爱沙尼亚的加密货币法规

爱沙尼亚是世界上少数几个最早合法化加密货币活动的国家之一，并继续跟上技术和替代支付方式的发展。自2017年11月27日以来，在爱沙尼亚颁布了一项新法律，根据该法律，企业家可以申请两个方向的许可证：将虚拟货币兑换为法定货币/虚拟货币和提供虚拟货币钱包服务。

爱沙尼亚的法律框架允许企业合法地为其客户提供与加密货币兑换为法定资金相关的服务，可以直接在公司代表处提供，也可以通过公司网站在全球范围内远程提供。

根据爱沙尼亚的立法，虚拟货币是一种可以交易、存储和传输的数字价值，自然人和法人接受其作为支付手段，但不是任何国家的货币或法定货币。由此可见，加密货币及其衍生品，包括代币，在虚拟价值的定义范围内完全属于其中。

爱沙尼亚共和国的立法要求，从事加密货币兑换为法定资金的公司，必须遵守打击洗钱和恐怖主义融资措施（包括AML/KYC程序）的规定，并有义务获得虚拟价值服务提供商的国家许可证，即加密货币许可证（即虚拟货币服务提供商）。

爱沙尼亚的反洗钱监管机构是金融情报单位，FIU。

爱沙尼亚加密货币监管

爱沙尼亚什么样的活动需要加密货币许可证

在爱沙尼亚，提供虚拟货币相关服务的公司必须获得许可证。

虚拟货币服务是《反洗钱和恐怖主义融资预防法》(AMLA) 第 3 10) 和 101) 段规定的服务。数据服务：

虚拟钱包服务，创建或存储可用于存储和转移虚拟货币的加密客户端密钥；
虚拟货币兑换服务是指客户将虚拟货币兑换成金钱、或将金钱兑换成虚拟货币、或将一种虚拟货币兑换成另一种虚拟货币的服务。

虚拟货币——以数字形式表示的价值，可以以数字方式转移、存储或出售，并被自然人或法人接受作为支付手段，但不是指令（欧盟）含义内的任何国家的法定货币或金融工具 ) 欧洲议会和国内支付服务理事会第 2015/2366 号法令，修订指令 2002/65/EC、2009/110/EC 和 2013/36/EC 以及法规 (EU) 1093/2010 并撤销指令 2007/64/EC (PLO 337, 23.12.2015, p. 35-127) 第 4 (25) 条含义内的支付工具或本指令第 3(k) 和 (L) 条含义内的交易。

为了在爱沙尼亚合法提供虚拟货币钱包服务，提供此类服务（包括第三方虚拟货币存储）的公司必须以这种方式申请许可证，这样公司就拥有必要的数据并控制客户钱包中发生的交易。

在爱沙尼亚申请加密货币许可证

爱沙尼亚的加密货币许可证申请是在国家门户网站 mtr.mkm.ee 上以电子方式提交的。

许可证申请必须包含以下信息：

服务提供商的地址以及在爱沙尼亚签署的办公室租赁协议/确认办公室所有权的协议。
第 1 段中列出了在提供服务的所有地点负责提供服务的人员的姓名和联系方式。
管理机构成员和服务提供商律师（如果服务提供商未在爱沙尼亚商业登记处注册）的法人姓名、个人代码、出生日期、出生地点和居住地址。
根据关于金钱的 PTA 14 和 15 制定的程序和内部控制规则，对于《国际制裁法》第 20 条中列出的负有特殊责任的人员，根据《国际制裁法》和《国际制裁法》制定的程序规则验证其遵守情况的程序。
根据 PTS 第 17 条指定的联系人的姓名、个人代码（如果有）、出生日期、出生地点、公民身份、居住地址、职位和联系方式。
负责执行企业根据第 20 (3) 款实施的国际金融制裁的人员的姓名、个人代码，如果没有出生日期、出生地、国籍、地址、职位和联系方式《国际制裁法》。
如果企业、其管理机构成员、检察官、受益所有人或所有人是外国人、在国外注册的服务提供商，或者如果企业是外国服务提供商，则需要提供犯罪记录证明或同等文件主管司法或行政当局或与故意实施的另一项刑事犯罪有关；除非国际条约另有规定，该文件签发后不得超过三个月，并以同等方式进行公证或认证，并通过新的合法化证书（海牙认证）进行合法化或认证。
如果企业、其管理机构成员、检察官、受益所有人或自营职业者是外国人，则提供所有国籍国的身份证件副本以及第 8 段中提到的非保管文件
对于行政机构成员和检察官 – 包含教育水平、完整职位清单的文件，如果是管理机构成员，则包含义务以及申请人认为重要的文件的规定，以及以往经验的总结。
以申请人名义开设的支付账户列表，其中包含每个支付账户的唯一标识符和账户持有人的姓名；所有可用支付账户必须与经济活动登记处经营许可证申请一起提交，并附有信贷机构、电子货币机构或支付机构的证明；付款帐户证明。
有关将提供哪些虚拟货币服务的信息。
申请时企业的欧元资本以及银行出具的确认这些资金存在的声明。
子公司（需获得加密货币许可证）（如有）。
将对申请人进行审核的审核/审核公司的数据。
公司未来两年的业务计划。
公司网站（通过该网站提供服务）的详细技术说明。

