एस्टोनिया क्रिप्टो टैक्स

हालाँकि एस्टोनिया ने हाल ही में क्रिप्टो लाइसेंस के लिए शुल्क बढ़ा दिया है, लेकिन इसमें कम कॉर्पोरेट करों और 60 से अधिक अंतर्राष्ट्रीय दोहरे कराधान उन्मूलन समझौतों से विकास-उन्मुख क्रिप्टो कंपनियों के लिए एक अनुकूल क्षेत्राधिकार बने रहने की क्षमता है, जो आपके क्रिप्टो व्यवसाय को दो अलग-अलग देशों में कराधान से आपकी आय की रक्षा करने की अनुमति दे सकते हैं। इसके अलावा, आपको यह जानकर प्रसन्नता होगी कि एस्टोनिया लगातार अंतर्राष्ट्रीय कर प्रतिस्पर्धात्मकता सूचकांक में पहले स्थान पर है। एस्टोनिया की कर प्रणाली को एस्टोनियाई कर और सीमा शुल्क बोर्ड (ETCB) द्वारा नियंत्रित और प्रशासित किया जाता है, जो वर्तमान में कोई भी क्रिप्टोकरेंसी-विशिष्ट कर नहीं लगाता है, जिसका अर्थ है कि एस्टोनियाई क्रिप्टो कंपनियाँ मौजूदा विनियमों के अधीन हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपकी क्रिप्टोग्राफ़िक कंपनी एस्टोनिया में कर निवासी बनने जा रही है, तो आपको यह ध्यान रखना चाहिए कि किसी भी एस्टोनियाई कंपनी के लिए कर अवधि एक महीने की है, और आपको प्रत्येक कैलेंडर महीने की 10 तारीख तक अपना कर रिटर्न (व्यय, राजस्व, भुगतान और कर देयता परिस्थितियाँ) दाखिल करना होगा।

जैसे ही क्रिप्टो कंपनी एस्टोनिया में पंजीकृत हो जाती है, वह कर निवासी बन जाती है और इसलिए स्वचालित रूप से एस्टोनियाई करदाता रजिस्टर में शामिल हो जाती है। वैट एकमात्र ऐसा कर है जिसके लिए अलग से पंजीकरण की आवश्यकता होती है।

एस्टोनिया में क्रिप्टो कंपनियों को निम्नलिखित गतिविधियों के लिए करों का भुगतान करना पड़ता है:

• क्रिप्टोकरेंसी को फिएट मनी में बदलना और इसके विपरीत
• अन्य क्रिप्टोकरेंसी के लिए क्रिप्टोकरेंसी एक्सचेंज
• वस्तुओं या सेवाओं के भुगतान के लिए क्रिप्टोकरेंसी का उपयोग करना

क्रिप्टो कंपनी की कानूनी संरचना और गतिविधियों के आधार पर, निम्नलिखित कर लगाए जा सकते हैं:

• कॉर्पोरेट आयकर (सीआईटी) – 0%-20%
• सामाजिक कर (एसटी) – 33%
• मूल्य वर्धित कर (वैट) – 20%
• रोकथाम कर (डब्ल्यूएचटी) – 7%-20%

कॉर्पोरेट आयकर

एस्टोनिया में, कॉर्पोरेट आयकर को आयकर अधिनियम द्वारा विनियमित किया जाता है और वितरण (यानी लाभांश का भुगतान) के बाद ही कंपनी के मुनाफे (पूंजीगत लाभ सहित) पर लगाया जाता है। निवासी कंपनियों पर दुनिया भर में उनकी आय के आधार पर कर लगाया जाता है, जबकि गैर-निवासी कंपनियों पर केवल एस्टोनिया में अर्जित आय पर कर लगाया जाता है। ये सामान्य नियम क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन और क्रिप्टो से संबंधित उत्पादों और सेवाओं पर भी लागू होते हैं।

