बुल्गारिया में क्रिप्टो विनियम

बुल्गारिया के पास बहुत सारे फायदे हैं जो उद्यमियों के लिए रुचिकर हो सकते हैं जिन्हें एक नई क्रिप्टो परियोजना को लागू करने और रास्ते में आंतरिक संरचना में सुधार करने के लिए अधिक छूट की आवश्यकता हो सकती है। बल्गेरियाई प्राधिकरण, अर्थात् बल्गेरियाई नेशनल बैंक (बीएनबी) और वित्तीय पर्यवेक्षण आयोग (एफएससी), क्रिप्टो व्यवसायों के प्रति उदार दृष्टिकोण अपनाते हैं और उन्हें मौजूदा सामान्य नियामक ढांचे के भीतर बढ़ने की अनुमति देते हैं। आज, मुख्य लागू नियम यूरोपीय संघ द्वारा लगाए गए धन-शोधन रोधी निर्देशों से संबंधित हैं, लेकिन यह उम्मीद है कि बुल्गारिया जल्द ही अन्य सदस्य देशों के साथ तालमेल में अधिक व्यापक यूरोपीय संघ-व्यापी क्रिप्टो नियमों को अपनाएगा।

2023 या 2024 की शुरुआत में, क्रिप्टो-एसेट्स (एमआईसीए) विनियमन में नए अनुमोदित बाजार यूरोपीय संघ के देशों में लागू होने चाहिए जो नियामक स्पष्टता और स्थिरता सुनिश्चित करेंगे। संक्षेप में, MiCA को क्रिप्टो परिसंपत्तियों और सेवाओं के दुरुपयोग को रोकने के लिए डिज़ाइन किया गया है और इसमें पर्यावरणीय जिम्मेदारियां, अंदरूनी व्यापार, स्थिर सिक्कों की सख्त निगरानी और गैर-अनुपालक क्रिप्टो परिसंपत्ति सेवा प्रदाताओं (CASPs), और अधिक महत्वपूर्ण क्षेत्रों को शामिल किया गया है।

2022 में पेश किया गया एक और महत्वपूर्ण बदलाव पायलट डीएलटी मार्केट इंफ्रास्ट्रक्चर रेगुलेशन (PDMIR). डीएलटी पायलट मार्च 2023 से उपलब्ध होगा और क्रिप्टोकरंसी में लेनदेन के व्यापार और निपटान के लिए एक कानूनी ढांचा प्रदान करेगा, जिसे मार्केट इन फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट्स डायरेक्टिव 2 (एमआईएफआईडी 2) के तहत वित्तीय उपकरणों के रूप में वर्गीकृत किया गया है। डीएलटी पायलट एक नियामक सैंडबॉक्स के रूप में काम करेगा और पात्र व्यवसायों को वित्तीय उपकरणों के लिए ब्लॉकचेन-आधारित ट्रेडिंग सुविधाओं और निपटान प्रणालियों के साथ प्रयोग करने के अवसर प्रदान करेगा।

बुल्गारिया में यूरोपीय संघ के नियम लागू होने से पहले, क्रिप्टो उद्यमी अभी भी शिथिल नियमों के तहत बल्गेरियाई बाजार तक पहुंच सकते हैं और अपनी कंपनियों को वैश्विक मानक तक बनाने के लिए समय ले सकते हैं, जिसमें आंतरिक नियंत्रण और सुरक्षा के लिए तंत्र की स्थापना भी शामिल है जो देर-सबेर होगी। अधिकांश प्रतिष्ठित न्यायक्षेत्रों में अनिवार्य हो गया है।

बल्गेरियाई क्षेत्राधिकार के लाभ

किसी ऐसे क्षेत्राधिकार में क्रिप्टो व्यवसाय को बढ़ाना, जिसमें क्रिप्टो-विशिष्ट नियमों का कोई सेट नहीं है, इसका मतलब है कि मौजूदा कानून का बहुत कुछ ऐसे योग्य वकीलों द्वारा व्याख्या किया जाना चाहिए, जैसे कि रेगुलेटेड यूनाइटेड यूरोप (RUE) में हमारी टीम, जो किसी नए उद्यमी को यह समझने में मदद कर सकती है कि कौन से नियम योजनाबद्ध क्रिप्टो प्रोजेक्ट पर विशेष रूप से लागू होते हैं। ऐसा कहा जाता है कि, एक नज़र में लाभ देखना काफी आसान है।

