Buwis sa Crypto ng Norway

Ang Norway ay isa sa mga pinaka-makabagong bansa sa mundo, na nag-aalok ng maraming insentibo at iba pang mekanismo ng suporta, na lubhang kailangan para magsimula ng bagong negosyo. Ang pambansang balangkas ng pagbubuwis ay medyo makatwirang nakabalangkas , na nangangahulugan na ang mga patakaran sa buwis ay medyo madaling sundin. Sa Norway, ang mga cryptocurrencies ay inuri bilang mga asset para sa mga layunin ng buwis, at samakatuwid ang karamihan sa mga aktibidad na pang-ekonomiyang nauugnay sa crypto ay karaniwang nasa ilalim ng pangkalahatang mga regulasyon sa buwis para sa mga asset. Ang bawat modelo ng negosyo ng crypto ay tinatasa sa isang case-by-case na batayan upang mabuwisan ang isang partikular na produkto o serbisyo nang tumpak at patas.

Ang Norwegian Tax Administration ay responsable para sa pangongolekta ng mga pambansang buwis, pati na rin ang pagpaparehistro ng mga nagbabayad ng buwis at ang katiyakan na ang batas sa buwis ay nasusunod. Kung kinakailangan, ang mga responsableng kinatawan ay maaari ding magsagawa ng mga inspeksyon at magpataw ng mga parusa. Mahigpit na nakikipagtulungan ang awtoridad sa mga kaugnay na internasyonal na organisasyon at iba pang ahensya ng buwis upang itaas at mapanatili ang mga pamantayan sa pagbubuwis.

Ang Norway ay miyembro ng Organisation for Economic Cooperation and Development (OECD) at obligado itong pagsamahin ang mga naturang regulasyon ng OECD gaya ng kamakailang international tax transparency framework, Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), na kamakailang ipinakilala na may layuning mapabuti ang crypto taxation at mga pamantayan sa pag-uulat ng buwis. Upang makasunod sa CARF, ang Norwegian Tax Administration ay dapat na awtomatikong magbahagi ng impormasyong nauugnay sa crypto tax sa mga awtoridad sa buwis sa ibang bansa.

Dapat na ma-verify ng bawat negosyong crypto ang iniulat na impormasyon sa pamamagitan ng pagbibigay ng nauugnay na dokumentasyon. Ang lahat ng mga transaksyon ay dapat na pare-parehong naitala at ang mga talaan na iyon ay dapat magsama ng mga petsa ng pagbebenta at pagkuha, uri ng aktibidad (pagmimina, pangangalakal, o iba pa), halaga ng pamilihan, mga pampublikong susi, at iba pang mga dokumentong detalye na maaaring kailangang ibahagi sa awtoridad sa buwis kapag hiniling..

Mga Bentahe ng Norwegian Tax System

Ang Norway ay may humigit-kumulang 90 internasyonal na kasunduan sa pag-aalis ng dobleng pagbubuwis, na nagpapahintulot sa mga nagbabayad ng buwis na may internasyonal na presensya na protektahan ang kanilang kita mula sa pagbubuwis ng dalawang beses sa dalawang magkaibang bansa. Ang mga kasunduang ito sa pangkalahatan ay nagtatakda ng priyoridad na karapatan ng bawat bansa na buwisan ang isang natural o legal na tao sa ilalim ng ilang mga kundisyon. Pagdating sa mga partikular na panuntunan sa buwis, nalalapat ang pambansang batas ng bansang nagbubuwis. Kung nais mong masuri ang isang partikular na bilateral na kasunduan , mangyaring makipag-ugnayan sa aming nakatuong koponan dito sa Regulated United Europe (RUE).

Sinusuportahan ng pamahalaan ng Norway ang pagbabago sa pamamagitan ng mga tax incentive scheme para sa pananaliksik at pagpapaunlad ( R&amp ;D ) bilang ang SkatteFUNN na siyang pinakamahalagang pambansang instrumento na idinisenyo upang hikayatin ang mga aktibidad sa R&D na isinasagawa ng mga negosyo. Sa pamamagitan ng SkatteFUNN, ang mga kwalipikadong kumpanya ay makakakuha ng suporta bilang 19% na bawas sa buwis para sa mga natamo na gastos na nauugnay sa R&amp ;D. Ang limitasyon ng base ng gastos ay 25 mill. NOK (tinatayang 2 mill. EUR). Sa isang sitwasyon kung kailan walang nabubuwisang kita para sa taon ng buwis, ang nagbabayad ng buwis ay may karapatan na makatanggap ng cash refund para sa taon kasunod ng taon ng buwis na walang kita na nabubuwisang. Ang pangunahing kinakailangan sa aplikasyon ay para sa isang kumpanya na magdisenyo ng isang R&amp ;D na proyekto na naglalayong bumuo ng isang pinahusay na asset, serbisyo, o proseso anuman ang uri ng negosyo.