दूसरे शब्दों में, यदि आपकी क्रिप्टो कंपनी लाभांश वितरित नहीं करती है, तो आपको कर से छूट मिलेगी। इसके बजाय, आप अपने मुनाफे को अपने क्रिप्टो व्यवसाय के विकास में निवेश करना चुन सकते हैं। कराधान के लिए ऐसा दृष्टिकोण तेजी से बदलते क्रिप्टोक्यूरेंसी उद्योग में आपकी सफलता को काफी हद तक बढ़ा सकता है।

जब क्रिप्टो गतिविधियों (ट्रेडिंग, माइनिंग, क्रिप्टो वॉलेट प्रदान करना, आदि) से प्राप्त आय की रिपोर्टिंग की बात आती है, तो खरीद, बिक्री मूल्य या आय के स्रोत को आय या व्यय की प्राप्ति की तिथि पर क्रिप्टोकरेंसी दर (बाजार मूल्य) पर यूरो में परिवर्तित किया जाना चाहिए। आयकर अधिनियम के तहत, एक निवासी कंपनी को किसी शेयरधारक, भागीदार या कंपनी के सदस्य को दिए गए ऋण पर कॉर्पोरेट आयकर का भुगतान करना आवश्यक है, यदि लेनदेन की परिस्थितियाँ इंगित करती हैं कि यह मुनाफे का छिपा हुआ वितरण हो सकता है।

एस्टोनियाई क्रिप्टो कंपनियाँ अपनी सकल आय से व्यावसायिक लागतों में कटौती करने की हकदार हैं यदि वे उनके व्यावसायिक संचालन से संबंधित हैं। कटौती योग्य व्यावसायिक व्यय के रूप में योग्य लागतों के उदाहरण:

• मार्केटिंग व्यय
• मोबाइल फोन व्यय को छोड़कर संचार लागत
• व्यावसायिक आयोजनों में भागीदारी
• उप-अनुबंध शुल्क
• पेशेवर और सहायता सेवाएँ
• पेशेवर प्रशिक्षण
• हार्डवेयर और सॉफ़्टवेयर
• व्यावसायिक यात्राओं के लिए आवश्यक परिवहन और आवास
• व्यावसायिक यात्राओं के लिए आवश्यक COVID-19 परीक्षण
• बैंक और लेनदेन शुल्क
• आपूर्ति सहित कार्यालय व्यय

सामाजिक कर

यदि कोई क्रिप्टोग्राफ़िक कंपनी लोगों को काम पर रखती है, तो उसे सामाजिक कर का भुगतान करना होगा, जो पेंशन बीमा और राष्ट्रीय स्वास्थ्य बीमा को निधि देने के लिए रोजगार आय पर लगाया जाता है। इसे सामाजिक कर पर कानून द्वारा विनियमित किया जाता है, जिसे कर घोषणा में घोषित किया जाता है और मासिक भुगतान किया जाता है। नियोक्ता द्वारा देय न्यूनतम मासिक सामाजिक कर EUR 19,272 है।

सामाजिक कर का भुगतान निवासी कंपनियों, एस्टोनिया में स्थायी प्रतिष्ठान वाली गैर-निवासी कंपनियों और गैर-निवासी कंपनियों द्वारा किया जाना चाहिए जो सामाजिक कर अधिनियम की धारा 2, उपधारा 1 में निर्दिष्ट भुगतान करती हैं।

सामाजिक कर अधिनियम की धारा 3 में निर्दिष्ट कई मामलों में कर राहत दी जाती है। उदाहरण के लिए, बीमारी लाभ और अतिरिक्त छुट्टी और नर्सिंग ब्रेक के लिए वेतन मुआवजा कवर नहीं किया जाता है।

मूल्य वर्धित कर

जब तक आपका व्यवसाय EUR 40,000 की वार्षिक टर्नओवर सीमा तक नहीं पहुँच जाता, तब तक VAT के लिए पंजीकरण वैकल्पिक है। एक बार जब आप सीमा पार कर लेते हैं, तो आपके पास VAT भुगतानकर्ता के रूप में पंजीकरण करने के लिए तीन कार्य दिवस होते हैं। हालाँकि, पंजीकरण के दिन की परवाह किए बिना, ETCB सीमा पार करने के समय आपको VAT के लिए उत्तरदायी मानेगा। VAT भुगतानकर्ता के रूप में, आपको मासिक VAT रिपोर्ट प्रस्तुत करने की आवश्यकता होगी।