बल्गेरियाई क्रिप्टो व्यवसाय निम्नलिखित लाभ प्राप्त कर सकता है:

• त्वरित कंपनी गठन और लाइसेंसिंग प्रक्रिया, जिससे धन और समय की बचत होती है जिसे व्यवसाय विकास के लिए समर्पित किया जा सकता है
• पूरी लाइसेंसिंग प्रक्रिया दूर से ही पूरी की जा सकती है और देश का दौरा करने के लिए समय समर्पित करने की कोई आवश्यकता नहीं है
• बहुत कम प्रारंभिक पूंजी आवश्यकताओं का मतलब है कि एक नया उद्यमी व्यापक पूंजी जुटाने की पहल के बिना परियोजना शुरू कर सकता है
• स्थानीय कार्यालय खोलने और स्थानीय कर्मचारियों को नियुक्त करने की कोई आवश्यकता नहीं है, जिससे नई कंपनी को दूर से काम करने की स्वतंत्रता मिलती है
• कोई भारी क्रिप्टो आवेदन या पर्यवेक्षण शुल्क नहीं, जिससे कंपनी को नई परियोजना के विकास में अधिक निवेश करने का अवसर मिलता है
• बुल्गारिया एक प्रतिष्ठित यूरोपीय संघ क्षेत्राधिकार है, जिसे सबसे अधिक वित्तीय रूप से अनुशासित सदस्यों में से एक के रूप में जाना जाता है
• चूंकि यह यूरोपीय संघ का हिस्सा है, इसलिए बल्गेरियाई लाइसेंस से उसके लिए यूरोपीय संघ के बाकी बाज़ार के लिए दरवाज़े खुल जाते हैं, जो 27 देशों से बना है
• सरकार समर्थित विनियामक सैंडबॉक्स या राष्ट्रव्यापी सहायक पहलों की अनुपस्थिति के बावजूद नवाचार और तकनीकी प्रयोग के लिए खुलापन

धन शोधन निवारण अधिनियम (MAMLA)

बुल्गारिया में क्रिप्टो व्यवसायों को विनियमित करने वाला मुख्य कानून मनी लॉन्ड्रिंग के खिलाफ उपाय अधिनियम (MAMLA) है जो आपराधिक गतिविधि के माध्यम से या उसके संबंध में अर्जित धन की लॉन्ड्रिंग से संबंधित कार्यों की रोकथाम और पता लगाने के उपायों को नियंत्रित करता है। इसने 5वें यूरोपीय संघ के धन शोधन विरोधी निर्देश (5AMLD) के प्रावधानों को आंशिक रूप से स्थानांतरित कर दिया, जिसने धन शोधन, आतंकवादी वित्तपोषण और अन्य वित्तीय अपराधों में संलग्न होने के लिए वित्तीय प्रणालियों के उपयोग की रोकथाम के लिए अतिरिक्त नियम पेश किए।

MAMLA ने पहली बार आधिकारिक तौर पर आभासी मुद्राओं को परिभाषित किया है जो अभिनव भुगतान समाधानों के बढ़ते उपयोग का संकेत है। 5AMLD के अनुसार, एक आभासी मुद्रा को मूल्य के डिजिटल प्रतिनिधित्व के रूप में परिभाषित किया जाता है जिसे किसी केंद्रीय बैंक या सार्वजनिक निकाय द्वारा जारी या गारंटी नहीं दी जाती है, यह आवश्यक रूप से कानूनी निविदा से संबंधित नहीं है, और इसकी मुद्रा की कोई कानूनी स्थिति नहीं है, लेकिन इसे प्राकृतिक या कानूनी व्यक्तियों द्वारा विनिमय के साधन के रूप में स्वीकार किया जाता है और इसे इलेक्ट्रॉनिक रूप से स्थानांतरित, संग्रहीत और कारोबार किया जा सकता है। एक क्रिप्टो वॉलेट प्रदाता भी खेल में आता है और इसे एक प्राकृतिक या कानूनी व्यक्ति के रूप में परिभाषित किया जाता है जो अपने ग्राहकों की ओर से आभासी मुद्राओं के स्वामित्व, भंडारण और हस्तांतरण के लिए निजी क्रिप्टोग्राफ़िक कुंजियों की सुरक्षा के लिए सेवाएँ प्रदान करता है।