Maaaring maging karapat-dapat din ang mga kumpanya ng crypto para sa mga sumusunod na bawas sa buwis:

• Mga gastos sa pagsisimula (hal., mga gastos na nauugnay sa pagbuo ng kumpanya – mga abogado at mga bayarin sa accounting sa pananalapi, pag-draft ng Articles of Association, at ang pagpaparehistro sa Register of Business Enterprises)
• Mga gastos sa interes na binayaran sa mga pautang ng kumpanya sa taon ng kita (dapat isama sa tax return)
• Mga donasyon sa mga institusyong pangkawanggawa kapag ang donasyon ay hindi bababa sa 500 NOK (tinatayang 43 EUR) bawat kawanggawa na paunang inaprubahan ng Norwegian tax authority; ang taunang itaas na kisame ay 25,000 NOK (tinatayang 2,000 EUR)

Buwis sa Kita ng Kumpanya

Sa Norway, ang karaniwang Corporate Income Tax rate ay 22%. Ang mga residente ng Norwegian na buwis ay napapailalim sa pagbabayad ng buwis sa kita na nakukuha sa Norway at sa ibang bansa, at ang mga hindi residente ay obligadong magbayad ng buwis sa kita na pinanggalingan bilang resulta ng negosyong isinasagawa sa o mula sa Norway. Anumang kumpanyang inkorporada alinsunod sa batas ng Norwegian ay itinuturing na isang residente ng buwis. Gayunpaman, kung ang naturang kumpanya ay itinuturing na isang residente ng buwis sa ibang bansa, hindi ito itinuturing na isang residente ng buwis sa Norway. Kung ang lugar ng epektibong pamamahala ng isang dayuhang kumpanya ay nakabase sa Norway, ang naturang kumpanya ay itinuturing na isang residente ng buwis sa Norway.

Ang Corporate Income Tax ay babayaran nang maaga sa dalawang yugto. Ang unang pagbabayad ay dapat bayaran sa ika-15 ng Pebrero at ang pangalawang pagbabayad ay dapat bayaran sa ika-15 ng Abril. Ang pagtatasa ng buwis ay karaniwang ibinibigay sa Oktubre, at anumang panghuling buwis ay dapat bayaran sa loob ng tatlong linggo kasunod ng pagpapalabas ng pagtatasa. Maaaring magresulta sa mga multa sa pagpapatupad ang anumang mga huli na pagbabayad o hindi nasagot na mga deadline.

Ang iba’t ibang aktibidad na pang-ekonomiyang nauugnay sa crypto ay binubuwisan alinsunod sa pangkalahatang mga panuntunan ng Corporate Income Tax. Ang pangangalakal ng Cryptocurrency at iba’t ibang mga produkto at serbisyong nauugnay sa crypto ay karaniwang itinuturing na nabubuwisang kita at samakatuwid ay dapat isama sa taunang tax return. Gayunpaman, ang pagmimina ng crypto ay mabubuwisan kapag nangangailangan ito ng mga pamumuhunan sa mga rig ng pagmimina at mga regular na aktibidad na pang-administratibo. Ang halaga ng mga cryptocurrencies na natanggap sa pamamagitan ng pagmimina ay dapat kilalanin bilang kita sa market value sa Norwegian kroner sa oras na ito ay natanggap. Sa kabilang banda, kung ang mining rig ay hindi nangangailangan ng pare-parehong administratibong follow-up, kadalasan ay hindi ito nauuri bilang isang pang-ekonomiyang aktibidad.

Withholding Tax

Sa Norway, ang karaniwang rate ng Withholding Tax ay 15%. Nilalayon ng buwis na bawasan at pigilan ang paglilipat ng tubo sa mga hurisdiksyon na mababa o walang buwis, at naglalayong ipatupad ang mas pantay na pagbubuwis sa Norway. Maaaring bawasan ang rate sa ilalim ng mga panuntunan sa tax-exemption o alinsunod sa isang naaangkop na kasunduan sa double-taxation. Ang exemption ay magagamit sa mga tatanggap ng mga dibidendo na mga corporate investor na naninirahan sa EEA at maaaring makatugon sa mga karagdagang kinakailangan.

Ang Withholding Tax ay karaniwang ipinapataw sa mga pagbabayad ng interes, royalties, at lease na binabayaran ng isang Norwegian na kumpanya o sangay sa mga dayuhang kumpanya sa mga hurisdiksyon na mababa ang buwis. Ang nagbabayad na kumpanya o sangay sa Norwegian ay obligado na i-withhold, iulat, at ipadala ang Withholding Tax sa Norwegian tax authority. Maaari itong maharap sa mga parusa kung ang ibinawas na halaga ay hindi sapat upang masakop ang pananagutan sa buwis.