यदि आप VAT में पंजीकृत नहीं हैं, लेकिन आपने गलती से अपने चालान में VAT जोड़ दिया है, तो भी आपको VAT का भुगतान करना होगा। यदि आपने सीमा पार नहीं की है, लेकिन स्वेच्छा से पंजीकरण करना चाहते हैं, तो आपको ETCB में आवेदन करना होगा, जो यह तय करेगा कि आपका दस्तावेज़ (जैसे व्यवसाय योजना) कम से कम एक मुख्य मानदंड का प्रमाण है – एस्टोनिया के ग्राहकों के साथ लेन-देन करने का आपका इरादा।

जब क्रिप्टोग्राफ़िक लेनदेन पर कर लगाने की बात आती है, तो वैट कराधान के सामान्य नियम लागू होते हैं, यानी अगर आपकी गतिविधि को उत्पाद या सेवाएँ प्रदान करने के रूप में वर्गीकृत किया जाता है (एक्सचेंज सेवाएँ, वॉलेट सेवाएँ, खनन और प्लेटफ़ॉर्म सेवाएँ) तो संभावना है कि वे वैट के अधीन होंगे। हालाँकि, अधिकांश विशिष्ट मामलों को अभी तक ETCB द्वारा स्पष्ट नहीं किया गया है। दूसरी ओर, यूरोपीय न्यायालय ने क्रिप्टोकरेंसी को वैट से छूट देने की संभावना को खारिज कर दिया।

रोक कर

रोक कर निवासियों और गैर-निवासियों को किए गए विभिन्न भुगतानों पर लगाया जाएगा और इसे उस महीने के बाद के कैलेंडर महीने के 10 वें दिन से पहले ईसीएफडी को अधिसूचित और भुगतान किया जाएगा, जिसके दौरान भुगतान किया गया था।

कई कारकों के आधार पर, कर कटौती की दरें निम्नानुसार भिन्न होती हैं:

• तकनीकी सेवाओं के लिए भुगतान आम तौर पर कर-मुक्त होते हैं
• एस्टोनिया में प्रदान की गई सेवाओं के लिए गैर-निवासी कंपनियों को किए गए भुगतान पर 10 प्रतिशत कर लगाया जाता है
• निवासियों और गैर-निवासियों को दी जाने वाली सेवाओं, वेतन और निदेशकों की फीस पर आम तौर पर 20 प्रतिशत की दर से कर लगाया जाता है
• लाभांश कर योग्य नहीं हैं, हालांकि निवासियों और गैर-निवासियों को दिए जाने वाले लाभांश पर 7% की कम दर से शुल्क लगाया जाता है, यदि वितरण पर कॉर्पोरेट आयकर की कम दर से कर लगाया जाता है
• निवासियों को दिए जाने वाले ब्याज भुगतान पर 20 प्रतिशत की दर लागू होती है, जबकि गैर-निवासियों को दिए जाने वाले ब्याज भुगतान पर छूट दी जाती है
• गैर-निवासियों और निवासियों को दिए जाने वाले बोनस, प्रीमियम, बीमा लाभ और छात्रवृत्ति पर 10 प्रतिशत की दर से कर लगाया जाता है 20 प्रतिशत
• निवासियों को दी जाने वाली रॉयल्टी पर 20 प्रतिशत कर लगाया जाता है, और गैर-निवासी व्यक्तियों को दी जाने वाली रॉयल्टी पर 10 प्रतिशत कर लगाया जाता है

दोहरे कराधान को खत्म करने के लिए अंतर्राष्ट्रीय समझौते कम दरों और छूट प्रदान कर सकते हैं।