बुल्गारिया में पंजीकृत सभी कंपनियों के लिए सामान्य दायित्वों में से एक जो क्रिप्टो व्यवसायों पर भी लागू होता है, वह है अपने अंतिम लाभकारी स्वामी और नियंत्रण की संरचना की घोषणा करना। एक लाभकारी स्वामी को एक भौतिक व्यक्ति के रूप में परिभाषित किया जाता है जो अंततः किसी कानूनी व्यक्ति या किसी अन्य इकाई का स्वामित्व या नियंत्रण करता है, या एक व्यक्ति या व्यक्ति जिनकी ओर से कोई लेनदेन या गतिविधि की जाती है।

MAMLA क्लाइंट की पहचान, साथ ही डेटा संग्रह, भंडारण और प्रकटीकरण के लिए नियम निर्दिष्ट करता है। इसके लिए क्रिप्टो कंपनियों को ग्राहक की उचित जांच और अपने ग्राहक को जानने की प्रक्रिया स्थापित करने और उसे पूरा करने की आवश्यकता होती है। ग्राहक की उचित जांच प्रक्रियाओं को लेनदेन के भीतर की राशि के आधार पर सरलीकृत, उन्नत और जटिल स्तरों पर किया जा सकता है। हालाँकि, जटिल उचित जांच मानक है और इसे तब किया जाना चाहिए जब कोई लेनदेन 30,000 BGN (लगभग 15,000 EUR) से अधिक हो, भले ही वह लेनदेन एक ही ऑपरेशन में किया गया हो या जब उपलब्ध डेटा से पता चलता है कि कई ऑपरेशन या लेनदेन संबंधित हैं।

क्रिप्टो कंपनी को प्रमाण प्राप्त करके प्रत्येक ग्राहक की पहचान करनी चाहिए और जहां कोई ऑपरेशन या लेनदेन किसी प्रतिनिधि के माध्यम से कार्यान्वित किया जाता है, क्रिप्टो कंपनी प्रतिनिधि शक्तियों के लिए सबूत मांगने और प्रतिनिधित्व करने वाले व्यक्ति की पहचान करने के लिए बाध्य है। पहचान की प्रक्रिया ग्राहक के प्रकार के आधार पर भिन्न होती है। प्राकृतिक व्यक्तियों को एक पहचान दस्तावेज और उसके प्रकार, संख्या और जारीकर्ता के पंजीकरण के साथ-साथ नाम, पता, नागरिक संख्या और जन्म तिथि प्रस्तुत करनी चाहिए। कानूनी व्यक्तियों को संबंधित रजिस्टर से एक आधिकारिक बयान प्रस्तुत करने के लिए कहा जाना चाहिए, और जहां ऐसा व्यक्ति पंजीकरण के अधीन नहीं है, नाम, निवास, पता और प्रतिनिधि के निगमन और पंजीकरण के दस्तावेज़ की एक प्रति प्रस्तुत करें।

एकत्रित जानकारी को स्थापित आंतरिक नीतियों के अनुसार बनाए रखा जाना चाहिए और उसका दस्तावेजीकरण किया जाना चाहिए। इसका उपयोग ग्राहकों और लेन-देन की निगरानी के लिए किया जाना चाहिए ताकि मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण का पता लगाया जा सके और उसे रोका जा सके। किसी भी संदिग्ध गतिविधि, ग्राहक और लेन-देन की सूचना समय पर राष्ट्रीय सुरक्षा के लिए राज्य एजेंसी के वित्तीय खुफिया निदेशालय को दी जानी चाहिए। किसी भी मामले में, प्राधिकरण को 30,000 BGN (लगभग 15,000 EUR) से अधिक के भुगतान की भी सूचना दी जानी चाहिए।