申请人要求

为了获得经营许可证，企业必须符合受控设施的以下条件：

社团及其管理层成员、检察官、受益人和所有人不得因危害国家罪、洗钱或其他故意犯罪而受到法律惩罚。
公司、其成员管理机构、检察官、受益所有人和所有者拥有适当的商业声誉。发证机关应考虑该人之前的活动和情况，评估是否存在适当的商业声誉。在不存在令人质疑的情况的情况下，假定具有良好的商业信誉。
企业根据 17 RahaPTS 资金指定的联系人符合法律规定的要求。只有具有必要的教育、能力、个人素质和经验以及无可挑剔的联系人声誉的人才能被任命为联系人。
如果企业有子公司希望使用许可证代表企业运营，该子公司也必须满足上述要求。
申请虚拟货币提供商活动领域许可证的企业的法定地址、董事会和业务必须位于爱沙尼亚，或者外国公司通过在爱沙尼亚注册的分支机构在爱沙尼亚开展业务。估计
理事会的所在地取决于理事会成员的居住地和公民身份（理事会成员是爱沙尼亚居民或爱沙尼亚公民）以及理事会所在地的其他证据。活动地点必须符合民法总则法第 29 条第 2 款的要求（法人实体的活动地点 – 进行其永久和长期的经济活动或其他合法活动的地点）规定的活动）。如果该网站无法提供虚拟货币服务或无法满足 RahaPTS 的要求，则该网站不能成为活动场所。实际上，这意味着负责 RahaPTS 合规性、现场工作的人员可以直接访问个人需要收集、存储并向监管机构提供的强制性 RahaPTS 数据，并可以直接访问申请程序，风险评估、内部控制规则和其他可能的附加文件，以确保遵守 RahaPTS、相关人员及其员工的要求。该网站还应允许金融情报部门执行法律要求的监督，包括现场监督。虚拟外汇服务提供商须向商业登记处附上一份证明使用场所和营业场所的权利的文件，例如租赁或租赁协议。可以直接访问通过 RahaPTS 系统获得的强制性数据，相关人员有义务收集、存储并向监管机构提供这些数据，以及法规、风险评估、内部控制规则和其他可能的附加文件。</ 李>
申请虚拟货币提供商活动领域许可证的企业必须在信贷机构、电子货币机构或支付机构拥有开立支付账户；在爱沙尼亚或欧洲经济区缔约国设立并提供跨境服务或在爱沙尼亚开设分支机构。所有可用的支付账户都必须提交经济活动登记册中的活动许可证申请，并附上确认支付账户存在的信贷机构证书、电子货币机构或支付机构。

FIU在爱沙尼亚获得加密货币牌照过程中特别关注哪些信息

虚拟货币服务提供商的法定资本来源。
有关企业及相关人员的犯罪记录、参与各种诉讼（刑事诉讼、犯罪诉讼、行政诉讼、破产诉讼等）的信息。
人员的教育程度和经验以及与企业家精神的联系。
金融情报室还有权根据反洗钱法案 ¿ 54(11) 和 ¿ 58(1) 要求其他公共机构提供信息；以及根据反洗钱法第 63 号规定在国际信息交换框架内来自第三方的信息。

优点

未分配公司利润0%税

无年度许可费

加密资产会计申报立法的可用性

颁发的许可证数量最多

爱沙尼亚的加密货币许可证申请处理

申请将在提交所有必要信息后 60 天内得到处理，最长可延长至 120 天。金融情报机构必须在申请后的第三个工作日内收到初步答复。监管机构代表应根据要求通过电子邮件发送有关许可和其他问题的决定。开展活动的许可以电子方式颁发，并且无限期有效。金融情报机构还指出，如果公司在程序/许可证变更期间涉及控制对象情况的人员发生变化（例如董事会成员、联系人），公司必须在 60 天内通知金融情报机构核实现场情况。如果洗钱数据局在此期间无法核实这些情况，洗钱数据局可能会因该人不符合检查对象的情况而拒绝颁发开展活动的许可证。