Capital Gains Tax

Sa Norway, ang karaniwang Capital Gains Tax ay 22% at ipinapataw sa anumang mga pakinabang o kita na galing sa mga transaksyong cryptocurrency. Nangangahulugan ito na ang mga aktibidad gaya ng pagbebenta ng cryptocurrency, palitan, pagmimina ng crypto, pagbili ng mga produkto o serbisyo, at maging ang NFT trading ay nabubuwisan sa Norway. Upang makasunod sa batas sa buwis at maiwasan ang mga parusa, ipinag-uutos para sa bawat indibidwal na iulat ang bawat transaksyon sa crypto sa mga pambansang awtoridad sa buwis.

Ang mga kita ng kapital na natamo sa pamamagitan ng mga aktibidad na pang-ekonomiyang nauugnay sa crypto na isinagawa ng mga kumpanya ay itinuturing din bilang nabubuwisang kita. Ang mga pagkalugi na natamo ng pagsasakatuparan ng isang capital asset ay mababawas sa ilalim ng seksyon 6-2 ng Norwegian Taxation Act. Upang kalkulahin ang mga capital gain, kinakailangan upang matukoy at maitala ang mga presyo ng pagkuha at pagbebenta nang pare-pareho at malinaw. Ang mga gastos na nauugnay sa pagkuha ng mga cryptocurrencies, kabilang ang anumang nauugnay na mga bayarin, ay itinuturing na mga gastos sa pagkuha.

BUWIS SA YAMAN

Sa Norway, ang rate ng Wealth Tax ay 0.3% at kinakalkula para sa mga asset na lumampas sa isang net capital tax na batayan na 1,7 mill. NOK (approx. 150,000 EUR) para sa mga hindi kasal na indibidwal at 3 ,4 mill. NOK (tinatayang 300,000 EUR) para sa mga mag-asawa. Kung ang nagbabayad ng buwis ay nagmamay-ari ng mga cryptocurrencies, dapat silang ideklara sa mga tax return para sa mga layunin ng Wealth Tax. Samakatuwid, kinakailangang subaybayan ang halaga ng bawat kalat-kalat na transaksyon sa crypto at regular na aktibidad ng pangangalakal.

Value-Added Tax

Sa Norway, ang karaniwang rate ng VAT ay 25%. Dapat itong kalkulahin, kolektahin mula sa mga consumer, at bayaran sa awtoridad sa buwis ng bawat negosyong nagbebenta ng mga produkto at serbisyo sa Norway. Dapat na magparehistro ang mga kumpanya sa Value Added Tax Register bago i-trigger ang unang kaganapang nabubuwisan. Ang taunang mga pagbabalik ng VAT ay dapat isumite at babayaran sa ika-10 ng Marso ng taon kasunod ng taon ng kita, kahit na walang mga benta na nakumpleto sa panahon ng pagbubuwis.

Bagama’t ang karamihan sa mga produkto at serbisyong nauugnay sa crypto ay napapailalim sa VAT, ang pagpapalitan ng mga cryptocurrencies ay hindi kasama sa VAT ayon sa mga seksyon 3-6 ng VAT Act tungkol sa mga serbisyong pinansyal. Ito ay alinsunod sa desisyon ng Court of Justice ng European Union (CJEU) na nagbukod na ang pagpapalit ng mga cryptocurrencies sa fiat money ay itinuturing na isang serbisyong pinansyal at samakatuwid ay VAT-exempt kasama ng legal na tender (mga banknotes at barya).

Mahalaga , ang ilang aktibidad sa crypto ay dapat na tasahin sa isang case-by-case na batayan para sa mga layunin ng VAT dahil sa malalaking variation ng parehong produkto o uri ng serbisyo. Halimbawa, ang Initial Coin Offerings (ICOs) ay maaaring magkaroon ng ganap na natatangi at iba’t ibang katangian na magti-trigger ng iba’t ibang mga kaganapan sa pagbubuwis.

Paano ako magbabayad ng mga buwis sa crypto sa Norway sa 2024 ?

Noong 2024, ang pagbubuwis ng kita na nakuha mula sa mga cryptocurrencies sa Norway ay patuloy na sumusunod sa mga itinatag na panuntunan at regulasyon na itinakda ng Norwegian Tax Administration ( Skatteetaten ). Hindi kinikilala ng gobyerno ng Norway ang mga cryptocurrencies bilang isang legal na tender ngunit bilang isang asset na dapat i-invest, na nagpapahiwatig ng ilang partikular na obligasyon sa buwis para sa mga namumuhunan at user ng cryptocurrency.

