Andorra Kripto Vergisi

Andorra, kripto paralar ve diğer yenilikçi teknolojilerin halk tarafından büyük bir hevesle kabul edildiği ve hükümet tarafından olumlu görüldüğü ülkelerden biridir. Kripto iş dünyası, Andorra’nın vergi sistemini karmaşık olmayan, oldukça yapılandırılmış ve yük getirmeyen olarak bulacaktır çünkü vergi oranları görece olarak düşüktür. Ayrıca, uluslararası standartlara uyum sağlamak ve yerel mükelleflerin ihtiyaçlarını karşılamak için sürekli olarak geliştirilmektedir.

Andorra’da, yerel yönetimler ve hükümet, vergi toplama sorumluluğunu üstlenir. Bu vergiler, AB ve OECD ülkelerinin yapılarıyla aynı olsa da, en gelişmiş ülkeler bağlamında oldukça rekabetçidir.

Yerel yönetimler aşağıdaki vergileri belirler, toplar ve yönetir:

• Ticari, iş ve profesyonel faaliyetler
• Yangın ve yer
• Mülk
• Kira gelirleri
• İnşaat

Andorra hükümeti aşağıdaki vergileri belirler, toplar ve yönetir:

• Çeşitli kişisel gelirler
• Kurumlar vergisi
• Satılan ürünler ve hizmetler
• Mülk transferlerinden elde edilen sermaye kazançları
• Araç sahipliği
• Marka tescili
• Ekonomik faaliyetlerin sahibi olarak kayıt
• Mahkeme

Andorra, vergi amaçlı uluslararası vergi yetkilileri ve kuruluşlarıyla işbirliği yapmaktadır ve ilgili yabancı kurumlarla otomatik vergi bilgi alışverişinde bulunmayı taahhüt etmektedir. Örneğin, neredeyse 10 yıl önce hükümet, ülkelerin vergi amaçları için banka sırrını sona erdirmelerini zorunlu kılan bir OECD deklarasyonunu imzaladı ve bu, uluslararası vergi sisteminin şeffaflığını sağlamaya katkıda bulunmaktadır.

Dijital Varlıklar Yasası’na göre, kripto paralar Andorra’da yasal ödeme aracı olarak kabul edilmemektedir. Bunun yerine, fonksiyonlarına bağlı olarak ya maddi varlıklar ya da stok olarak sınıflandırılırlar. Eğer kripto paraların amacı ticari faaliyet kapsamında satılmaksa, stok olarak değerlendirilir ve bu durumda değilse, maddi varlık olarak kabul edilirler.

Andorra Vergi Sisteminin Avantajları

Öncelikle, Andorra’daki vergi oranları diğer Avrupa ülkelerine kıyasla önemli ölçüde daha düşüktür, bu da işletmeler ve yatırımcılar için büyük bir avantajdır. Ayrıca, yıl sonu kapanış süreci oldukça basit ve yönetimi kolaydır, bu da zaman ve çabadan tasarruf sağlar.

Andorra vergi sisteminin diğer dikkat çekici avantajları şunlardır:

• Servet vergisi yok
• Miras vergisi yok
• Bağış vergisi yok
• Çok düşük Kurumlar Vergisi ve mevcut istisnalar
• Kişisel Gelir Vergisi muafiyeti mümkün
• Çok düşük KDV
• Orta seviyede sosyal katkılar
• Şirket araçları için vergi yok

Kurumlar Vergisi

Andorra’da, standart Kurumlar Vergisi oranı %10’dur ve bu vergi, kripto ile ilgili faaliyetlerde bulunan şirketler dahil, hem vergi mükellefi hem de mükellefi olmayan şirketler tarafından ödenir. Vergi mükellefi şirketler, dünya çapında gelirleri üzerinden vergilendirilir ve mükellefi olmayan şirketler sadece Andorra’dan elde edilen gelirler üzerinden vergi ödemekle yükümlüdür. Vergi, Andorra’da kalıcı bir teşkilat bulunmayan mükellefi olmayan şirketler için işlem bazında uygulanır.

29 Aralık tarihli 95/2010 sayılı Kanun’a göre, bir şirket vergi mükellefi olarak kabul edilir, eğer Andorra yasalarına göre kurulmuşsa, Andorra topraklarında kayıtlı bir ofisi varsa, Andorra’da etkili bir yönetim yeri varsa veya vergi adresini Andorra’ya taşımışsa.

Tüm şirketler, muhasebe döneminin bitiminden sonraki altı ay içinde bir ay içerisinde vergi beyannamesi vermekle yükümlüdür. Mevcut muhasebe dönemi için ön ödemeler, muhasebe döneminin başlangıcından itibaren dokuzuncu ayın ilk gününde yapılır.