在爱沙尼亚申请加密货币许可证的公司结构发生变化

如果已核实的情况是获得许可证变更的先决条件（参见对申请人的要求），则必须在计划变更之前至少 30 天通知金融情报机构。独立发生的任何变化以及活动许可证申请中规定的任何其他信息应尽快但不迟于五个工作日通知他人。

如果您向检察官、受益人或所有者通知作为其管理机构成员的公司的变更，则该通知应附有证据，证明如果受变更影响的人是外国人，则不存在适用的制裁。还应提供《金钱法》第 70 条第 3 款提及的有关理事机构成员和检察官的其他信息。

如果出现以下情况，加密货币许可证将被拒绝或撤销：

您在申请许可证时似乎故意提供了虚假信息，影响了许可证的颁发，如果您不提交，就会被拒绝。
经济脱离（企业在该期限届满后六个月未履行提交年度报告的法定义务，也被视为完全放弃与经济活动有关的义务）。未提供所需年度确认以证明其已将经营许可证条款的所有变更通知洗钱报告办公室的企业也被视为已停止营业。
法院或根据法律对主体实施的相关经济活动禁令，根据 SOA 适用的经济活动禁令除外。
企业多次不遵守监管机构的指示，多次不遵守也构成不遵守两项规定，并根据企业家的活动范围按比例进行评估；所发布命令的理由和意义；
自许可证颁发之日起六个月内，企业未在所要求的领域开展活动（根据企业暂时停止业务的权利，根据 MSÜS 第 34 (5) 号法律，这并不不得中止开展活动的义务六个月）。
企业自颁发许可证之日起两年内没有开展经济活动。
控制许可对象中包含的经济活动要求或附加许可条件（即公司不再尊重《货币法》第 72 条规定的控制许可对象的情况）。
经许可证授权进行的活动造成重大损害或危害公共秩序；在颁发经营许可证时不存在或未知的情况，并且超出了企业家继续经营活动的利益，并且无法通过更改许可证来纠正。

爱沙尼亚加密货币监管机构（Rahapesu 和mebüroo）指南的变更

2021 年 6 月 14 日，Mátis Mäeker 被任命为金融情报部门负责人。 Mathis Mäeker 自 2019 年 1 月起担任防止洗钱和反恐融资监管部门负责人，在过去 10 年里一直在金融监察局工作。

爱沙尼亚财政部长基思·彭图斯-罗西曼努斯表示，马蒂斯·梅克参与了几起重大国际洗钱案件，并为金融情报部门增添了预期的能力。他是该领域的领先专家，非常精通爱沙尼亚金融市场参与者的业务和风险管理，在国际合作打击洗钱方面拥有丰富的经验。展望未来，新经理的一项非常重要的任务是开发加密货币领域的战略数据分析和风险功能»，Kate Pentus Rosimannus 补充道。

“金融情报部门未来几年的主要任务将是建立对洗钱和恐怖主义融资进行战略分析的职能，并将结果传达给主管当局和私营部门”，金融情报部门负责人马蒂斯·梅克（Matis Mäeker）表示。金融情报部门。 “战略分析能力为国家提供了应对洗钱和恐怖主义融资的实际威胁的方向”。 Mathis Mäeker 表示，金融情报部门还面临着更自动化的流程和更明智的决策，以收集、分析和向调查机构传输金融信息。洗钱和资助恐怖主义是跨境现象，因此有必要跟上侦查犯罪的新趋势和新方法。梅克尔指出，金融情报中心可以成为公共和私营部门的培训中心，并帮助更好地协调和整合爱沙尼亚的反洗钱和恐怖主义融资斗争”，这是梅克尔上任后的第三个优先事项。

自 2015 年起，Mathis Makeker 成为欧洲委员会防止洗钱和资助恐怖主义专家委员会和国家间反洗钱组织 FATF 的认证评估员，自 1 月起成为 Moneyval 管理机构的成员 2020 年。Mathis Makeker 是欧洲银行管理局反洗钱委员会的候补成员，并出版了多本有关预防洗钱的出版物。 Mathis Makeker 在塔尔图大学获得法学硕士学位。

2021 年 5 月 14 日，爱沙尼亚政府决定任命 Matis Mäeker 为金融情报部门新任负责人。政府根据高级政府官员选拔委员会进行的公开竞争结果做出决定。自2021年1月1日起，金融情报中心成为财政部下属的一个独立政府机构，其主要任务是防止爱沙尼亚洗钱和资助恐怖主义。

