Belgium Crypto Tax 1

벨기에 암호화폐 세금

Belgium Crypto Tax벨기에 경제는 유로존에서 6번째로 큰 규모이며 정부는 꾸준히 과세 기준을 개선하여 국제 투자를 더욱 유치하고 혁신을 장려하면서 부정확한 과세 활동과 불공정한 과세로부터 사회를 보호하고 있습니다.

벨기에 세무 총괄청은 세금의 징수와 관리 및 올바르고 공정한 계산을 책임지고 있습니다. 이 기관은 암호 자산을 법정 화폐로 간주하지 않으며 아직 암호 비즈니스에 대한 포괄적인 과세 프레임워크를 도입하지 않았으므로 벨기에의 암호 비즈니스는 일반 과세 규칙을 준수해야 합니다. 그러나 일반 프레임워크는 채굴, 스테이킹 및 DeFi 또는 다양한 유형의 토큰과 같은 암호 관련 활동에 대한 명확한 규칙을 제공할 수 없습니다. 따라서 벨기에에서 새로운 암호 비즈니스를 시작하기 전에 개별 상담을 받아야 합니다.

국제 조세 기준에 대한 지식도 갖추어야 합니다. 이러한 기준은 국제 기구에 의해 규정됩니다. 예를 들어 벨기에가 회원인 경제 협력 및 개발 기구(OECD)는 새로운 국제 세무 투명성 프레임워크인 암호 자산 보고 프레임워크(CARF)를 도입했습니다. 그 목적은 자동 세금 보고 및 국제 세무 기관 간의 정보 공유를 통해 암호 과세와 세금 보고 기준을 개선하는 것입니다.

또 다른 중요한 규칙 집합은 유럽 연합의 행정 협력 지침(DAC)에 명시되어 있으며 CARF와 일치하여 암호 비즈니스가 다뤄야 하는 행정 부담을 최소화합니다. DAC는 회원 국가 간의 공정하고 효율적인 과세를 보장하기 위해 설계되었으며 유럽 연합의 세금 당국 간에 EU 거주자가 생성한 암호 자산을 통한 소득이나 수익에 관한 정보의 보고 및 교환을 다룹니다.

벨기에 세제제도의 장점

국제 네트워크 측면에서 벨기에는 확실히 선두자입니다. 벨기에는 이중 과세를 제거하기 위한 국제 협정을 150개 이상 체결했습니다. 국제적인 존재를 가진 기업이 두 국가에서 두 번 세금을 내지 않도록 합니다. 이들은 세율 기준에 따라 세금 의무가 결정되는 방식을 일반적으로 설명하며, 벨기에 법령에 따라 지불해야 하는 세금이 무엇인지, 그리고 벨기에가 기업이나 개인에게 세금을 부과하는 권리를 포기해야 하는지를 명확히합니다. 이러한 협정은 OECD의 소득 및 자본에 대한 모범 세무 협약을 본떠 만들어져 최소한의 기준을 보장하지만 각각은 두 특정 계약 당사자의 필요를 충족하기 위해 개별적으로 맞추어집니다.

벨기에는 연구 및 개발(R&D) 활동에 참여하는 기업에 지원을 제공하는 분야에서도 선두자이며, 따라서 혁신적인 프로젝트를 구축하는 데 매우 중요한 나라로 간주됩니다. 과세 환경은 벨기에에서 R&D 활동을 수행하는 투자자에게 세금 부담을 줄이고 법적 확신을 제공하기 위해 설계되었습니다.

혁신 소득 공제는 기업 법인세에서 혁신 관련 활동에서 얻은 순 소득의 최대 85%를 공제하는 것을 허용하여 실제 법인세율이 3.75%로 유지되도록합니다. 이는 저작권 보호 소프트웨어와 같은 지적 재산권도 포함됩니다. 또한, 청소년 혁신 기업 및 EEA 대학이나 인정받은 과학 기관과의 공동 연구 프로젝트에서 연구원의 급여에 대한 임금 보조금을 완전히 세금에서 면제받을 수 있는 권리가 있습니다.

다른 R&D 인센티브로는 자격을 갖춘 연구 및 개발 비용에 대한 세액 공제가 있으며, 이러한 비용은 사업 비용으로 즉시 공제하거나 최소한 3년 동안 무형 고정 자산으로 기록할 수 있습니다. R&D 장비 및 특허를 포함한 연구 활동으로 인한 비용은 즉시 상쇄됩니다. 이 세액 공제의 또 다른 이점은 연이어 다섯 년간 공제되지 않은 경우 환급 가능하다는 것입니다.