Diğer Kurumlar Vergisi kuralları şunlardır:

• Andorra dışındaki yatırımlar için holding şirketlerine %2 vergi oranı uygulanır
• Andorra kolektif yatırım kurumları %0 vergi oranına tabi olabilir
• Çeşitli indirimler kapsamında, şirket kar elde ettiğinde minimum oran %3’tür

Katma Değer Vergisi (KDV)

Andorra’da standart KDV oranı %4.5’tir ve bu oran Avrupa’daki en düşük oranlardan biridir çünkü AB içinde bir KDV oranı %15’in altında olamaz. Andorra’da satılan ürünler ve hizmetler ile Andorra topraklarına ithal edilenler üzerinde KDV uygulanır. Satılan ürünler veya hizmetlerin yıllık değeri 40,000 EUR’yu aşmıyorsa, Andorra’da KDV mükellefi olarak kayıt yaptırma zorunluluğu bulunmamaktadır.

Kripto şirketleri genellikle standart KDV ödemekle yükümlüdür, ancak özel iş modeli bir satıcı ve müşteri arasında yeterli vergi ilişkisi oluşturmazsa veya geçerli bir yasa onları vergi muafiyeti sağlıyorsa, KDV muafiyeti uygulanabilir. Örneğin, kripto ticareti, bu işlemler kripto paraların ödeme aracı olarak kullanıldığı finansal hizmetler olarak değerlendirildiğinden KDV muafiyeti olabilir. Ancak, yetkililer henüz kripto ile ilgili bir kılavuz yayınlamamıştır. Kripto işinizi KDV amaçları için dikkatlice incelemek isterseniz, Regulated United Europe (RUE) danışmanlarımızla iletişime geçin ve size özel tavsiyeler sunmaktan memnuniyet duyarız.

Sermaye Kazançları Vergisi

Şirketler ve bireyler için sermaye kazançları, başka bir gelir türü olarak kabul edilir. Şirketler %10 oranında vergi öderken, bireyler sermaye kazançlarından %10’a kadar vergi ödeyebilirler, vergiye tabi miktara bağlı olarak. Belirli koşulların sağlanması durumunda istisnalar mevcuttur.

Sermaye kazançları aşağıdaki durumlarda vergilendirilmez:

• Pay senedi satışları, eğer hissedar şirketin %25’inden daha azına sahipse, bu da pay senedi ticaretinin vergi muafiyeti olabilir
• 10 yıldan fazla süredir sahip olunan bir varlığın satışı

Stopaj Vergisi

Andorra’da standart Stopaj Vergisi oranı %10’dur. Reasürans işlemleri üzerinde ek %1.5 oranında vergi uygulanır. Faiz ve telif hakları, Andorra’da vergi mükellefi olan bireylere ödendiğinde standart bir oran üzerinden vergilendirilir. Resident şirketlere ödenen telif hakları vergi muafiyetine tabidir. Andorra’da vergi mükellefi olmayan bir şirkete veya bireye ödenen telif hakları %5 oranında vergilendirilir. Andorra şirketleri, mükellefi olmayan veya mükellefi olan şirketlerden veya bireylerden yapılan temettü ödemelerinden vergi kesme zorunluluğuna sahip değildir.

Kişisel Gelir Vergisi

Andorra’da, yani yılda 183 günden fazla süre Andorra’da kalan kişiler için standart Kişisel Gelir Vergisi oranı %10’dur ve bu oran, Andorra’dan ve yurtdışından elde edilen gelirler üzerinden uygulanır. Mükellefi olmayan bireyler, yalnızca Andorra’dan elde edilen gelirler üzerinden %10 oranında vergi ödemekle yükümlüdür. Genellikle, Andorra şirketleri tarafından ödenen maaşlar ve diğer ödemelerden Kişisel Gelir Vergisi kesilir, kripto faaliyetleriyle ilgili olanlar da dahil. Resident oranları, gelir büyüklüğüne ve mevcut indirimler ve kredilere bağlı olarak değişebilir.

Resident bireyler için oranlar şu şekildedir:

• Yıllık ödeme 0-24,000 EUR olduğunda – 0%
• Yıllık ödeme 24,001-40,000 EUR olduğunda – 5%
• Yıllık ödeme 40,001 EUR veya daha fazla olduğunda – 10%

Evlili bireyler için oranlar şunlardır:

• Yıllık ödeme 0-40,000 EUR olduğunda – 0%
• Yıllık ödeme 40,001 EUR veya daha fazla olduğunda – 10%

İstisnalar, özellikle aşağıdaki gelir türlerine uygulanır:

• Andorra hükümeti tahvillerinden elde edilen gelir
• Andorra’da kayıtlı şirketlerdeki hisselerden elde edilen temettüler ve diğer gelirler
• Andorra’da ikamet eden şirketlerden elde edilen temettüler ve diğer gelirler
• Andorra bankasında tutulan fonlardan elde edilen faiz (3,000 EUR’ya kadar)
• Devlet yardımları ve burslar

2024’te Andorra’da Kripto Vergilerini Nasıl Öderim?