ऐसी आवश्यकताओं को पूरा करने में सक्षम होने के लिए, एक क्रिप्टो कंपनी को आंतरिक नीतियां बनानी चाहिए और प्रभावी आंतरिक प्रक्रियाएं स्थापित करनी चाहिए जिन्हें लाइसेंसिंग प्रक्रिया के दौरान और साथ ही सेवाओं के प्रावधान के दौरान प्रदर्शित किया जा सकता है। इस मामले में, एक समर्पित एएमएल/सीएफटी अनुपालन विभाग बनाया जा सकता है, लेकिन प्रबंध निदेशकों, प्रबंधकों और प्रतिनिधियों के माध्यम से कानूनी दायित्वों को पूरा करने के लिए आंतरिक नियंत्रण के अन्य रूपों का प्रयोग करना भी संभव है। हमारे कानूनी सलाहकार आपको आपके क्रिप्टो व्यवसाय के लिए सबसे उपयुक्त समाधानों पर सलाह दे सकते हैं।

उपभोक्ता संरक्षण कानून

बुल्गारिया में, व्यवसायों और ग्राहकों के बीच संबंधों को पूरी तरह से विनियमित किया जाता है, लेकिन यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि उपभोक्ता संरक्षण अधिनियम केवल तभी लागू होता है जब क्रिप्टोसेट को निवेश उद्देश्यों (यानी, लाभ के लिए व्यापार) के लिए अधिग्रहित नहीं किया जाता है। किसी भी मामले में, प्रत्येक क्रिप्टो कंपनी को सत्यता, पूर्णता, स्पष्टता और जानकारी की व्यापकता जैसे सिद्धांतों का पालन करना चाहिए।

बल्गेरियाई ग्राहकों की सुरक्षा के लिए आवश्यक नियम इस प्रकार हैं:

• प्रत्येक क्रिप्टो कंपनी को प्रारंभिक जानकारी ऑनलाइन प्रकाशित करने के साथ-साथ सेवाओं के प्रावधान से पहले उपभोक्ताओं को लिखित रूप में या उपभोक्ता की समझ के लिए किसी अन्य उपयुक्त तरीके से इसे उपलब्ध कराने की बाध्यता है।
• अनुचित शर्तों और भ्रामक प्रथाओं की भी अनुमति नहीं है और व्यवसाय द्वारा इनसे बचना और इन्हें रोकना चाहिए (उदाहरण के लिए, किसी अनुबंध में ऐसा खंड शामिल नहीं किया जा सकता है जो केवल प्रदाता को बिना किसी कारण के अनुबंध को समाप्त करने की अनुमति देता है क्योंकि इसे अनुचित माना जाता है, या यदि ऐसा नहीं है तो कोई कंपनी क्रिप्टो लाइसेंस होने का दावा नहीं कर सकती है)
• प्रत्येक वाणिज्यिक या अन्य प्रचार सामग्री आसानी से पहचान योग्य, स्पष्ट और सत्य होनी चाहिए, जिसमें प्रदाता का नाम भी शामिल होना चाहिए; किसी भी अनचाहे विज्ञापन के लिए उपभोक्ताओं की प्रारंभिक सहमति की आवश्यकता होती है
• उपभोक्ताओं को अनुबंध के समापन से 14 दिनों के भीतर बिना कोई कारण बताए, बिना किसी मुआवजे या दंड के और बिना किसी लागत का वहन किए अनुबंध से हटने का अधिकार है (अनुबंध समाप्त करने से पहले क्रिप्टो सेवा प्रदाता द्वारा इस अधिकार को स्पष्ट रूप से सूचित किया जाना चाहिए)
• क्रिप्टो सेवा प्रदाता को नियम व शर्तों में प्रत्येक संशोधन के बारे में उपभोक्ता को संशोधन के प्रभावी होने की तिथि से सात दिनों के भीतर सूचित करना होगा तथा ग्राहक से सहमत या असहमत होने के लिए कहना होगा (इस मामले में ग्राहक बिना किसी शुल्क के अनुबंध को रद्द करने या पुराने नियम व शर्तों को बनाए रखने का हकदार है)
• उपभोक्ता को बल्गेरियाई उपभोक्ता संरक्षण आयोग और उसके विवाद समाधान समितियों के समक्ष शिकायत दर्ज करने या विवाद को हल करने के लिए वैकल्पिक तरीका चुनने का अधिकार है (यह अधिकार, विवाद समाधान निकायों की संपर्क जानकारी सहित, अनुबंध समाप्त करने से पहले क्रिप्टो सेवा प्रदाता द्वारा स्पष्ट रूप से संप्रेषित किया जाना चाहिए)