법인세

벨기에에서 표준 법인세율은 25%로 유럽에서 가장 높은 비율 중 하나입니다. 기업의 과세는 기업의 세금 거주 상태를 기반으로합니다. 세금 거주자는 전 세계 소득에 대해 세금을 납부해야하며, 비거주자는 벨기에에서 발생한 소득에 대해 세금을 납부해야합니다. 회사가 벨기에의 세무 목적으로 주소지와 중앙 행정 또는 등기 사무소를 가지고있는 경우 벨기에의 세무 목적으로 벨기에의 거주자로 간주됩니다.

일반적으로 암호화폐 거래 및 교환에서 소득을 창출하는 모든 벨기에 회사가 표준 요율을 지불해야합니다. 그러나 모든 암호 관련 활동이 과세 대상이 아닙니다. 예를 들어 회사가 암호화폐 채굴 활동을 수행하는 경우 과세 사건이 발생하지 않습니다. 암호화폐를 판매하거나 사용하여 얻은 자본 이득 만이 과세 대상입니다.

부가가치세

벨기에의 표준 부가가치세율은 21%입니다. 불필요한 말일 것이며 이것은 주로 벨기에에서 판매되는 제품 및 서비스에 적용됩니다. 일반적으로 벨기에에서 운영되거나 벨기에 주민에게 서비스를 제공하는 모든 암호 회사는 벨기에에서 부가가치세 등록자로 등록해야합니다. VAT 의무자가 적시에 등록하지 않으면 250 EUR의 벌금과 납부 할 VAT의 10 %의 벌금을 기대 할 수 있습니다.

그러나 암호 거래의 경우 벨기에 부가가치세청은 유럽 연합 법원이 화폐, 지폐 및 동전으로 사용되는 법정 통용 화폐 이외의 비전통적인 통화에 대한 거래에 대한 부가가치세 면제를 확정 한 결정과 일치하도록 규칙을 조정했습니다.

부가가치세 등록 임계값에 대한 다음 규칙이 적용됩니다:

  • 인터넷을 통해 벨기에 소비자에게 제품을 판매하는 외국 기업에 대한 연간 임계값은 35,000 EUR입니다.
  • 벨기에에서 과세 공급을 제공하는 비거주 기업의 VAT 등록 임계값은 없습니다.
  • 벨기에에서의 연간 순 매출이 25,000 EUR를 초과하지 않는 소기업은 부가가치세가 면제됩니다 (그러나 선택적으로 VAT 납부자로 등록 할 수 있음).

양도 소득세

벨기에에서는 자산 매매 또는 처분으로 인한 이익에 대한 양도 소득세가 기업 또는 개인에게 다르게 부과됩니다. 이익이 직업 소득으로 처리되는 경우 두 가지 다른 종류의 양도 소득세율이 있습니다.

직업 소득으로 처리되는 이익에는 다음과 같은 진보 세율이 적용됩니다:

  • 0에서 13,540 EUR까지 – 25 %
  • 13,541에서 23,900 EUR까지 – 40 %
  • 23,901에서 41,360 EUR까지 – 45 %
  • 41,361 EUR 이상 – 50 %

자산 매매가 미래 이익으로 간주되면 그것들은 33 %의 일정한 세율로 과세되어야하며 이러한 이익은 잡다한 소득으로 세금 신고서에 기재되어야합니다. 이러한 종류의 이익도 0-9 %의 지방세가 부과됩니다. 암호 자산을 포함한 암호 이익과 손실은 일반적으로 잡다한 소득으로 간주되며 따라서 33 %의 세율로 과세되어야합니다.

과세 금액은 판매된 암호 자산의 비용 및 판매와 관련된 수수료 또는 수수료를 판매 수익에서 차감하여 계산됩니다. 자산 매매에서 이익을 실현 한 기업이 법인세도 납부해야하는 경우 암호 자산 거래에서 얻은 이익도 과세 이익에 포함되어야하며 손실은 공제 가능합니다.