爱沙尼亚的加密货币监管

考虑期	长达 6 个月	监督年费	否
注明申请费	10,000 欧元	本地工作人员	必填
所需股本	100,000 欧元起	实体办公室	必填
企业所得税	0%	会计审计	必填

爱沙尼亚立法即将发生的变化

爱沙尼亚政府支持一项法案，收紧对虚拟货币服务提供商的要求，以降低金融犯罪的风险。除此之外，未来将仅向计划在爱沙尼亚工作的服务提供商颁发活动许可证，并且客户的数据也必须与交易挂钩。

金融情报机构主管 Matis Mäeker 表示：“近年来，虚拟货币领域的风险迅速增长，要求我们迅速采取行动。” 最重要的变化之一是减少加密交易的匿名性，以确保透明度和更有效地监控业务环境。未来，提供虚拟货币兑换或兑换服务需要对用户进行身份验证。个人数据必须以与银行转账相同的方式与交易进行通信。如果接收者的钱包没有服务提供商或无法接收数据，则应确保对每笔交易进行实时交易监控和风险分析。

这些要求类似于适用于通过银行和支付机构进行资金流动的要求。虚拟货币也主要用于支付或价值转移，即作为交换货币，例如用于购买服务。数据收集和共享显着降低了金融犯罪的风险。除其他外，FATF（防止洗钱和恐怖主义融资的国际标准）建议将规则扩展到虚拟货币服务供应商。

目前的规则允许不在爱沙尼亚工作的服务提供商与爱沙尼亚没有任何联系，并且其监管（例如，需要不合理的资源来确定实际受益人）可以申请爱沙尼亚运营许可证。然而，风险转移到了爱沙尼亚的经济环境，危及守法服务提供商的声誉，其声誉可能受损，与外国合作伙伴的沟通也可能困难。”

该项目称，如果金融情报机构发现该企业不打算在爱沙尼亚开展业务或者其业务与爱沙尼亚无关，那么未来金融情报机构可能会拒绝颁发虚拟货币服务许可证。该项目还规定，经营许可证不可转让。与持牌公司的交易机会将受到限制：未来，在运营的头两年内将禁止出售合格持股。供应商是那些大规模创建虚拟外汇服务提供商并出售给第三方的人。需要进行变更，以避免在获得许可证后将企业转售给不符合许可证要求的人的情况。此外，该项目将增加资本要求，这将增加公司的责任，并确保被许可人是活跃的公司。对于创建新公司虚拟外汇服务提供商，出资额应在 125,000 欧元至 350,000 欧元之间，具体取决于所提供的服务。同样，持牌运营公司未来也应贡献自有资金。目前的最低授权资本限额为 12,000 欧元。

鉴于金融情报机构估计该领域公司的平均营业额为每年 8000 万欧元，普通虚拟外汇服务提供商应该能够遵守资本要求。

包括爱沙尼亚虚拟货币协会、xChange AS虚拟货币服务提供商、爱沙尼亚律师协会IO和IT法律委员会以及爱沙尼亚工商会在内的商业组织和专家参与了项目开发并提出建议。

爱沙尼亚立法的变化 – 自 2022 年 3 月 15 日起更新了对加密货币公司的要求

经修订的《防止洗钱和资助恐怖主义法》于 2022 年 3 月 15 日在爱沙尼亚生效。

新立法的主要目标是减少虚拟货币领域洗钱、恐怖主义融资和大规模杀伤性武器扩散融资的风险。

采取这些措施是为了降低与虚拟资产提供商（VASP）相关的风险并改善对VASP的监管。这些变化还旨在确保不隶属于爱沙尼亚的VASP失去爱沙尼亚虚拟货币牌照。

主要变化如下：

1）虚拟外汇服务提供商的法定资本应为：

如果虚拟货币服务提供商提供虚拟货币兑换服务（个人将虚拟货币换成金钱或用金钱换取虚拟货币或将一种虚拟货币换成另一种虚拟货币的服务），则至少为 100,000 欧元。

如果虚拟货币服务提供商提供虚拟货币转账服务（该服务允许您代表发起人通过虚拟货币服务提供商至少部分以电子方式进行交易，将虚拟货币转账至该服务，则至少 250,000 欧元）虚拟货币钱包或接收者的帐户）。

