.

Ang sistema ng pagbubuwis sa Georgia ay nagpapakita ng flexibility at adaptasyon sa mga modernong kondisyon sa ekonomiya, na naglalayong pasiglahin ang pag-unlad ng negosyo at makaakit ng pamumuhunan. Binibigyang-diin ng mandatoryong pataw ng pensiyon ang kahalagahan ng panlipunang responsibilidad para sa parehong mga employer at empleyado, habang tinitiyak ang suporta mula sa estado.

Social tax sa Slovenia 2024

Noong 2024, ang buwis sa lipunan sa Slovenia ay binubuo ng mga kontribusyon para sa pensiyon at seguro sa kapansanan, sapilitang insurance sa kalusugan, seguro sa kawalan ng trabaho at seguro laban sa mga aksidente sa trabaho at mga sakit sa trabaho. Ang halaga ng mga kontribusyon ay ipinamamahagi sa pagitan ng empleyado at ng employer gaya ng sumusunod:

• Para sa pension at insurance sa kapansanan: 15.50 porsiyento ay binabayaran ng empleyado at 8.85 porsiyento ng employer.
• Para sa compulsory health insurance: 6.36 porsiyento ay binabayaran ng empleyado at 6.56 porsiyento ng employer.
• Para sa unemployment insurance: 0.14 porsiyento ang binabayaran ng empleyado at 0.06 porsiyento ng employer.
• Para sa insurance laban sa mga aksidente sa trabaho at mga sakit sa trabaho: 0.53% ay binabayaran lamang ng employer.

Bilang resulta, ang kabuuang halaga ng mga social na kontribusyon ay 16.1 porsyento ng sahod na binabayaran ng employer at 22.1 porsyento na binabayaran ng empleyado.

Dapat tandaan na ang sistema ng social insurance sa Slovenia ay nagbibigay ng malawak na hanay ng panlipunang proteksyon, kabilang ang mga pensiyon, health insurance, unemployment insurance at iba pang mga uri ng panlipunang suporta. Ang mga kontribusyon na ito ay sapilitan at pinipigilan mula sa sahod ng mga empleyado at binabayaran ng mga employer sa mga nauugnay na pondo ng Estado.

Pangangasiwa sa Pinansyal ng Republika ng Slovenia

Social tax sa Germany 2024

Sa Germany, ang social security system para sa 2024 ay kinabibilangan ng mga kontribusyon para sa health insurance, accident insurance, pension insurance at unemployment insurance, na may ilang partikular na rate na ibinabahagi sa pagitan ng mga employer at empleyado. Narito ang isang pangkalahatang-ideya batay sa impormasyong natanggap:

Seguro sa Pangkalusugan

• Ang kabuuang rate ng kontribusyon ay 14.6%, na may pantay na hati sa pagitan ng empleyado at employer. Bilang karagdagan, mayroong isang tiyak na karagdagang kontribusyon sa TK na 1.2%, na ibinabahagi rin sa pagitan ng empleyado at ng employer, na ginagawang humigit-kumulang 15.8% ang kabuuang rate ng kontribusyon sa segurong pangkalusugan.

Accident insurance

• Ang rate ng insurance sa aksidente ay 3.4%, na may karagdagang kontribusyon na 0.6% para sa mga taong walang anak na may edad na 23 pataas. Ang rate na ito ay ibinabahagi rin sa pagitan ng empleyado at ng employer.

Seguro sa Pensiyon

• Ang mga kontribusyon sa pension insurance system ay nakatakda sa 18.6% ng sahod, na ibinahagi nang pantay sa pagitan ng mga empleyado at employer.

Seguro sa kawalan ng trabaho

• Ang unemployment insurance rate ay 2.6%, na may pantay na kontribusyon mula sa mga empleyado at employer.