अन्य प्रासंगिक राष्ट्रीय कानून

बुल्गारिया में, वित्तीय साधनों के बाजार अधिनियम (MFIA) के अनुसार, क्रिप्टोएसेट्स को वित्तीय साधनों के रूप में वर्गीकृत नहीं किया जाता है। इसके बजाय, उन्हें कमोडिटी के रूप में माना जाता है और उनके व्यापार को दायित्व और अनुबंध अधिनियम और वाणिज्य अधिनियम द्वारा विनियमित किया जाता है। मुख्य लागू नियम यह है कि बिक्री लेनदेन का अनुबंध विक्रेता को एक सहमत मूल्य के लिए खरीदार को कब्जे का स्वामित्व या किसी अन्य प्रकार का अधिकार हस्तांतरित करने के लिए बाध्य करता है।

वाणिज्य अधिनियम के अनुसार, यदि कोई प्राकृतिक व्यक्ति क्रिप्टोकरेंसी खरीदता है, तो उनके हस्तांतरण को वाणिज्यिक लेनदेन नहीं माना जाता है। इसलिए, क्रिप्टोएसेट लेनदेन से संबंधित विवादों को बल्गेरियाई सिविल प्रक्रिया संहिता के तहत वाणिज्यिक विवाद प्रक्रिया के बजाय सामान्य दावा प्रक्रिया के अनुसार संबोधित किया जाता है।

सामान्य विज्ञापन विनियम न केवल ग्राहकों बल्कि प्रतिस्पर्धियों की भी रक्षा करते हैं। एक क्रिप्टो कंपनी को सामान्य प्रासंगिक कानून का पालन करना चाहिए, उदाहरण के लिए, प्रतिस्पर्धा संरक्षण अधिनियम, जिसका अर्थ है कि भ्रामक संदेश या प्रतिस्पर्धियों को नुकसान पहुंचाने वाले तुलनात्मक विज्ञापन क्रिप्टोएसेट और अन्य कंपनियों के लिए सख्त वर्जित हैं। इसके अलावा, अधिनियम बाजार सहभागियों या प्रथाओं के बीच समझौतों को प्रतिबंधित करता है जो क्रिप्टो या पूरे वित्तीय बाजार में निष्पक्ष प्रतिस्पर्धा को विकृत या प्रतिबंधित कर सकते हैं।

बल्गेरियाई व्यक्तिगत डेटा संरक्षण अधिनियम (PDPA) के प्रावधान क्लाइंट डेटा को संभालने वाली बल्गेरियाई क्रिप्टो कंपनियों पर लागू होते हैं। यह व्यक्तिगत पहचान दस्तावेजों की प्रतियाँ प्राप्त करने और बनाए रखने, बड़े पैमाने पर डेटा प्रोसेसिंग, 14 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों का डेटा एकत्र करने और बहुत कुछ से संबंधित नियम निर्धारित करता है। व्यक्तिगत डेटा संरक्षण आयोग एक पर्यवेक्षी प्राधिकरण है जो व्यक्तिगत डेटा सुरक्षा नियमों के प्रवर्तन के लिए जिम्मेदार है और ऐसा करके यह सार्वजनिक व्यवस्था और सुरक्षा के लिए खतरों को रोकने का प्रयास करता है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि PDPA नियम यूरोपीय संघ-व्यापी सामान्य डेटा सुरक्षा विनियमन (GDPR) नियमों को निरस्त नहीं कर सकते हैं।