원천징수세

배당금, 이자, 로열티, 서비스 수수료를 지불하는 벨기에 기업은 30%의 공제세를 납부해야합니다. 경우에 따라 벨기에 및 유럽 법률에 따라 감면된 세율 또는 면제가 적용될 수 있습니다. 예를 들어, 벨기에 자회사에서 발생한 이익을 유럽 부모 회사에 분배하는 경우 이러한 두 회사의 법적 사업 구조가 EU 부모 – 자회사 지침에 포함되어 있고 양쪽 모두 법인세를 지불하고 부모 회사가 적어도 1년 동안 분배 회사의 자본의 주식 10 %를 보유하는 경우 면제가 가능합니다.

증여세

벨기에에서는 암호화 자산 기부 및 선물이 등록된 지역에 따라 3 %에서 27 %까지 범위가 다른 진보적인 세율에 과세됩니다. 과세 금액은 기부 시점의 선물 시장 가치에서 선물의 비용 및 기부와 관련하여 지불 된 수수료를 차감하여 계산됩니다. 기부가 배우자, 자녀, 부모, 조부모 및 손자 사이에 이루어지는 경우에만 세금이 부과됩니다. 벨기에 선물세는 벨기에 공증 행위를 통해 선물이 이루어진 후 공증 행위가 등록되면 납부되어야합니다.

2024년 벨기에에서 암호화폐에 대한 세금을 어떻게 납부합니까?

2024년 벨기에에서 암호화폐 소득에 대한 과세는 이전 몇 년간 수립된 일반 원칙을 따르지만, 최신 세법의 변경 사항 및 추가 사항을 모두 고려합니다. 아래는 벨기에 거주자의 암호화폐 소득에 대한 세금을 납부하는 데 관한 주요 사항 및 권장 사항에 대한 개요입니다.

  1. 암호화폐 소득의 분류

벨기에의 암호화폐 수익은 다음과 같이 분류 할 수 있습니다:

  • 투기 소득: 암호화폐의 활발한 거래에서 비롯된 소득은 투기적으로 간주될 수 있으며, 개인 소득세 및 시의 세금에 대한 33%의 세율이 부과됩니다.
  • 전문 소득: 암호화폐 거래가 주요 소득원인 경우 해당 소득은 전문적으로 분류되어 진보적 소득세 척도에 따라 25%에서 50%의 세금 및 시의 세금이 부과됩니다.
  • 기타 소득: 전문적 활동 외의 우연한 거래에서 발생하는 소득은 일반적으로 세금이 부과되지 않으며, 사적 재산의 정상적 관리 범위 내에 머무르는 한 예외입니다.
  1. 소득 신고

모든 납세자는 소득을 세금 신고서에 신고해야 합니다. 이는 암호화폐 소득에도 해당됩니다. 세금 신고서에 정확한 소득의 성격을 파악하여 신고해야 합니다.

  1. 과세 기준 계산

과세 기준을 계산하려면 초기 구매 금액을 암호화폐 판매에서 받은 소득에서 차감해야 합니다. 필요시 세무 당국에 제출할 문서를 쉽게 작성하고 제출하기 위해 모든 암호화폐 거래의 상세 기록을 유지하는 것이 좋습니다.

  1. 세금 납부

과세 기준을 계산하고 세금 납부 금액을 결정한 후에는 납부 기한까지 관련 지불을 해야 합니다. 세금 납부 마감일을 주시하여 지연된 납부에 대한 벌금과 이자를 피하는 것이 중요합니다.

  1. 문서 보관

모든 암호화폐 거래를 확인하는 문서 (구매 및 판매 계약, 지갑 및 거래소 명세서, 이체 확인 등)를 보관하는 것이 의무적입니다. 이러한 문서는 감사 시 세금 신고서의 정보를 확인하는 데 필요할 수 있습니다.

벨기에의 주요 세율이 포함 된 표

세유형 세율
개인 소득세 25%에서 50% (진보적 척도)
법인 소득세 25%
VAT (표준율) 21%
VAT (우대율) 6% 및 12% (특정 상품 및 서비스용)
재산세 지역에 따라 다름
사회 보험 근로자에 대해 약 13.07%, 고용주에 대해 최대 27%
선물 및 상속세 친척 관계 및 거주지역에 따라 다르며, 상속세의 경우 3%에서 30%까지, 선물의 경우 3%에서 80%까지 범위가 있을 수 있습니다.