Epekto ng Tumaas na Kontribusyon noong 2024

Ang threshold, na siyang pinakamataas na halaga ng sahod na ginamit upang kalkulahin ang mga premium ng health insurance, ay itinaas sa 59,850€ bawat taon, na humahantong sa pagtaas ng mga social na kontribusyon para sa mga empleyadong kumikita nang higit sa limitasyong ito. Ang pagsasaayos na ito ay nangangahulugan ng pagtaas sa mga premium para sa parehong insurance sa kalusugan at aksidente. Dagdag pa rito, tumaas din ang supplementary health insurance premium rate, na nagdaragdag sa kabuuang gastos para sa mga taong ang suweldo ay lumampas sa threshold.

Para sa pampublikong pensiyon at seguro sa kawalan ng trabaho, ang mga pagsasaayos ng limitasyon ay nangangahulugan ng mas mataas na kontribusyon para sa mga kumikita ng higit sa mga bagong limitasyon, na 87,600€ sa West Germany at 85,200€ sa East Germany para sa pension insurance. Ang seguro sa kawalan ng trabaho ay kapareho ng pagtaas ng pagsasaayos, na ang rate nito ay tumataas din sa 2.6%.

Samakatuwid, ang mga social na kontribusyon sa Germany para sa 2024 ay isang mahalagang kadahilanan para sa parehong mga empleyado at employer, na nakakaapekto sa netong kita at mga gastos sa trabaho. Pinopondohan ng mga kontribusyong ito ang sistema ng social security, na nagbibigay ng hanay ng mga benepisyo kabilang ang pangangalagang pangkalusugan, mga pensiyon, mga benepisyo sa kawalan ng trabaho at pangmatagalang pangangalaga.

Federal Central Tax Office

Social tax sa Spain 2024

Noong 2024, ipinakilala ng Spain ang mga pagbabago sa social security system, kabilang ang intergenerational equity mechanism na nagbibigay ng kontribusyon na 0.6% ng contribution base para sa mga pangkalahatang kaso sa lahat ng sitwasyon ng pagpaparehistro o katumbas na pagpaparehistro sa social security system kung saan may obligasyon na mag-ambag sa pagkakasakop ng pensiyon. Sa 2024, ang mekanismong ito ay magiging 0.70 percentage points, kung saan 0.58 ang maiuugnay sa kumpanya at 0.12 sa empleyado.

Ang maximum na kontribusyon ay tataas ng 8.6 porsyento mula sa kasalukuyang €4,139.40 bawat buwan hanggang €4,495 bawat buwan (€53,940 bawat taon). Nalalapat ito sa mga kontribusyon na ginagawa ng mga empleyado at employer buwan-buwan sa Social Security para sa iba’t ibang benepisyo ng system, tulad ng mga pensiyon, pansamantalang kawalan ng kakayahan para sa trabaho, kawalan ng trabaho at iba pa.

Ang social security sa Spain ay nagbibigay din ng mga benepisyo kung sakaling magkaroon ng aksidente na may kaugnayan sa trabaho o sakit na hindi nauugnay sa trabaho. Sa kaganapan ng pansamantalang kawalan ng kakayahan para sa trabaho dahil sa sakit o isang aksidenteng hindi nauugnay sa trabaho, maaari kang mag-claim ng mga benepisyo kung ikaw ay nakarehistro para sa social security at nag-ambag ng 180 araw sa nakaraang limang taon. Ang halaga ng benepisyo ay depende sa lawak ng iyong kapansanan. Sa unang 20 araw ng sick leave, ang benepisyo ay 60 porsiyento ng base ng kalkulasyon, at mula sa ika-21 araw pataas ito ay 75 porsiyento.

Ang Spanish Tax Administration Agency (Spanish: Agencia Estatal de Administración Tributaria , AEAT)

Social tax sa Greece 2024

Sa Greece noong 2024, ang halaga ng mga kontribusyon sa social security ay depende sa social fund kung saan nakarehistro ang empleyado. Para sa pangunahing pondo ng social security (EFKA), ang mga kontribusyon ay pinipigilan sa 13.87% mula sa empleyado at 22.29% mula sa employer. Ang maximum na halaga ng mga kontribusyon sa social security para sa EFKA ay nakatakda sa €7,126.94 bawat buwan.