यदि आप एस्टोनिया में एक क्रिप्टोकरेंसी कंपनी चलाने के लिए दृढ़ हैं, तो Regulated United Europe (RUE) की हमारी अत्यधिक अनुभवी और गतिशील टीम आपकी सहायता के लिए यहाँ है। हम कराधान, क्रिप्टो कंपनी गठन और एस्टोनिया में क्रिप्टो लाइसेंसिंग पर व्यापक सलाह देते हैं। इसके अलावा, अगर आपको अकाउंटिंग सेवाओं की ज़रूरत है, तो हम आपकी मदद करने में बहुत खुश होंगे, हम आपको एस्टोनिया में सभी क्रिप्टोकरेंसी विनियमन से परिचित कराएँगे। निश्चिंत रहें, हम दक्षता, गोपनीयता के साथ-साथ आपके व्यवसाय की सफलता को प्रभावित करने वाले हर विवरण पर सावधानीपूर्वक ध्यान देने की गारंटी देते हैं। हमसे संपर्क करें अभी एक व्यक्तिगत परामर्श बुक करने के लिए।

2024 में एस्टोनिया में क्रिप्टो कर

2022 में, एस्टोनिया फिर से अंतर्राष्ट्रीय कर प्रतिस्पर्धात्मकता सूचकांक में पहले स्थान पर रहा, जो कम सीमांत कर दरों और न्यूनतम आर्थिक विकृतियों का संकेत है, जो कभी-कभी लक्षित कर छूट जैसे कारकों के कारण होते हैं। मुद्रास्फीति के बावजूद, 2023 में कर दरें समान रहेंगी और इसलिए एस्टोनिया के क्रिप्टो उद्यमी सबसे अनुकूल कराधान ढांचे में से एक के भीतर व्यवसाय करना जारी रखने की उम्मीद कर सकते हैं।

कॉर्पोरेट आयकर

कॉर्पोरेट आयकर एक फ्लैट 20% बना हुआ है, जिसका मासिक मूल्यांकन किया जाता है और कर योग्य शुद्ध भुगतान से 20/80 के रूप में गणना की जाती है, और इसे केवल वितरित कंपनी के मुनाफे पर लगाया जाना जारी रहेगा, जिसका अर्थ है कि सभी अविभाजित कॉर्पोरेट मुनाफे को छूट दी गई है, और आपकी क्रिप्टो कंपनी पर केवल तभी कर लगाया जाएगा जब वह, उदाहरण के लिए, लाभांश वितरित करती है। इस कारण से, आप इस निष्कर्ष पर पहुँच सकते हैं कि कर छूट का लाभ हाल ही में बढ़ी हुई, खड़ी क्रिप्टो लाइसेंसिंग फीस का भुगतान करने की असुविधा से अधिक हो सकता है। इसके अलावा, प्रत्येक एस्टोनियाई कंपनी अपनी सकल आय से व्यावसायिक लागतों में कटौती कर सकती है, बशर्ते कि वे उनके व्यावसायिक संचालन (विपणन, संचार, उप-अनुबंध, कार्यालय आपूर्ति, आदि) से संबंधित हों। नियमित लाभ वितरण करने वाली कंपनियों पर 14% की कम दर लागू होती रहेगी। पिछले तीन वर्षों के दौरान भुगतान किए गए कर योग्य लाभांश से अधिक राशि में लाभांश के वितरण पर 14% की दर से कर लगाया जाएगा, जिसकी गणना 14/86 के रूप में की जाती है। यदि लाभांश का प्राप्तकर्ता निवासी या अनिवासी व्यक्ति है, और यदि कोई द्विपक्षीय कर समझौता नहीं है जो इससे भी कम दर प्रदान करता है, तो 7% विदहोल्डिंग टैक्स दर लागू होती रहेगी।