बुल्गारिया में क्रिप्टो लाइसेंस

बुल्गारिया के पास कोई विशिष्ट क्रिप्टो लाइसेंस या संबंधित प्रतिबंध नहीं है, लेकिन MAMLA के अनुसार, कुछ प्राधिकरण की अभी भी आवश्यकता है और इसके बिना कार्य करना एक अवैध गतिविधि माना जाता है। हर क्रिप्टो व्यवसाय, जिसमें विदेश से कोई प्राकृतिक या कानूनी व्यक्ति शामिल है, जो बल्गेरियाई बाजार तक पहुँचने की योजना बना रहा है, उसे राष्ट्रीय राजस्व एजेंसी (NRA) से लाइसेंस प्राप्त करना अनिवार्य है, जो अन्य जिम्मेदारियों के अलावा, करों और सामाजिक सुरक्षा योगदानों का प्रबंधन करता है, साथ ही अन्य सार्वजनिक और निजी राज्य प्राप्तियों को भी इकट्ठा करता है।

नीचे दी गई सेवाएं प्रदान करने वाले क्रिप्टो व्यवसायों को एनआरए से प्राधिकरण प्राप्त करना अनिवार्य है:

• क्रिप्टोएसेट का दूसरे प्रकार के क्रिप्टोएसेट में विनिमय
• क्रिप्टोएसेट का फिएट मनी में विनिमय और इसके विपरीत
• ग्राहकों की ओर से निजी क्रिप्टोग्राफ़िक कुंजियों की सुरक्षा की सेवाएँ
• क्रिप्टोएसेट्स को रखने, संग्रहीत करने और स्थानांतरित करने की सेवाएं

आवश्यक दस्तावेज़ों के संबंध में, प्राकृतिक और कानूनी व्यक्तियों को, उनकी स्थिति के आधार पर, थोड़े अलग पहचान दस्तावेज़ प्रदान करने के लिए कहा जाता है, हालांकि, प्रत्येक मामले में निम्नलिखित व्यवसाय-संबंधी दस्तावेज़ अनिवार्य हैं:

• क्रिप्टो व्यवसाय वेबसाइट और सॉफ्टवेयर का विस्तृत विवरण, जिसमें एक मोबाइल एप्लिकेशन भी शामिल है, जिसका उपयोग नियोजित क्रिप्टो उत्पादों और सेवाओं की पेशकश करने के लिए किया जाता है
• क्रिप्टो से संबंधित उत्पादों और सेवाओं का विस्तृत विवरण
• उन देशों की सूची जहां क्रिप्टो-संबंधित सेवाएं प्रदान करने की योजना है
• इस बारे में जानकारी कि क्या आवेदक सीमा-पार गतिविधियों में संलग्न है या किसी सीमा-पार उद्यम का हिस्सा है (यूरोपीय संघ के कानून के अर्थ में)

बुल्गारिया में क्रिप्टो लाइसेंस प्राप्त करने के लिए, निम्नलिखित कदम उठाए जाने चाहिए:

• बुल्गारिया में एक कंपनी का पंजीकरण
• नियोजित क्रिप्टो सेवाओं का विस्तृत विवरण तैयार करना
• यूरोपीय संघ के निर्देशों के अनुरूप आंतरिक एएमएल/सीएफटी प्रक्रियाओं का कार्यान्वयन
• अनुपालन योग्य व्यावसायिक वेबसाइट और, यदि लागू हो, तो मोबाइल एप्लिकेशन का शुभारंभ
• एनआरए को 50 बीजीएन (लगभग 25 यूरो) का पंजीकरण शुल्क का भुगतान
• इलेक्ट्रॉनिक आवेदन पत्र प्रस्तुत करना, जिस पर आवश्यक दस्तावेजों के साथ योग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर होना चाहिए