Noong 1 Enero 2024, ipinakilala ang mga pagbabago, kabilang ang pagtaas sa pinakamataas na limitasyon ng mga suweldo ng mga empleyado na napapailalim sa mga social na kontribusyon mula €6,500 hanggang €7,126.94. Para sa mga empleyado at employer, nangangahulugan ito ng karagdagang buwanang supplement na €227 (€87 para sa empleyado at €139 para sa employer) para sa buwanang kabuuang sahod na katumbas ng o higit sa €7,126.94.

Ang Batas 4997/2022 ay nagpasimula ng mga bagong regulasyon sa sistemang legal ng Greece tungkol sa social security, mga pensiyon at batas sa paggawa . Ayon sa batas na ito, ang mga utang sa social security ay maaaring i-regulate at bayaran nang installment mula 2 hanggang 24 na pantay na buwanang installment o hanggang 48 na pantay na buwanang installment, sa kondisyon na ang mga ito ay na-audit na mga utang. Itinatag din ang mga insentibo para sa conversion ng mga part-time na kontrata sa full-time na mga kontrata, kabilang ang subsidy ng estado sa mga social na kontribusyon sa loob ng isang taon mula sa petsa ng conversion.

Ang mga pagbabagong ito ay nagbibigay-diin sa kahalagahan ng pag-unawa sa kasalukuyang istruktura ng mga social na kontribusyon sa Greece para sa mga empleyado at employer, at ang potensyal na epekto ng mga pagbabagong ito sa personal at corporate na pananalapi.

Independent Authority for Public Revenue (IAPR) ng Hellenic Republic

Social tax sa Sweden 2024

Sa Sweden noong 2024, ang mga tagapag-empleyo ay nagbabayad ng mga social na kontribusyon na 31.42 porsyento ng kabuuang buwis na sahod (walang takip) sa cash at sa uri na ibinayad sa mga Swedish employer o dayuhang employer na may permanenteng establisyimento sa Sweden. Ang mga dayuhang employer na walang permanenteng establisyimento sa Sweden ay dapat magparehistro para sa mga social na kontribusyon o maaaring pumasok sa isang kasunduan sa empleyado na ang empleyado ay magbabayad at mag-uulat ng mga kontribusyon sa kanyang sarili buwan-buwan. Nalalapat ang iba’t ibang mga rate depende sa napiling solusyon.

Sa panig ng empleyado, sinisingil ang kontribusyon sa pensiyon na 7 porsiyento ng kabuuang kita hanggang sa maximum na SEK 599,250 (naaayon sa maximum na kontribusyon na SEK 41,948), na karaniwang ganap na itinuring bilang isang tax credit sa tax return ng empleyado (ibig sabihin ang aktwal na gastos sa empleyado ay karaniwang zero).

Kaya, ang kabuuang rate ng social na kontribusyon sa Sweden noong 2024 ay 14 porsiyento para sa mga empleyado at 31.42 porsiyento para sa mga employer, na nagbibigay ng kabuuang 45.42 porsiyento.

Ang data na ito ay nagbibigay-diin sa komprehensibong diskarte ng Sweden sa panlipunang proteksyon, kabilang ang malawak na hanay ng mga benepisyo at serbisyo tulad ng pangangalagang pangkalusugan, suporta sa kawalan ng trabaho, mga allowance ng pamilya at mga pensiyon.