Pag-uuri ng cryptocurrency para sa mga layunin ng buwis

Ang mga cryptocurrencies ay inuri bilang isang financial asset sa Norway, na nangangahulugan na ang kita mula sa kanilang pagbebenta, pagpapalit o paggamit bilang pagbabayad para sa mga produkto at serbisyo ay itinuturing na mga capital gain at napapailalim sa pagbubuwis. Gayundin, ang interes o kabayarang natamo mula sa steaking o mga aktibidad sa pagmimina ay binubuwisan bilang ordinaryong kita.

Deklarasyon ng kita

Ang lahat ng mga transaksyon sa cryptocurrency ay dapat na dokumentado at kasama sa taunang tax return. Ang mga nagbabayad ng buwis ay kailangang magbigay ng mga detalye ng petsa ng pagbili at pagbebenta ng cryptocurrency, ang presyo ng pagbili at pagbebenta at ang kabuuang kita o pagkawala mula sa bawat transaksyon.

Capital gains tax

Ang mga kita mula sa pagbebenta ng cryptocurrency ay napapailalim sa capital gains tax sa karaniwang rate, na humigit-kumulang 22 porsyento sa Norway noong 2024. Kung ang transaksyon ay magreresulta sa mga pagkalugi, ang mga pagkalugi na ito ay magagamit upang bawasan ang taxable income base ng iba pang pamumuhunan sa kapital.

Buwis sa kita mula sa pagmimina at staking

Ang kita na nakuha mula sa pagmimina o pag-steak ng mga cryptocurrencies ay itinuturing bilang ordinaryong kita at binubuwisan sa parehong rate ng iba pang mga uri ng kita. Kabilang dito ang mga reward para sa pagmimina, steaking, at interes na nakuha sa mga deposito ng cryptocurrency.

VAT at iba pang mga buwis

Sa Norway, ang pagbebenta, pagbili, pagpapalit o paggamit ng cryptocurrency bilang pagbabayad para sa mga produkto at serbisyo ay hindi napapailalim sa VAT. Gayunpaman, ang mga negosyong nagbebenta ng mga produkto o serbisyo para sa cryptocurrency ay dapat isama ang halaga ng cryptocurrency sa kanilang kabuuang base ng VAT alinsunod sa mga normal na rate ng VAT.

Konklusyon

Ang mga nagbabayad ng buwis sa Norway na kasangkot sa mga transaksyon sa cryptocurrency ay dapat na maingat na itala at idokumento ang lahat ng kanilang mga transaksyon upang matiyak ang tumpak na pag-uulat ng buwis. Maipapayo na regular na kumunsulta sa mga propesyonal sa buwis o gumamit ng propesyonal na cryptocurrency accounting software upang manatiling sumusunod sa buwis at i-optimize ang mga pananagutan sa buwis. Mahalagang manatiling napapanahon sa mga pinakabagong pagbabago sa batas sa buwis, dahil maaaring gumawa ng mga pagsasaayos ang pamahalaang Norwegian upang ipakita ang mga pag-unlad sa merkado ng cryptocurrency at mga pamantayang pang-internasyonal na regulasyon.

Talahanayan na may mga pangunahing rate ng buwis sa Norway

Ang mga rate na ito ay sumasalamin sa patakaran sa buwis ng Norway upang matiyak ang patas at napapanatiling pagpopondo ng mga pampublikong serbisyo. Nag-aalok ang bansa ng isang progresibong sistema ng buwis sa personal na kita, isang mapagkumpitensyang corporate tax rate at isang unibersal na sistema ng VAT na may iba’t ibang mga rate upang magbigay ng insentibo sa ilang sektor ng ekonomiya.

Kung determinado kang paunlarin ang iyong negosyong crypto sa isa sa mga pinaka-makabago at maunlad na bansa sa mundo, ang aming pangkat ng mga dedikado at nakatuon sa kalidad na legal na consultant dito sa Regulated United Europe ( RUE ) ay ikalulugod na magbigay sa iyo ng iniangkop, idinagdag na suporta sa pag-optimize ng iyong mga buwis alinsunod sa naaangkop na batas. Bukod dito, nag-aalok din kami ng komprehensibong Norwegian crypto company formation, paglilisensya ng crypto, at financial accounting services. Makipag-ugnayan sa amin ngayon para mag-iskedyul ng personalized na konsultasyon at itakda ang yugto para sa pangmatagalang tagumpay.

Gayundin, ang mga abogado mula sa Regulated United Europe ay nagbibigay ng legal na suporta para sa mga crypto project at tulong sa pag-aangkop sa mga regulasyon ng MICA.