व्यक्तिगत आयकर

यह देखते हुए कि अब प्रत्येक एस्टोनियाई क्रिप्टो कंपनी के पास एस्टोनिया में स्थित एक भौतिक कार्यालय होना आवश्यक है, जिसमें कम से कम एक निवासी बोर्ड निदेशक हो, व्यक्तिगत आयकर का भुगतान क्रिप्टो उद्यमियों के लिए अधिक प्रासंगिक हो गया है। दर 20% पर स्थिर रहती है, और यह निवासी करदाता द्वारा अर्जित विभिन्न प्रकार की आय (रोज़गार, ब्याज, कुछ बीमा आय, आदि) पर लागू होती है।

जब रोज़गार आय की बात आती है, तो कंपनी द्वारा हर महीने सकल वेतन से कर काटा जाता रहेगा और इसलिए मासिक कर रिटर्न दाखिल करने की कोई आवश्यकता नहीं है। जबकि कर की दर पहले से ही बहुत अनुकूल है, व्यक्ति निश्चित रूप से कर छूट का लाभ उठा सकते हैं। कृपया, अधिक विस्तृत, व्यक्तिगत सलाह के लिए हमारे विशेषज्ञों की टीम से संपर्क करें।

विदहोल्डिंग टैक्स

हमेशा की तरह, विदहोल्डिंग टैक्स की दर आय की प्रकृति के आधार पर अलग-अलग होती है और एस्टोनिया के निवासियों और गैर-निवासियों को किए गए भुगतानों पर लगाई जाती है। इसे उस महीने के बाद के कैलेंडर महीने की 10 तारीख तक चुकाया जाना चाहिए, जिसके दौरान उत्तरदायी व्यक्ति को भुगतान किया गया था। दोहरे कराधान के उन्मूलन पर अंतर्राष्ट्रीय समझौतों के तहत कम दरें और अपवाद लागू हो सकते हैं, जिनमें से एस्टोनिया में 60 से अधिक हैं।

तकनीकी सेवाओं के लिए भुगतान कर-मुक्त रहेगा और सेवा शुल्क, वेतन और निदेशकों की फीस पर 20% की दर से कर लगाया जाता रहेगा। पहले की तरह, निवासियों को ब्याज भुगतान 20% की दर के अधीन है, जबकि गैर-निवासियों को ब्याज भुगतान कर-मुक्त है।

सामाजिक कर

2023 में, एस्टोनिया में सामाजिक कर की दर 33% होगी। नियोक्ता द्वारा भुगतान किए जाने वाले सामाजिक कर की न्यूनतम मासिक राशि 192,72 यूरो बनी हुई है। इसका उपयोग पेंशन बीमा और राज्य स्वास्थ्य देखभाल को निधि देने के लिए किया जाता है, और इसका भुगतान नियोक्ताओं द्वारा अपने कर्मचारियों के लिए किया जाता रहेगा, यानी निवासी कंपनियों, गैर-निवासी कंपनियों के एस्टोनिया-आधारित स्थायी प्रतिष्ठानों और सामाजिक कर अधिनियम में निर्दिष्ट अन्य संस्थाओं द्वारा। इसके अलावा, विभिन्न कर छूट भी हैं। उदाहरण के लिए, एस्टोनियाई सामाजिक कर बीमारी लाभ और बच्चे को खिलाने के लिए अतिरिक्त छुट्टियों और ब्रेक के लिए भुगतान किए गए वेतन मुआवजे पर नहीं लगाया जाता है।

मूल्य वर्धित कर (वैट)

2023 में एस्टोनियाई वैट में कोई बदलाव नहीं होगा। यह दर 20% पर बनी हुई है और यह उन कंपनियों पर लगाया जाता है जिनका वार्षिक कर योग्य कारोबार 40,000 यूरो से अधिक है। यदि यह इस सीमा से कम है, तो वैट प्लेयर के रूप में पंजीकरण करना वैकल्पिक है।

एस्टोनिया में क्रिप्टो आर्थिक गतिविधियों के संबंध में, क्रिप्टो एक्सचेंजों को वैट-मुक्त मानने वाले यूरोपीय न्यायालय के नियम अभी भी लागू होते हैं क्योंकि इस मामले में क्रिप्टोकरेंसी को फिएट मनी के रूप में माना जाता है। अन्य क्रिप्टो-संबंधित उत्पाद और सेवाएँ आम तौर पर कर योग्य हो सकती हैं क्योंकि उनमें कर योग्य उत्पादों और सेवाओं के विक्रेता और खरीदार के बीच लेनदेन शामिल होते हैं।