Swedish Tax Agency ( Skatteverket )

Social tax sa Hungary 2024

Sa Hungary noong 2024, ang mga social na kontribusyon ay bumubuo ng isang mahalagang bahagi ng buwis at mga obligasyon sa paggawa ng mga employer at empleyado. Ang batayan para sa mga social na kontribusyon ay ang kabuuang kita ng empleyado. Ang rate ng kontribusyon para sa employer (ang tinatawag na “social tax”) ay 13 porsiyento at ang social contribution rate para sa mga empleyado ay 18.5 porsiyento. Posibleng mag-apply ng child tax credit, na binabawasan ang social contribution liability ng 15% ng hindi nagamit na halaga ng child tax base mula sa kabuuang social contribution liability na 18.5%.

Sa 2024, ang minimum na sahod ay HUF 266,800 bawat buwan at ang garantisadong minimum na sahod para sa mga taong nagtatrabaho sa mga trabaho na nangangailangan ng hindi bababa sa pangalawang bokasyonal o propesyonal na edukasyon ay HUF 326,000 mula Enero 1, 2024. Ang mga employer na nasa Hungary ay kinakailangang bayaran ang lahat mga kontribusyon sa lipunan at elektronikong pag-file ng buwanang mga deklarasyon ng social security. May mga katulad na obligasyon para sa mga dayuhang employer na walang lokal na representasyon, ngunit sa kaso ng hindi pagsunod, ang mga obligasyon ay ililipat sa mga empleyado.

Ang mga benepisyong panlipunan ay ibinibigay upang bawasan ang gastos sa pagtatrabaho sa ilang kategorya ng mga empleyado, tulad ng mga walang trabaho, mga ina na may tatlo o higit pang maliliit na anak, mga taong may kapansanan, mga mananaliksik, atbp. Maaaring ilapat ng employer ang mga benepisyong panlipunan sa pagtatrabaho ng mga empleyado sa itaas. Ang mga panahon ng pagiging kwalipikado ng mga benepisyo at ang eksaktong halaga ng mga ito ay nakadepende sa empleyado.

Ang kontribusyon ng mga empleyado sa social security system sa Hungary noong 2024 ay kinabibilangan ng 7% para sa pangangalagang pangkalusugan, 10% para sa pension insurance at 1.5% para sa kontribusyon sa labor market, habang ang mga employer ay nagbabayad ng 18.5% sa social na kontribusyon at 1.5% para sa kontribusyon sa edukasyon. Mahalagang tandaan na ang mga social na kontribusyon sa Hungary ay hindi kasama sa pagkalkula ng nabubuwisang kita para sa personal na buwis sa kita (PIT).

Ang impormasyong ito ay binibigyang-diin ang kumplikadong istruktura ng mga panlipunang kontribusyon at buwis sa Hungary, na nangangailangan ng maingat na pagsasaalang-alang ng mga lokal at dayuhang employer at empleyado.

Hungary National Tax and Customs Administration

Social tax sa Iceland 2024

Sa Iceland noong 2024, kasama sa pagbubuwis ng mga indibidwal ang progresibong rate ng buwis sa kita ng estado at isang buwis sa munisipyo. Ang mga rate ng buwis para sa personal na kita ay tinukoy bilang mga sumusunod:

• Ang kita na hanggang ISK 409,986 (ISK) bawat buwan ay binubuwisan sa 31.45% (16.78% na buwis ng estado + 14.67% na buwis sa munisipyo).
• Ang kita na higit sa 409,986 ISK at hanggang 1,151,012 ISK bawat buwan ay binubuwisan sa 37.95% (23.28% buwis ng estado + 14.67% buwis sa munisipyo).
• Ang kita na higit sa 1,151,012 ISK bawat buwan ay binubuwisan sa 46.25% (31.85% buwis ng estado + 14.67% buwis sa munisipyo).

Ang buwis sa munisipyo ay pinipigilan sa pinagmulan at 14.67%, ngunit ang huling pagtatasa ay maaaring mula 12.44% hanggang 14.76% depende sa desisyon ng bawat munisipalidad.

Sa mga tuntunin ng mga social tax, ang rate ng social tax para sa mga employer sa Iceland noong 2024 ay 6.1 porsyento. Isa ito sa pinakamababang rate sa Europe, na ginagawang medyo paborable ang Iceland para sa mga employer sa mga tuntunin ng kabuuang gastos sa paggawa .