यदि कोई आवेदन स्वीकार किया जाता है, तो क्रिप्टो व्यवसाय को NRA द्वारा बनाए गए सार्वजनिक रजिस्टर में शामिल किया जाता है, और एक महीने के भीतर पंजीकरण प्रमाणपत्र प्रदान किया जाता है जो अन्य यूरोपीय न्यायालयों की तुलना में बहुत तेज़ है। प्रमाणपत्र एक क्रिप्टो लाइसेंस के बराबर है जो अधिकृत कंपनी या एकमात्र मालिक को सामान्य कानून के तहत बुल्गारिया में क्रिप्टो सेवाएं प्रदान करने की अनुमति देता है। प्रत्येक सफल आवेदक को NRA अधिकारियों द्वारा प्रमाणपत्र जारी करने की सूचना दी जाती है। प्रमाणपत्र इलेक्ट्रॉनिक रूप से वितरित किया जाता है और एक योग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षरित होता है।

यह ध्यान रखना बहुत ज़रूरी है कि एक बार प्रमाणपत्र जारी होने के बाद, सभी कानूनी रूप से आवश्यक प्रक्रियाओं और प्रक्रियाओं को मानक के अनुसार बनाए रखा जाना चाहिए। किसी भी बदलाव या चुनौती की सूचना प्राधिकरण को दी जानी चाहिए। साथ ही, क्रिप्टो कंपनी को किसी भी प्रासंगिक जानकारी के बारे में NRA को सूचित करना चाहिए जिसे बदला गया है (नाम परिवर्तन, वेबसाइट परिवर्तन, आवासीय या व्यावसायिक पता, आदि) ताकि प्राधिकरण अपने रिकॉर्ड और सार्वजनिक रजिस्टर को तदनुसार अपडेट कर सके।

बल्गेरियाई कंपनी कैसे खोलें

बल्गेरियाई कंपनियों को आम तौर पर बल्गेरियाई वाणिज्यिक अधिनियम द्वारा विनियमित किया जाता है, जो व्यवसाय के कानूनी ढांचे, निगमन, पूंजी आवश्यकताओं और बहुत कुछ को कवर करता है। आपके व्यवसाय मॉडल, दायरे और शुरुआती पूंजी के आधार पर, आप सीमित देयता कंपनी, बंद संयुक्त स्टॉक कंपनी या सीमित भागीदारी जैसी कानूनी संरचनाओं में से चुन सकते हैं।

सीमित देयता कंपनी सबसे सुविधाजनक विकल्पों में से एक है क्योंकि इसमें बहुत सारे लाभ हैं। सबसे पहले, प्रारंभिक शेयर पूंजी केवल 2 BGN (लगभग 1 EUR) है। इसे किसी भी विदेशी प्राकृतिक या कानूनी व्यक्ति द्वारा निगमित किया जा सकता है और जबकि बुल्गारिया में एक पंजीकृत पता आवश्यक है, एक आभासी कार्यालय एक व्यवहार्य समाधान है। कंपनी को कम से कम एक प्रबंध निदेशक द्वारा चलाया जाना चाहिए जो शेयरधारक के समान हो सकता है। कोई नागरिकता या निवास आवश्यकताएँ नहीं हैं। सभी आवश्यक दस्तावेजों को इकट्ठा करने और सत्यापित करने में दो महीने तक का समय लग सकता है, साथ ही कंपनी को रजिस्ट्री एजेंसी के वाणिज्यिक रजिस्टर में पंजीकृत करना भी।

कंपनी पंजीकरण के लिए आवेदन भरते समय, आपसे कंपनी के नाम का प्रमाण पत्र, मालिकों और प्रबंध निदेशकों की फोटोकॉपी, एसोसिएशन के लेख और जमा की गई प्रारंभिक पूंजी को दर्शाने वाला स्थानीय बैंक स्टेटमेंट जैसे दस्तावेज़ जमा करने के लिए कहा जाएगा। हम आपको नोटरीकरण और प्रमाणित अनुवाद सहित सभी आवश्यक दस्तावेज़ तैयार करने में मदद कर सकते हैं, और यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि आवेदन सही तरीके से जमा किया गया है।