नया वैश्विक कर पारदर्शिता ढांचा

आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (OECD) ने हाल ही में क्रिप्टो-एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क (CARF) नामक एक नया अंतर्राष्ट्रीय कर पारदर्शिता ढांचा पेश किया है, जिसका उद्देश्य कर रिपोर्टिंग और मानकों सहित क्रिप्टो कराधान को बढ़ाना और अपने सदस्य देशों में किसी भी अंतर्निहित विसंगतियों को खत्म करना है। अनिवार्य रूप से, CARF अंतरराष्ट्रीय अधिकारियों के बीच स्वचालित क्रिप्टो कर रिपोर्टिंग और करदाता सूचना साझाकरण का प्रस्ताव करता है। यह देखते हुए कि एस्टोनिया OECD का सदस्य है, यह ध्यान देने योग्य है कि यह संभवतः 2023 में अपने राष्ट्रीय कानून में कुछ क्रिप्टो कर नीति अनुशंसाओं को स्थानांतरित करेगा।

CARF की आवश्यकताएं उन कंपनियों और व्यक्तियों पर लागू होंगी जो क्रिप्टोकरेंसी और क्रिप्टोकरेंसी ट्रांसफर (खुदरा भुगतान लेनदेन सहित) से जुड़ी एक्सचेंज सेवाएं प्रदान करते हैं। भविष्य में, CARF में ऑनलाइन और ऑफलाइन क्रिप्टो वॉलेट भी शामिल हो सकते हैं। सभी को कर-संबंधी जानकारी संबंधित राष्ट्रीय अधिकारियों को रिपोर्ट करने के लिए बाध्य किया जाएगा, जो क्रिप्टो लेनदेन और करदाताओं पर रिपोर्ट को अपने समकक्षों के साथ स्वचालित रूप से एक्सचेंज करेंगे। इसमें वर्तमान में वे क्रिप्टोकरेंसी शामिल नहीं हैं जिनका उपयोग भुगतान के साधन या निवेश के रूप में नहीं किया जाता है, साथ ही केंद्रीकृत स्थिर सिक्के भी शामिल नहीं हैं।

मैं 2024 में एस्टोनिया में क्रिप्टो पर कर कैसे चुकाऊँ?

एस्टोनिया में, क्रिप्टोकरेंसी आय पर कराधान कुछ नियमों का पालन करता है। व्यक्तियों को क्रिप्टोकरेंसी के व्यापार, क्रिप्टोकरेंसी को नियमित मुद्रा में बदलने, क्रिप्टोकरेंसी को दूसरी क्रिप्टोकरेंसी से बदलने और वस्तुओं या सेवाओं के भुगतान के लिए क्रिप्टोकरेंसी का उपयोग करने से होने वाली आय की घोषणा करनी होती है। इसके अलावा, क्रिप्टोकरेंसी माइनिंग से होने वाली आय को उद्यमी आय माना जाता है।

2024 में एस्टोनिया में मूल आयकर दर 20% है। कर योग्य आय को कर-मुक्त आय से कम किया जा सकता है, जिसकी राशि प्राप्त आय (प्रति माह 654 यूरो तक और प्रति वर्ष 7,848 यूरो तक) पर निर्भर करती है। पेंशनभोगियों के लिए, प्रति माह €776 और प्रति वर्ष €9,312 तक की विशेष गैर-कर योग्य आय है।

2024 में, एस्टोनियाई कर कानून में बदलाव हुए हैं, जिसमें क्रिप्टोकरेंसी के कराधान से संबंधित बदलाव भी शामिल हैं। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि पहले से कर योग्य आय (जैसे, क्रिप्टोकरेंसी में प्राप्त वेतन) को नियमित मुद्रा में परिवर्तित करना या इसका उपयोग वस्तुओं और सेवाओं को खरीदने के लिए करना अतिरिक्त कर देयताओं को शामिल नहीं करता है। यानी, अगर क्रिप्टोकरेंसी में प्राप्त आय पर पहले ही कर चुकाया जा चुका है, तो इसका उपयोग करने पर कोई अतिरिक्त कराधान लागू नहीं होता है।