Kaya, kasama sa pamamahagi ng mga obligasyon sa buwis sa pagitan ng empleyado at employer sa Iceland ang pagpigil ng kita at mga buwis sa munisipyo mula sa suweldo ng empleyado, at ang pagbabayad ng mga social na kontribusyon ng employer sa rate na 6.1%. Ang kumbinasyong ito ng progresibong pagbubuwis sa kita at medyo mababang antas ng kontribusyon sa lipunan para sa mga employer ay sumasalamin sa pangkalahatang patakaran sa buwis ng Iceland sa pagsasama-sama ng suportang panlipunan sa isang kaakit-akit na kapaligiran sa negosyo.

Iceland Revenue and Customs

Social tax sa Switzerland 2024

Sa Switzerland noong 2024, ang halaga ng mga social na kontribusyon at ang kanilang pamamahagi sa pagitan ng empleyado at employer ay nag-iiba depende sa partikular na uri ng insurance. Narito ang mga pangunahing aspeto:

1. Seguro para sa katandaan, kamatayan at kapansanan (AHV/IV/EO): ang mga empleyado at employer ay nag-aambag ng 5.3 porsiyento ng mga sahod na walang itinakdang limitasyon.
2. Unemployment insurance: ang mga empleyado at employer ay nag-aambag ng 1.1 porsiyento bawat isa hanggang sa kita na CHF 148,200.
3. Pondo sa Kompensasyon ng Pamilya: ang mga employer ay nag-aambag sa pagitan ng 1% at 3%, habang walang mga kontribusyon na pinipigilan mula sa mga empleyado.
4. Insyurans sa aksidente sa trabaho: nag-aambag ang mga employer sa pagitan ng 0.17% at 3%, depende sa panganib na nauugnay sa isang partikular na trabaho, hanggang sa kita na 148,200 francs.
5. Accident insurance para sa mga aksidente sa labas ng oras ng trabaho: sakop ng mga empleyado sa rate na 1% hanggang 4% hanggang sa kita na 148,200 francs.
6. Ang occupational pension (BVG) at health insurance ay indibidwal na tinutukoy depende sa plano at coverage ayon sa pagkakabanggit.

Ang mga tagapag-empleyo ay kinakailangang mag-withhold at mag-remit ng kabuuang mga kontribusyon sa pamamagitan ng pagbabawas ng bahagi ng empleyado mula sa kanyang kabuuang sahod. Magkaiba ang mga probisyon para sa mga self-employed, dahil karaniwang sinasaklaw nila ang bahagi ng employer at ng empleyado, bagama’t maaaring magkaiba ang mga rate ng kontribusyon.

Ang kabuuang porsyento ng mga social na kontribusyon sa Switzerland ay nag-iiba mula 8.17% hanggang 23.5%, na may eksaktong rate na depende sa iba’t ibang salik kabilang ang uri ng insurance at kita ng indibidwal. Mahalagang tandaan na sa Switzerland, ang mga mandatoryong social na kontribusyon ay 10.6% ng kita, kung saan ang kalahati (5.3%) ay sakop ng empleyado at ang kalahati ng employer.

Ang sistemang ito ay nagbibigay ng malawak na hanay ng panlipunang proteksyon, kabilang ang mga pensiyon para sa katandaan at may kapansanan, seguro sa kawalan ng trabaho at saklaw ng pangangalagang pangkalusugan. Dapat tandaan na ang segurong pangkalusugan ay sapilitan sa Switzerland, ngunit binabayaran nang hiwalay sa mga social na kontribusyon, na may average na premium na higit sa CHF 334 bawat buwan bawat tao sa 2024.

Federal na pangangasiwa sa buwis

Tutulungan ka ng mga abogado mula sa Regulated United Europe sa pagbuo ng kumpanya sa Switzerland .