当为外汇服务虚拟提供商创建公司时，公司的法定资本只能是货币。

2）客户身份识别和验证的前提条件

服务提供商应使用高度可靠的技术，通过信息技术工具来识别和验证身份，提供真实的身份识别并防止传输的数据被篡改或滥用。

利用信息技术进行身份识别、核实时，指《防止洗钱和资助恐怖主义法》第三十一条第一款、第二款所称自然人或者法定代表人。实体应使用《身份证件法》规定的数字认证文件或其他具有高可靠性的电子识别系统，并列入根据该条例第 9 条在欧盟官方公报上发布的列表中； (EC) 欧洲议会和理事会第 910/2014 号要求电子识别和电子交易，废除指令 1999/93/EC（OJ L 257，2014 年 8 月 28 日，第 73-114 页）和信息技术工具，配备功能齐全的摄像头、麦克风、数字识别和足够质量的互联网连接所需的硬件和软件。

在识别和验证身份时，服务提供商可以使用信息技术工具来比较生物特征数据。

交易虚拟货币服务提供者在进行兑换、转让交易时，应当依照本法第二十一条、第二十二条的规定确定每个客户的身份，并至少收集以下信息：提交交易：

1) 如果是自然人——姓名、唯一交易标识符、支付账户或虚拟货币钱包标识符、姓名和身份证号码，以及个人识别码或出生日期、出生地和居住地址；

在进行虚拟货币兑换和转移交易时，虚拟货币提供商会收集有关虚拟货币或转移接收者的交易的唯一识别数据，以及支付账户标识符或虚拟货币钱包的数据，如果支付账户数据或虚拟货币钱包标识符用于交易。

3) 虚拟货币提供商商业计划

虚拟货币提供商的商业计划至少提交两年。

4）虚拟货币提供商拥有资金的要求

虚拟货币提供商的自有资金必须随时符合以下规模之一，以较大者为准：

1）授权资本规模

2）自有资金数额的计算方法：

虚拟货币服务提供者提供本法第三部分第一百零一条、第一百零二款规定的服务的，其自有资金应当至少等于下列部分的金额之和：

1) 提供服务交易额的4%，金额为或达到500万欧元；

2) 金额超过500万欧元但不超过1000万欧元的服务业务占2.5%的份额；

3）提供服务所进行的交易份额的1%，金额超过1000万欧元，但不超过1亿欧元；

4）服务业交易额超过1亿欧元但不超过2.5亿欧元的交易份额的0.5%；

5) 服务内执行的交易份额的0.25%，超过2.5亿欧元。

本条第六款规定的劳务交易额按照上一年度本法第三条第一百零一条、第一百零二款规定的劳务交易额的十二分之一计算。上一年度经营时间不足12个月的风险投资机构，必须将上一年度的汇款和外汇交易金额除以上一年度的月份数，以获得相应的金额。

虚拟外汇服务提供商应采取措施确保其自有资金能够随时足够准确地计算。

金融情报机构可以规定虚拟外汇服务提供者必须在一段时间内将其自有资金遵守本法和依据其颁布的法律规定的要求。

5) 虚拟货币提供商审核

虚拟外汇服务提供商的年度报告必须接受审计。申请许可证时应注明审核员数据。

6）虚拟货币提供商所在地、所在地、董事会成员及联系人要求

虚拟货币服务提供商的董事会成员必须具有高等教育和至少两年的专业经验。

虚拟外汇服务提供者董事会成员不得担任两个以上虚拟外汇服务提供者的董事会成员。

7）申请加密货币许可证的国家费用从3,300欧元增加到10,000欧元

我们公司的律师总是很乐意回答您有关在爱沙尼亚获得加密货币许可证的所有问题，并在整个许可过程中陪伴您的公司。

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在爱沙尼亚建立加密货币公司

爱沙尼亚政府最近一直在加强加密货币法规，强调业务可靠性和透明度的重要性。尽管其代价是支付高昂的加密牌照申请费，但该司法管辖区凭借稳定的营商环境、免分配未分配利润企业所得税以及最先进的公共电子支付等优势，仍然保持着吸引力。服务和电子银行，其中包括广泛采用的数字签名，可实现更快的业务交易。

爱沙尼亚商业环境的其他显着优势：

中东欧地区政治和经济最稳定且不断进步和进步的国家之一，是欧盟、经合组织、欧元区和申根区值得信赖的成员
爱沙尼亚在 2021 年清廉指数中在 180 个国家中排名第 13 位，这表明爱沙尼亚是最透明和腐败程度最低的国家之一
2022 年经济自由度指数中，爱沙尼亚在 177 个国家中排名第 7，衡量指标包括司法有效性、税收负担、监管效率、投资自由度等。
在世界银行 2019 年营商环境报告中，爱沙尼亚在 190 个国家中排名第 18 位，这表明爱沙尼亚的营商环境十分有利。
爱沙尼亚 Wi-Fi 速度全球排名第 22
一支受过高等教育的员工队伍，准备充分并积极主动地推动您的业务向前发展
获得许可的爱沙尼亚加密货币公司可以在国外提供服务，而无需申请新许可证，前提是它们遵守外国当局强化的要求
爱沙尼亚提供电子居留卡，这是政府颁发的用于数字签名的身份证，可实现远程公司组建和有效管理（申请费为 120 欧元）
爱沙尼亚公司注册门户是世界上最快的