벨기에에서 성공적인 암호화폐 사업을 갖기로 결심하고 세금을 최적화하려는 경우에는 Regulated United Europe (RUE)의 높은 자격과 경험이 풍부한 법률 컨설턴트가 기쁘게도 도와드릴 것입니다. 우리는 지역 및 국제 암호화 비즈니스에 적용되는 세금법을 잘 이해하고 및 우리의 고객이 지역 규정을 준수하는 것뿐만 아니라 세금을 효율적으로 운영하도록 노력합니다. 또한, 우리는 새로운 벨기에 암호화 회사의 형성, 암호 라이센싱 및 재무 회계에도 도움을 드리겠습니다. 지금 예약하시어 맞춤 상담을 받으십시오.

또한, Regulated United Europe의 변호사들은 암호 프로젝트에 대한 법률 지원을 제공하고 MICA 규정에 대한 적응을 돕습니다.

자주 묻는 질문

세금은 벨기에 국세청에서 징수 및 관리되며 정확하고 공정하게 계산됩니다. 암호화폐 사업에 대한 포괄적인 과세 체계가 없기 때문에 당국은 암호화폐 자산 청구를 법정 입찰이 아닌 청구로 간주합니다. 이는 벨기에 암호화폐 사업체가 일반 과세 규칙을 따라야 함을 의미합니다. 채굴, 스테이킹, DeFi 활동 또는 다양한 유형의 토큰은 일반 프레임워크에서 명확하게 규제되지 않습니다. 귀하가 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있도록 벨기에에서 암호화폐 사업을 시작하기 전에 당사의 법률 컨설턴트와 상담해야 합니다.

국내법과 함께 국제기구에서 정한 국제과세기준을 이해하는 것도 중요합니다. 벨기에가 회원인 경제협력개발기구(OECD)는 새로운 국제 조세 투명성 프레임워크인 암호화폐 자산 보고 프레임워크(CARF)를 최근 도입했습니다. 자동화된 세금 신고 및 국제 조세 당국 간 정보 공유를 통해 암호화폐 과세 및 세금 신고 기준을 개선하는 것을 목표로 합니다.

암호화폐 기업이 처리해야 하는 행정적 부담을 최소화하기 위해 EU는 CARF와 연계된 DAC(행정 협력 지침)도 시행했습니다. DAC를 통해 EU 세무 당국은 암호화폐 자산을 통해 EU 거주자가 창출한 소득 또는 수익에 관한 정보를 보고하고 교환합니다. 이는 EU 회원국 전체에 걸쳐 공정하고 효율적인 과세를 보장하기 위해 고안되었습니다.

벨기에 정부는 이중과세를 줄이기 위한 150개 이상의 국제 협약을 체결하여 국제 네트워크의 선두주자가 되었습니다. 해외에 진출한 기업은 이중 과세를 피할 수 있습니다. 일반적으로 본 규정은 본국 관할권에 따라 조세 채무가 결정되는 방식, 벨기에 법률에 따라 요구되는 세금, 벨기에 법률이 개인 또는 사업체에 과세하는 것을 금지하는 경우를 명확히 합니다. OECD의 소득 및 자본에 관한 모델 조세 협약을 모델로 한 이 협정은 최소 기준을 보장하지만 각 당사자의 선호도에 맞게 조정되었습니다.

또한, 벨기에는 기업에 연구 개발(R&D) 지원을 제공하는 선두 국가 중 하나로서 혁신적인 프로젝트에 매우 중요한 국가입니다. 벨기에의 R&D 활동에는 세금 부담을 최소화하고 투자자에게 법적 확실성을 제공하는 방식으로 세금이 부과됩니다.

법인세에서는 혁신 관련 활동으로 인한 과세 소득에 대해 최대 85%의 혁신 소득 공제를 적용할 수 있어 3.75%의 실효 과세 효과가 있습니다. 또한 저작권으로 보호되는 소프트웨어에도 이 법이 적용됩니다. 또한, 유럽 경제 지역 내 대학교, 칼리지 또는 인정받는 과학 기관과의 연구 프로젝트에 참여하는 연구원에게 임금을 지불하는 혁신적인 회사 및 회사는 연구원 급여에 대해 면세 임금 보조금을 받을 수 있습니다.