2024’te, Andorra, hızla gelişen kripto para dünyasına uyum sağlamak için vergi sistemini geliştirmeye devam ediyor ve yatırımcıları ve yenilikçi teknolojileri çekmeyi hedeflerken adil vergilendirme sağlamaya çalışıyor. Andorra Hükümeti, kripto para işlemlerini düzenleme ve ilgili gelirleri vergilendirme ihtiyacını kabul etmekte ve uluslararası standartlara uymak ve finansal güvenliği sağlamak için bu düzenlemeleri uygulamaktadır.

Andorra’da Kripto Para Vergilendirme Temelleri

Andorra, kripto para işlemlerini düzenlemeye yönelik mevzuat benimseme konusunda istisna değildir. Kripto paralardan elde edilen gelirler, bireylerin toplam gelirlerinin veya şirket karlarının bir parçası olarak kabul edilir ve ulusal vergi kodu çerçevesinde vergilendirilir.

Gelir Beyanı

Kripto para cinsinden gelir elde eden bireyler ve tüzel kişiler, bu geliri vergi beyannamelerinde beyan etmelidir. Kripto para gelirlerinin euro veya diğer para birimlerine dönüştürülmesi, vergiye tabi miktarı doğru şekilde yansıtmak için gelir alındığı günkü döviz kuru üzerinden yapılmalıdır.

Vergi Oranları

Andorra’daki vergi oranları, birçok diğer ülkeye kıyasla görece düşüktür, bu da uluslararası yatırımcılar ve girişimciler için çekici kılar. Kurumlar vergisi yaklaşık %10’dur ve bireyler için maksimum gelir vergisi oranı da %10’dur.

Sermaye Kazançları Vergisi

Andorra’da sermaye kazançları vergisi, kripto paraların satışından elde edilen karlar üzerinde de uygulanır. Varlıklar bir yıldan fazla süreyle tutulduysa, bu varlıklar avantajlı bir vergi oranına tabi olabilir.

KDV ve Diğer Vergiler

Şu anda Andorra KDV talep etmemektedir, bu da kripto para işletmeleri için daha çekici hale getirmektedir. Ancak, bazı hizmetler ve ürünler için diğer vergi türleri ve ücretler uygulanabilir.

Sonuç

2024’te Andorra’da kripto paraların vergilendirilmesi, yerel vergi yasalarını derinlemesine anlamayı ve düzenleyici değişikliklere dikkat etmeyi gerektirir. Andorra’da kripto para ile uğraşan yatırımcılar ve girişimciler, vergi yükümlülüklerini optimize etmek ve vergi uyumunu sağlamak için vergi danışmanları ve muhasebecilerle danışmanlık yapmaları tavsiye edilir. Andorra’nın, yenilikçi finans sektörüne çekici bir yargı yetkisi olarak statüsünü korumak için kripto para vergi politikasını geliştirmeye devam etmesi beklenmektedir.

Andorra’daki Ana Vergi Oranları Tablosu

Bu oranlar, yatırım çekme ve ekonomik büyümeyi destekleme amacı taşıyan Andorra’nın vergi politikasını yansıtmaktadır. KDV’nin olmaması ve görece düşük vergi oranları, Andorra’yı dünya genelindeki işletmeler ve yatırımcılar için çekici kılmaktadır.

Andorra’daki düşük vergi oranlarından yararlanmak ve kripto işinizin geçerli kurallara uygun olduğundan emin olmak isterseniz, burada Regulated United Europe (RUE)‘deki yüksek nitelikli ve deneyimli hukuk danışmanlarımız size yardımcı olmaktan memnuniyet duyar. Kripto para işletmeleri için geçerli yerel ve uluslararası vergi kurallarını çok iyi anlamakta ve yakından takip etmekteyiz ve müşterilerimizin sadece yerel düzenlemelere uymasını sağlamakla kalmayıp aynı zamanda vergi açısından etkin bir şekilde faaliyet göstermelerini sağlamak için çalışıyoruz. Ayrıca, yeni bir Andorra kripto şirketi kurulumu, kripto lisanslama ve finansal muhasebe konularında size yardımcı olmaktan memnuniyet duyarız. Başarı için zemin hazırlayacak kapsamlı hukuki tavsiye almak üzere kişiye özel bir danışmanlık randevusu şimdi ayırtın.

Ayrıca, Regulated United Europe avukatları, kripto projelerine hukuki destek sağlamakta ve MICA düzenlemelerine uyum sağlama konusunda yardımcı olmaktadır.