爱沙尼亚管理公司法的主要立法是商业代码。对外国投资者没有特殊要求，这意味着所有非爱沙尼亚企业家都享有与爱沙尼亚人相同的权利和责任。

爱沙尼亚公司的公共登记册由登记和信息系统中心 (RIK)。这是存储有关爱沙尼亚公司的所有合法公开信息的地方。

加密货币活动的法律业务结构

要成为爱沙尼亚获得完全许可的加密货币企业，有必要创建一家有限责任公司（OÜ）。其好处包括灵活的治理结构、对创始人和董事没有居住和公民身份要求，以及企业债务和负债不承担个人责任。每个股东的出资决定了他们的义务。

有限责任公司（OÜ）的主要成员：

创始人 – 公司的第一位所有者，永远不会改变
股东或所有者是公司的股东（股份可以出售，从而导致所有权变更）
董事会或董事会成员 – 公司代表（公司所有者可以被任命为董事）

有限责任公司 (OÜ) 的要求：

公司名称必须符合国家法律，并以缩写 OÜ 结尾
至少一名创始人，可以是自然人或法人
至少一名股东为任意国籍
最低股本 – 100000 欧元（只能支付法定货币，不能支付加密货币）
股份的最低面值和最低股本可为 0.01 欧元
如果章程未注明以实物出资，则股份必须以法定货币支付
在爱沙尼亚设立注册办事处，并在此开展加密活动
在爱沙尼亚或欧洲经济区开设支持加密货币的企业银行账户
任命董事会代表公司（可以是电子居民并在线管理公司）
如果公司所有董事都是电子居民，公司必须聘请当地联系人，负责接收爱沙尼亚当局发送的文件
聘请当地会计师
招聘 AML/CFT 合规官

必要文件：

公司章程
公司章程
创始人、股东和董事的身份证明文件复印件
反映可证明业务可持续性的业务模式的业务计划
确认爱沙尼亚的办公地址（不允许使用居住地址）
公司创始人、股东和董事应获得无犯罪记录证明

公司章程应包含以下信息：

公司名称
法定地址
创始人的住所或注册办事处的姓名和地址
拟议股本金额
股票的面值和数量，包括创始人之间的分配
股份应付金额、订单、付款时间和地点
如果使用实物捐助支付股份，则应具体说明并明确说明其估值方法
董事会信息
建立观察站时，其成员的信息
如有必要，提供有关检察官或审计员的信息
预计资金支出及支付程序

法规应包含以下信息：

公司名称
注册办事处
可指定为具体金额或最低和最高资本的股本金额（最低资本应至少为最高资本的四分之一）；
股份支付的具体程序
与股份或股东相关的特定权利；如果不同类别的股份和权利不同，该文件会详细说明不同类别的股份的名称以及每类股份的具体权利
如果使用实物捐助支付股份，则应具体说明并明确说明其估值方法
法定储备金的形成和范围
如果设有董事会和监事会，则必须明确成员人数（可以具体人数或最高和最低人数的形式表示，必要时还可以说明成员人数）董事会成员的代表权）
法律规定的其他必备条件
所有文件必须以爱沙尼亚语提交。外语文件必须连同经认证的爱沙尼亚语翻译一起提交。如果您正在寻找宣誓翻译或公证人，请随时与我们联系 – 我们很乐意为您找到最佳解决方案。

非货币或实物捐助的规定：

它可以是立即评估并转移给私人有限公司 (OÜ) 并且可能成为索赔标的的任何东西
这不应是公司提供的服务或工作，也不应是创始人在公司创立过程中的活动
股东应告知第三方与非货币出资相关的权利
如果在公司注册成立或增加股本时，非货币出资的价值低于因出资而收到的股份面值或增加股份，公司可以要求股东以法定货币支付出资，但出资价值低于面值