유럽에서 가장 높은 세율 중에는 벨기에의 25% 표준 법인세율이 있습니다. 법인은 소득에 대한 과세 여부를 결정하는 세금 거주 자격을 가지고 있습니다. 세금 거주자인 사람은 전 세계 소득에 대해 세금을 납부하고, 벨기에 소득에 대한 세금을 납부할 책임이 없는 사람은 벨기에에 실제 관리 장소, 중앙 행정 기관 또는 등록 사무소가 있는 회사는 세금 목적상 벨기에 거주자로 간주됩니다. .

암호화폐 거래 및 교환은 표준 요율이 적용되는 벨기에 회사의 수입을 창출합니다. 하지만 암호화폐 관련 활동에 대한 세금 처리는 다양합니다. 예를 들어 암호화폐 채굴은 회사가 해당 활동에 참여할 때 과세 대상 이벤트를 유발하지 않습니다. 암호화폐의 자본 이득은 판매되거나 상품 및 서비스 비용을 지불하는 데 사용되는 경우에만 과세됩니다.

벨기에에서는 VAT가 표준 세율 21%로 부과됩니다. 당연히 벨기에에서 판매되는 모든 제품과 서비스는 EU 지침을 준수해야 합니다. 일반적으로 벨기에 거주자에게 서비스를 판매하거나 벨기에에서 운영되는 암호화폐 회사는 VAT 납세자로 등록해야 합니다. 적시에 등록하지 않은 납세 의무 회사는 250 EUR의 벌금이 부과될 수 있으며 납부해야 할 VAT의 10%가 벌금으로 부과될 수 있습니다.

VAT 등록 기준액에는 다음 규칙이 적용됩니다.

  • 벨기에 소비자에게 온라인으로 제품을 판매하는 외국 기업의 경우 연간 35,000유로 한도가 적용됩니다.
  • 벨기에 고객에게 과세 대상 물품을 제공하는 회사는 VAT를 등록할 필요가 없습니다.
  • 25,000유로를 초과하지 않는 벨기에 중소기업의 매출액은 VAT가 면제됩니다(VAT 납부자는 선택적으로 등록할 수 있음).

벨기에에서 자산을 판매하거나 처분하는 회사나 개인은 거주자이거나 비거주자일 수 있으며 양도소득세는 다르게 적용됩니다. 양도소득세는 두 가지 세율로 부과됩니다. 하나는 직업 소득으로 간주되는 이득에 대한 것이고, 다른 하나는 투기 소득으로 간주되는 이득에 대해 부과됩니다.

전문 소득 이득에는 다음과 같은 누진세율이 적용됩니다.

  • 0~13,540 EUR – 25%
  • 13,541 EUR에서 23,900 EUR로 40% 증가
  • 23,901유로와 41,360유로의 차이는 45%입니다
  • 41,361 EUR부터 – 50%

양도소득이 투기 소득으로 간주되는 경우 세금 신고 시 잡소득으로 신고해야 합니다. 또한 이러한 유형의 이득에 대해 0%에서 9% 사이의 공동세가 부과됩니다. 33%의 벨기에 암호화폐세는 암호화폐를 다른 암호화폐로 교환하는 것을 포함하여 암호화폐 손익에 적용됩니다.

배당금, 이자, 로열티 또는 서비스 수수료를 지불하는 벨기에 회사는 30%의 원천징수세를 납부해야 합니다. 벨기에 및 유럽 법률에 따라 감면 또는 면제가 적용될 수 있습니다. 예를 들어, 두 회사의 법적 사업 구조가 EU 모회사-자회사 지침에 포함되어 있고 두 회사 모두 다음의 적용을 받는 경우 벨기에 자회사가 창출한 이익을 EU 모회사에 분배하는 경우 면제가 가능합니다. 법인세 및 모회사가 최소 1년 동안 판매회사 자본금의 최소 10% 이상을 보유하는 경우

선물이 등록된 지역에 따라 벨기에의 암호화폐 기부 및 선물에는 3%에서 27%까지 누진세율이 적용됩니다. 과세 금액을 계산하려면 선물 비용과 기부와 관련하여 발생한 수수료에서 선물의 시장 가치를 뺍니다. 배우자, 자녀의 배우자, 부모의 배우자 사이에서 자녀, 부모, 조부모, 손주가 기부하는 경우에 적용됩니다. 벨기에 공증 증서가 등록되고 벨기에 선물이 이루어지면 벨기에 선물세를 납부해야 합니다.



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