कंपनी पंजीकरण के लिए राज्य शुल्क 55 BGN (लगभग 28 EUR) है जो रजिस्ट्री एजेंसी के वाणिज्यिक रजिस्टर को देय है। आपको अनुपालन करने वाली कंपनी के नाम के आरक्षण जैसी सेवाओं के लिए भी शुल्क का भुगतान करने के लिए कहा जाएगा, लेकिन अन्य यूरोपीय न्यायालयों की तुलना में इन सभी लागतों को वहन करना आसान है। कुल मिलाकर, एक बल्गेरियाई कंपनी यूरोप में सबसे कम खर्चीले व्यवसाय रूपों में से एक है।

क्रिप्टो व्यवसायों का कराधान

क्रिप्टो कंपनियों को सामान्य करों का भुगतान करने के लिए करदाताओं के रूप में पंजीकरण करना होगा। कॉर्पोरेट आयकर केवल 10% है और निवासी कंपनियों के मामले में, बुल्गारिया और विदेशों में किए गए वाणिज्यिक गतिविधियों (जैसे, क्रिप्टोसेट का व्यापार या विनिमय, या खनन) से प्राप्त लाभ पर लगाया जाता है। विदहोल्डिंग टैक्स की दर 5% है और कंपनी के शेयरधारकों को वितरित लाभांश पर लगाया जाता है।

चूंकि क्रिप्टो कंपनी लोगों को रोजगार भी देती है, इसलिए उन्हें सामाजिक बीमा भुगतानकर्ता के रूप में पंजीकृत करना अनिवार्य है। सामाजिक सुरक्षा योगदान की दर 24,3% है, जिसमें 13,72% नियोक्ताओं द्वारा भुगतान किया जाता है, और 10,58% कर्मचारियों द्वारा भुगतान किया जाता है। राष्ट्रीय स्वास्थ्य बीमा की दर 8% है, जिसमें 4,8% नियोक्ताओं द्वारा भुगतान किया जाता है और 3,2% कर्मचारियों द्वारा भुगतान किया जाता है।

12 लगातार रिपोर्टिंग अवधियों में 50,000 BGN (लगभग 25,600 EUR) से अधिक टर्नओवर वाली बुल्गारियाई कंपनियों को वैट भुगतानकर्ता के रूप में पंजीकृत होना चाहिए। कई क्रिप्टो-संबंधित वाणिज्यिक गतिविधियों पर मानक 20% वैट दर से कर लगाया जाता है। यूरोपीय संघ में केवल क्रिप्टोकरेंसी ही वैट-मुक्त हैं क्योंकि उन्हें वित्तीय सेवाएँ प्रदान करने के बराबर माना जाता है।

बल्गेरियाई क्रिप्टो कंपनियों को कई अन्य कर छूट और राहत भी उपलब्ध हैं। उदाहरण के लिए, बुल्गारिया में दोहरे कराधान को खत्म करने के लिए लगभग 70 अंतर्राष्ट्रीय समझौते हैं जो दोहरा कराधान रोकने और व्यापार करों को अनुकूलित करने की अनुमति देते हैं।

बुल्गारिया में क्रिप्टो विनियमन

रिपोर्टिंग आवश्यकताएँ

बल्गेरियाई कंपनियों को 2015 के लेखा अधिनियम और 2016 के स्वतंत्र वित्तीय लेखा परीक्षा अधिनियम में निर्दिष्ट वित्तीय रिपोर्टिंग की कानूनी आवश्यकताओं का पालन करना चाहिए। हालाँकि क्रिप्टोएसेट्स को टैक्स रिटर्न में शामिल नहीं करना पड़ता है, लेकिन हर कंपनी को अपने वार्षिक वित्तीय विवरण में ऐसी होल्डिंग्स की रिपोर्ट करना अनिवार्य है।

ऑडिट छूट उन कंपनियों पर लागू होती है जो निम्नलिखित मापदंडों में से कम से कम दो से अधिक नहीं होती हैं:

• कुल संपत्ति – 2 मिलियन. BGN (लगभग 1 मिलियन यूरो)
• कुल राजस्व – 4 मिलियन. BGN (लगभग 2 मिलियन यूरो)
• कर्मचारियों की औसत वार्षिक संख्या – 50

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