爱沙尼亚

首都

人口

货币

国内生产总值

塔林

1,357,739

EUR

$29,344

您需要做的

要在爱沙尼亚成立一家公司，您需要使用电子居留卡，该卡允许您在线注册您的公司，或者签署授权书，授权代表代表您行事。另外，您还可以前往爱沙尼亚，亲自完成所有程序。

如果法律要求的所有文件都符合要求并已提交，则注册过程通常需要一周时间。

为建立有限责任公司（OÜ），应采取以下步骤：

检查您公司的名称并在商业注册处预留
如果需要，签署授权书
签署本地办公室的租赁协议
以公司名义开立企业银行账户，并在发行加密许可证之前转移所需股本
向商业注册处提交注册申请，附带所需的经过公证的文件
注册费 – 265 EUR
公司在注册时将收到一个独特的注册代码
向爱沙尼亚社会保险局（ENSIB）注册
招聘以满足最低要求
向负责反洗钱活动的爱沙尼亚金融情报单位（FIU）申请加密许可证

税务和海关办公室将自动将您的公司纳入爱沙尼亚纳税人名册，一旦注册在商业注册处注册，您只需要获取公司税号（TIN）。

只有获得许可的加密公司才能在爱沙尼亚运营。要获得永久有效的许可证，您必须支付10000欧元的入场费。如果所有AML要求都得到妥善满足，FIU会在6到12个月内发放许可证。

每位成功申请人都被授予金融机构的地位，这意味着它有义务遵守与爱沙尼亚的任何其他金融机构一样的规则和报告要求。

如果您希望在发放许可证后对您的加密业务进行任何更改，请准备支付4000欧元的许可证更新政府费用，并在重新启动业务之前等待当局的批准。

爱沙尼亚的加密公司税务

一旦加密公司在爱沙尼亚注册成立，它就成为税收居民，因此自动纳入爱沙尼亚纳税人登记册。唯一需要单独注册的税是增值税。

爱沙尼亚尚未制定任何特定于加密的税收框架，这意味着加密公司目前的税收方式与其他企业相同。爱沙尼亚的税收由爱沙尼亚税务和海关局（ETCB）收取和管理。

爱沙尼亚的标准税率：

企业所得税（CIT）- 0%-20%（由所得税法管制）
社会税（ST）- 33%（由社会税法管制）
增值税（VAT）- 20%（由增值税法管制）
预扣税（WHT）- 7%-20%（由所得税法管制）

企业所得税不对留存和再投资的企业利润征收，这对成长型加密货币公司有利（这意味着如果您的加密货币公司不分配股息，您将免税）。居民公司对其全球收入征税，而非居民公司仅对源自爱沙尼亚的收入征税。

社会税必须由居民公司、在爱沙尼亚设有常设机构的非居民公司以及按照《社会税法》第 2 条第 1 款规定缴纳的非居民公司缴纳。

除非您的企业年营业额达到 40,000 欧元的门槛，否则可以选择注册增值税。一旦公司超过门槛，就有3个工作日的时间注册为增值税纳税人。但是，无论注册日如何，从超过起征点的那一刻起，就需要缴纳增值税。达到门槛的速度取决于公司活动的性质，因为并非所有与加密货币相关的经济活动都需要缴纳增值税。根据欧洲法院的裁决，买卖加密货币免征增值税。

预扣税的税率取决于付款类型（服务、费用、利息、特许权使用费等）。股息免税，但如果股息已按降低的企业所得税税率征税，则向居民和非居民支付的股息将征收 7% 的降低税率。

除其他税收减免外，爱沙尼亚还有超过60 个关于消除双重征税的国际协议，这可以让您的加密货币业务保护您的收入免受在两个不同国家征税。

如果您准备在爱沙尼亚建立一家加密货币公司，我们经验丰富、充满活力的受监管的联合欧洲 (RUE) 团队将通过提供全面的法律帮助您为成功奠定基础就公司组建、许可、税务以及提供专业财务会计服务提供建议。立即联系我们的专家以获得个性化报价。

此外，我们提供虚拟办公室服务，无需昂贵的办公室租赁、设备和员工。对于那些愿意通过使用办公地址、会议设施和接待等物理办公功能来打造专业形象，同时降低成本并保持远程工作优势的小型企业来说，这是一个有利的解决方案。立即询问有关我们的虚拟办公室的信息。

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附加信息

爱沙尼亚的加密货币许可证

经常问的问题

在爱沙尼亚建立加密货币业务有哪些优势？

在世界上少数几个首先将加密货币活动合法化的国家中，爱沙尼亚继续受益于技术进步和替代支付方式。爱沙尼亚实施了一项新法律，允许企业家在两个方向申请许可证：将虚拟货币兑换为法定/虚拟货币和虚拟货币钱包服务。