Social tax sa Ireland 2024

Sa Ireland noong 2024, kasama sa social taxation system ang social security contributions (PRSI) at Universal Social Tax (USC).

Mga kontribusyon sa social security (PRSI)

Ang PRSI ay ipinapataw sa kita ng paggawa , kabilang ang mga nabubuwisang benepisyong hindi pera. Iba ang mga rate ng PRSI para sa mga employer at empleyado sa 2024:

• Para sa karamihan ng mga empleyado (Class A1): ang rate para sa employer ay 11.05% at ang rate para sa empleyado ay 4%.
• Para sa mga may-ari at non-executive director (Class S1) na hindi kabilang sa Class A, ang rate para sa empleyado ay 4%, habang ang employer ay hindi sinisingil ng kontribusyon.

Ang mga taong self-employed na ang kita mula sa lahat ng pinagkukunan ay mas mababa sa €5,000 bawat taon ay hindi kinakailangang magbayad ng PRSI. Ang halaga ng kontribusyon para sa mga self-employed ay 4%.

Universal social tax (USC)

Ang USC ay isang buwis na binabayaran sa kabuuang kita bago ibawas ang mga kontribusyon sa pensiyon. Ang mga rate ng USC sa 2024 ay ang mga sumusunod:

• Ang kita na hanggang €12,012 bawat taon ay binubuwisan sa rate na 0.5%.
• Ang kita sa pagitan ng €12,012.01 at €22,920 ay binubuwisan sa rate na 2%.
• Ang kita sa pagitan ng €22,920.01 at €70,044 ay binubuwisan sa rate na 4.5%.
• Ang kita na higit sa €70,044 ay binubuwisan sa rate na 8%.
• Ang mga taong self-employed na may kita na higit sa €100,000 ay napapailalim sa karagdagang rate na 3%, na may kabuuang maximum na rate na 11%.

Nalalapat ang mga pinababang rate para sa mga mahigit 70 taong gulang na may kabuuang taunang kita na hanggang €60,000 o sa mga may medical card na may kita na hanggang €60,000.

Nabanggit na ang mga social na kontribusyon sa Ireland para sa mga employer ay may average sa pagitan ng 8.8% at 11.05%, na medyo mas mababa kumpara sa ibang mga bansa sa Europa.

Ang mga rate na ito ay sumasalamin sa komprehensibong diskarte ng Ireland sa social security, na nagbibigay ng pagpopondo para sa mga programa tulad ng mga pensiyon, mga benepisyo sa kawalan ng trabaho at health insurance.

Mga departamento ng Buwis at Customs ng Ireland

Social tax sa Turkey 2024

Sa Turkey noong 2024, ang mga social na kontribusyon at obligasyon ng mga employer at empleyado ay kinokontrol ng social insurance system, na kinabibilangan ng mga kontribusyon sa social insurance at unemployment insurance. Ang kabuuang halaga ng mga social na kontribusyon ay ibinabahagi sa pagitan ng empleyado at ng employer.

Mga kontribusyong panlipunan

• Para sa mga employer: ang pangkalahatang rate ay 20.5%, na maaaring bawasan sa 15.5% kung matutugunan ang ilang partikular na kundisyon.
• Para sa mga empleyado: ang rate ay 14% ng suweldo.

Kinakalkula ang mga social na kontribusyon batay sa minimum at maximum na sahod na itinakda sa pagitan ng TRY 10,008 at TRY 75,060 bawat buwan mula Enero hanggang Hulyo 2024.

Seguro sa kawalan ng trabaho

Ang mga premium ng insurance sa kawalan ng trabaho ay inilalaan bilang mga sumusunod:

• Empleyado: 1 porsyento
• Employer: 2%
• Estado: 1 porsyento

Nalalapat ang mga rate na ito sa limitasyon ng kita na TRY 75,060 bawat buwan para sa panahon.