2024 में, प्लेटफ़ॉर्म और भुगतान मध्यस्थ एस्टोनियाई कर और सीमा शुल्क बोर्ड को उपयोगकर्ता आय के बारे में जानकारी प्रदान करने के लिए बाध्य हैं। यह ट्रेडिंग प्लेटफ़ॉर्म, किराए पर दी गई अचल संपत्ति, प्रदान की गई सेवाओं, माल की बिक्री और वाहनों के किराये पर लागू होता है

क्रिप्टोकरेंसी के विकास में लगे व्यक्तियों के लिए, इस गतिविधि से होने वाली आय को उद्यमी आय माना जाता है। ऐसे व्यक्तियों को वाणिज्यिक रजिस्टर में पंजीकरण करना होगा और एकमात्र स्वामी (FIE) के रूप में या किसी व्यावसायिक इकाई के माध्यम से कार्य करना होगा। महत्वपूर्ण बात यह है कि क्रिप्टोकरेंसी विकास से आय के सृजन से संबंधित व्यय व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा नहीं काटे जा सकते हैं।

एस्टोनियाई कर प्रणाली वार्षिक कॉर्पोरेट आयकर का प्रावधान नहीं करती है, जो इसे यूरोपीय संघ में अद्वितीय बनाता है। आयकर व्यक्तिगत आय (जैसे श्रम गतिविधि, पूंजीगत लाभ) और लाभांश आय पर समान रूप से लागू होता है। यह दृष्टिकोण देश में निवेश और उद्यमशीलता गतिविधि को प्रोत्साहित करता है।

एस्टोनिया में कराधान का एक महत्वपूर्ण पहलू व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं का दायित्व है कि वे अपनी आय घोषित करें, जिसमें क्रिप्टोकरेंसी में प्राप्त आय भी शामिल है। इस उद्देश्य के लिए, कर और सीमा शुल्क बोर्ड की इलेक्ट्रॉनिक सेवाओं का उपयोग करना आवश्यक है, जहाँ आप कर घोषणा प्रस्तुत कर सकते हैं, साथ ही कर दरों और कानून में बदलावों के बारे में नवीनतम जानकारी प्राप्त कर सकते हैं।

संक्षेप में, एस्टोनिया में क्रिप्टोकरेंसी से निपटने के दौरान निम्नलिखित बिंदुओं पर विचार किया जाना चाहिए:

• क्रिप्टोकरेंसी में अर्जित आय की घोषणा करें, जिसमें व्यापार, खनन और वस्तुओं और सेवाओं के भुगतान के लिए क्रिप्टोकरेंसी का उपयोग करने से होने वाली आय शामिल है।
• क्रिप्टोकरेंसी में पहले से कर लगाए गए आय को पारंपरिक मुद्रा में परिवर्तित करना या वस्तुओं और सेवाओं को खरीदने के लिए इसका उपयोग करना अतिरिक्त कर देनदारियों को जन्म नहीं देता है।
• प्लेटफ़ॉर्म और भुगतान मध्यस्थ कर और सीमा शुल्क सेवा को उपयोगकर्ताओं की आय के बारे में जानकारी प्रदान करने के लिए बाध्य हैं।
• क्रिप्टोकरेंसी विकास से आय को उद्यमशीलता माना जाता है और इसके लिए वाणिज्यिक रजिस्टर में पंजीकरण की आवश्यकता होती है।

2024 के लिए एस्टोनिया में मुख्य कर दरों वाली तालिका

इसके अलावा, Regulated United Europe के वकील कानूनी सहायता प्रदान करते हैं क्रिप्टो परियोजनाओं के लिए और MICA विनियमों के अनुकूलन में सहायता करें।