在爱沙尼亚，企业家可以直接从公司办公室或通过网站远程向客户合法提供与加密货币兑换法定资金相关的服务。

您能告诉我更多有关立法的信息吗？

爱沙尼亚的虚拟货币是一种可以交易、存储和传输的数字价值，可以被自然人或法人接受作为支付形式，但它不是货币或法定货币。虚拟价值包括加密货币及其衍生品，包括代币。

根据爱沙尼亚共和国的立法，以加密货币交易法定货币的公司必须遵守洗钱和恐怖主义融资法规（包括 AML/KYC 程序）。作为虚拟价值服务提供商，必须获得国家颁发的加密货币服务提供商许可证。

爱沙尼亚的金融情报机构负责打击洗钱活动。

什么情况下需要获得加密货币许可证？

在爱沙尼亚，提供虚拟货币相关服务的公司必须获得许可证。

《反洗钱和恐怖主义融资预防法》(AMLA) 第 310) 和 101) 段具体规定了虚拟货币服务。数据相关服务：

一种用于存储和传输虚拟货币的服务，用于创建或存储加密的客户端密钥；
虚拟货币兑换服务允许客户将虚拟货币兑换成现金，将现金兑换成维尔提亚，或者将一种维尔提亚兑换成另一种。

在什么意义上虚拟货币被认为是有价值的？

虚拟货币——以数字形式表示的价值，可以以数字方式转移、存储或出售，并被自然人或法人接受作为支付手段，但不是指令（欧盟）含义内任何国家的法定货币或金融工具 ) 欧洲议会和国内支付服务理事会第 2015/2366 号法令，修订指令 2002/65/EC、2009/110/EC 和 2013/36/EC 以及法规 (EU) 1093/2010 并撤销指令 2007/64/EC (PLO 337, 23.12.2015, p. 35-127) 第 4 (25) 条含义内的支付工具或本指令第 3(k) 和 (L) 条含义内的交易。

提交许可证申请的流程是怎样的？

可以在该国的国家门户网站 mtr.mkm.ee 在线申请爱沙尼亚加密货币许可证。

申请人需要满足任何特殊要求吗？

答案是肯定的。这些可以在我们的网站上找到。

我应该记住什么特殊要求吗？

虚拟货币服务提供商的授权资本来源。
可以获得有关企业和相关个人的犯罪记录以及他们参与各种诉讼（刑事诉讼、犯罪诉讼、行政诉讼、破产诉讼等）的信息。
人们的经验和教育程度、与企业家的联系。
根据《反洗钱法》第 54(11) 和 58(1) 条，金融情报机构有权按照规定并在国际信息框架内向其他公共机构以及第三方索取信息根据第 63 号法律进行交换。

在爱沙尼亚开展加密货币业务的主要优势是什么？

未分配给股东的利润不征税
无需每年缴纳许可费
根据立法可以提供加密资产的会计报表
以最高比率发放许可证

您介意告诉我更多有关如何申请的信息吗？

收到所有必要信息后，申请将在 60 天内得到处理，但如有必要，可以延长至 120 天。收到申请后的三个工作日内，金融情报机构必须提供初步答复。监管机构的代表应根据要求通过电子邮件发送有关许可证和其他问题的决定。可以获得以电子方式开展活动的许可，该许可的有效期不受限制。根据金融情报机构的指示，如果公司在程序/许可证变更期间更换了参与控制某个对象的员工（例如董事会成员、联系人），则需要在变更后的 60 天内通知金融情报机构变更以核实现场情况。如果洗钱数据局在此期间无法核实这些情况，则可能会拒绝颁发开展活动的许可证。

如果需要，我该如何更改应用程序？

申请人必须在计划的情况变更之前至少 30 天通知金融情报机构，该情况已被核实为获得许可证变更的先决条件（参见对申请人的要求）。独立发生的变更以及活动许可证申请中规定的任何其他信息应尽快告知对方，但不得迟于五个工作日。

当您将公司管理机构的变更通知检察官、受益人或所有者时，您必须附上证据，证明如果受影响的人是外国人，则不会受到适用的制裁。检察官除应提供金钱法第七十条第三项规定之资料外，还应提供其他资料。

未来一段时间，行业会发生什么变化吗？

为了降低金融犯罪的风险，爱沙尼亚政府支持了一项收紧对虚拟货币服务提供商的要求的法案。未来还要求服务提供商获得活动许可证并将客户数据与交易绑定等。

金融情报部门主管马蒂斯·梅克 (Matis Mäeker) 表示，近年来，我们必须迅速采取行动，因为与虚拟货币相关的风险迅速增长。为了确保透明度和更好地监控商业环境，减少加密货币交易的匿名性非常重要。未来将需要用户身份验证才能提供虚拟货币的翻译或兑换。就像银行转账与个人数据进行通信一样，交易也需要与个人数据进行通信。如果接收者的钱包没有服务提供商，则应实时进行每笔交易的风险分析。