Mga Pagbabago sa 2024

Epektibo noong Hulyo 1, 2024, tinaasan ng gobyerno ng Turkey ang minimum na sahod para sa pagkalkula ng social insurance sa TRY 13,414.50 gross at itinakda ang maximum na halaga ng kontribusyon sa TRY 100,608.90 gross.

Ang mga pagbabagong ito ay bahagi ng pangkalahatang mga parameter ng sahod at social insurance at sumasalamin sa patuloy na pagsisikap na iakma ang sistema ng social security sa kasalukuyang mga kalagayang pang-ekonomiya sa bansa. Naaapektuhan ng mga ito ang mga obligasyon ng parehong mga empleyado at tagapag-empleyo patungkol sa mga social na kontribusyon at seguro sa kawalan ng trabaho, na nagbibigay ng proteksyon at suporta kung sakaling mawalan ng trabaho.

Social tax sa Italy 2024

Sa Italy noong 2024, ang halaga ng mga social na kontribusyon at ang kanilang pamamahagi sa pagitan ng empleyado at employer ay depende sa uri ng trabaho at sa partikular na trabaho. Narito ang isang maikling pangkalahatang-ideya ng mga pangunahing aspeto:

Para sa mga employer:

• Ang mga kontribusyon sa social security ng employer ay mula sa 29.40% hanggang 41.00% ng kabuuang suweldo ng isang empleyado. Kasama sa mga kontribusyong ito ang mga kontribusyon sa pensiyon, insurance sa kapansanan at survivors, sick leave, maternity, paternity at parental leave, at insurance laban sa mga aksidente sa trabaho (INAIL), na nag-iiba ayon sa trabaho.

Para sa mga empleyado:

• Ang mga empleyado ay kinakailangang magbayad ng mga kontribusyon na 10% ng kanilang suweldo. Kabilang dito ang mga kontribusyon sa social security.

Para sa mga superbisor (konduktor):

• Ang mga executive ay kinakailangang mag-ambag sa INPS (national mandatory pension fund) sa rate na 9.19% ng kita hanggang sa limitasyon na €52,190 at 10.19% mas mataas sa halagang ito. Mayroon ding mga karagdagang kontribusyon sa pangangalagang pangkalusugan at mga pandagdag na pondo ng pensiyon.

Para sa mga self-employed:

• Ang mga self-employed na walang numero ng VAT at hindi sakop ng compulsory private pension fund ay dapat magparehistro sa INPS sa ilalim ng hiwalay na social insurance regime ( Gestione Separata Inps ). Iba-iba ang mga rate ng kontribusyon at maaaring mula sa 24% hanggang 35.03%, depende sa kanilang mga kondisyon sa pagtatrabaho.

Isang flat na buwis para sa mga self-employed:

• Ang isang flat tax regime (Regime forfettario ) ay ipinakilala, na nagbibigay para sa pagtukoy ng nabubuwisang kita sa isang lump sum na batayan gamit ang isang 15% rate, ang pagbubukod ng VAT, IRAP at ISA, at walang withholding tax sa pinagmulan. Upang magamit ang rehimeng ito, dapat matugunan ang ilang pamantayan at limitasyon.

Mga buwis sa pagkonsumo:

• Ang karaniwang rate ng VAT (IVA) sa Italy ay 22% mula noong Oktubre 2013. May mga preferential rate para sa partikular na nakalistang mga supply ng mga produkto at serbisyo, gaya ng 4% para sa nakalistang pagkain, inumin at produktong pang-agrikultura, at 10% para sa mga supply ng kuryente para sa mga nakalistang layunin at nakalistang gamot.

Ang data na ito ay nagbibigay ng pangkalahatang-ideya ng sistema ng social insurance sa Italy para sa iba’t ibang kategorya ng mga manggagawa at mga self-employed. Kasama sa system ang parehong compulsory at supplementary na kontribusyon na naglalayong magbigay ng malawak na hanay ng mga social na garantiya, kabilang ang mga pensiyon, health insurance at insurance laban sa mga aksidente sa trabaho.

Para sa mga employer, ang mga kontribusyon sa social security ay kumakatawan sa isang malaking bahagi ng kabuuang gastos sa paggawa at maaaring mula 29.40% hanggang 41.00% ng kabuuang sahod ng isang empleyado. Ang mga empleyado naman ay nagbabayad ng 10% ng kanilang sahod sa social security.

May mga partikular na rate ng kontribusyon at kinakailangan para sa mga executive at self-employed na tao, na kinabibilangan hindi lamang ng mga mandatoryong kontribusyon sa pensiyon sa INPS, kundi pati na rin ng mga karagdagang kontribusyon sa iba’t ibang pondo na nagbibigay ng karagdagang pensiyon at health insurance.

Ang mga self-employed na tao na walang numero ng VAT at hindi sakop ng isang compulsory private pension fund ay napapailalim sa isang hiwalay na rehimen ng social insurance na may iba’t ibang mga rate ng kontribusyon, depende sa kanilang mga kondisyon sa pagtatrabaho. Ang mga rate ay maaaring mula 24% hanggang 35.03%, na inilapat sa limitasyon ayon sa batas para sa 2024 na €113,520.

Ang ipinakilalang flat tax regime (Regime forfettario ) ay nagbibigay-daan sa ilang kategorya ng mga self-employed na tao na maglapat ng isang pinasimpleng sistema ng buwis na may flat rate na 15%, pagbubukod ng VAT at IRAP, na ginagawa itong isang kaakit-akit na opsyon para sa maliit at katamtamang laki negosyo.

Ang mga probisyong ito ay sumasalamin sa pagiging kumplikado at multilevel na katangian ng Italian social security system, na nagbibigay ng malawak na hanay ng mga social na garantiya sa pamamagitan ng compulsory at boluntaryong kontribusyon mula sa mga employer, empleyado at mga self-employed.

Ministry of Economy and Finance of Italy

Social tax sa UK 2024

Sa UK, ang mga social na kontribusyon ay karaniwang tinutukoy bilang National Insurance contributions (NICs). Ang mga ito ay binabayaran ng parehong mga empleyado at employer at ginagamit upang pondohan ang iba’t ibang panlipunang suporta at mga programa sa benepisyo .

Narito ang pangkalahatang pangkalahatang-ideya ng NICs system sa UK sa oras ng aking huling pag-update ng data noong Enero 2022:

Para sa mga empleyado (mga rate para sa 2022, maaaring magbago sa 2024):

• Mga Class 1 NIC para sa mga empleyado:

• • Ibinayad sa sahod na mas mataas sa isang partikular na limitasyon (Pangunahing Threshold).
  • Rate: 12% sa mga kita sa pagitan ng Primary Threshold at Upper Earnings Limit (UEL).
  • Rate: 2% sa mga kita na lampas sa UEL.

Para sa mga employer (mga rate para sa 2022, maaaring magbago sa 2024):

• Mga Class 1 NIC para sa mga employer:

• • Mababayaran sa mga sahod na lampas sa Secondary Threshold.
  • Rate: 13.8% sa mga kita na higit sa Secondary Threshold.

Mahalagang tandaan na ang mga rate at threshold para sa mga NIC ay maaaring nagbago noong 2024 at inirerekumenda na bisitahin ang opisyal na website ng HM Revenue and Customs (HMRC) UK o kumunsulta sa isang propesyonal sa buwis para sa napapanahong impormasyon .

Ginagamit ang mga NIC upang pondohan ang iba’t ibang mga programa sa suportang panlipunan kabilang ang pensiyon ng estado, ang National Health Service (NHS) at iba pang mga programang panlipunan .

Kita ng HM & Customs

Gayundin, ang mga abogado mula sa Regulated United Europe ay nagbibigay ng mga legal na serbisyo para sa pagkuha ng Lisensya ng crypto ng Czech Republic.