Taxas de contribuição para a segurança social na Europa 2024

Imposto social na Albânia 2024

Em 2024, a taxa de segurança social na Albânia permanece inalterada em 24,5%. Esta taxa é partilhada entre empresas e trabalhadores: as empresas pagam 15% e os trabalhadores pagam 9,5%. Estes dados indicam a estabilidade do sistema de segurança social na Albânia neste momento.

Administração Tributária Central na Albânia

Imposto social na Letónia 2024

Na Letónia, em 2024, o sistema de tributação social inclui impostos pagos tanto pelos empregadores como pelos empregados. A taxa total de pagamentos sociais é de 35,09%. Desse valor, 24,09% são pagos pelo empregador e 11% são cobrados do empregado. Isto significa que a maior parte das contribuições sociais é suportada pelo empregador, mas o trabalhador também contribui significativamente.

Vale ressaltar também que as contribuições sociais são retidas sobre determinada parcela dos salários. Por exemplo, para cidadãos autônomos, a alíquota é de 31,13% do salário mínimo, enquanto para quem faz pagamentos voluntariamente, a alíquota é de 24,54%.

Estes dados apresentam uma imagem geral da tributação social na Letónia para 2024. No entanto, para obter informações mais precisas, especialmente quando se consideram casos individuais ou alterações na legislação, recomenda-se a consulta de fontes oficiais ou de profissionais do direito fiscal letão.

Serviços de Receita do Estado da Letónia

Imposto social em Andorra 2024

De acordo com a informação relativa a 2024, o sistema fiscal de Andorra está orientado para manter as taxas de imposto baixas, tornando-o atrativo para investimentos e negócios. O país possui os seguintes tipos principais de impostos:

1. O Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) tem alíquota máxima de 10%. Os primeiros 24.000€ de rendimento estão isentos de tributação, os 16.000€ seguintes são tributados a 5% e acima de 40.000€ aplica-se uma taxa de 10%. Este é um dos níveis de imposto sobre o rendimento mais baixos da Europa.
2. O imposto sobre as sociedades (IC) é de 10% dos lucros. Para novas empresas com faturação inferior a 100.000€ nos primeiros três anos, aplica-se uma taxa de 5% sobre os primeiros 50.000€.
3. O imposto geral indireto (IGI), análogo ao IVA, em Andorra é de 4,5%. Existem também taxas reduzidas de 1% e uma taxa ultrabaixa de 0%, bem como uma taxa especial de 9,5% para serviços bancários e financeiros.

Além destes impostos, Andorra tem outros impostos mais específicos, como os impostos de transmissão de imóveis e os impostos municipais.

Relativamente às contribuições sociais, não foi encontrada informação específica sobre as taxas e distribuição entre empregado e empregador em 2024. No entanto, com base na política fiscal geral do país, pode presumir-se que as taxas de contribuição social também são baixas em comparação com outros países europeus.

Impostos e impostos

Imposto social no Liechtenstein 2024

O sistema fiscal do Liechtenstein em 2024 é caracterizado por taxas relativamente baixas e facilidade de administração. As características fiscais específicas no Liechtenstein incluem um imposto sobre o rendimento das sociedades, que equivale a 12,5 por cento das receitas empresariais, e um imposto mínimo de CHF 1.200. Isto aplica-se tanto às empresas ativas no Liechtenstein como às empresas registadas sem atividades comerciais. O Imposto sobre Valor Agregado (IVA) no Liechtenstein é de 7,7 por cento, que é a taxa normal, com algumas exceções para certos bens e serviços onde se aplicam taxas reduzidas.

A tributação dos indivíduos no Liechtenstein também tem as suas peculiaridades. O imposto de renda pessoa física é fixado em nível estadual e local, e a alíquota pode variar dependendo do local de residência do contribuinte. A alíquota geral do imposto de renda pode variar de 2,5% a 22,4%. O Liechtenstein também tem um sistema de tributação preferencial para residentes estrangeiros que não estão autorizados a trabalhar no país e devem cumprir determinados requisitos.

Centro de Negócios e Trabalho em Liechtenstein

Imposto social na Lituânia 2024

Na Lituânia, em 2024, a tributação social caracterizava-se pelas seguintes características:

1. Alíquotas de imposto para pessoas físicas : O imposto de renda de pessoa física varia de acordo com a fonte de renda. A alíquota de imposto para funcionários é de 15% do salário. Além disso, há uma taxa de seguro saúde de 9%, dos quais 6% são pagos pelo empregado e 3% pelo empregador. As contribuições sociais obrigatórias, incluindo pensões e seguro de desemprego, representam 30 por cento do salário, dos quais 4 por cento são pagos pelo empregado e o restante pelo empregador. Os trabalhadores independentes pagam contribuições sociais à taxa de 5 a 15 por cento, dependendo do lucro obtido.
2. Objeto mínimo das contribuições obrigatórias para a segurança social : Em 2024, o valor mínimo sobre o qual o empregador deve pagar o imposto mínimo dos trabalhadores à Receita Federal do Estado (VID) é de 1.860 euros por trimestre.

Ministério das Finanças da República da Lituânia

Imposto social na Áustria 2024

Na Áustria, em 2024, as contribuições sociais são partilhadas entre o trabalhador e o empregador da seguinte forma: 18,12 por cento são contribuídos pelo trabalhador e 21,23 por cento pelo empregador. Estas contribuições cobrem cuidados de saúde, desemprego, pensões e seguros de acidentes. Por exemplo, 7,65% são contribuídos para cuidados de saúde (3,87% do empregado e 3,78% do empregador), 6% para o desemprego (igual entre o empregado e o empregador), 22,8% para pensões (10,25% do empregado e 12,55 % pelo empregador) e 1,2% ao seguro de acidentes (todos pelo empregador).

Autoridade Tributária da Áustria

Imposto social no Luxemburgo 2024

No Luxemburgo, em 2024, as contribuições sociais são partilhadas entre o trabalhador e o empregador. Os empregados das empresas são obrigados a fazer contribuições sociais para o orçamento, que geralmente são retidas diretamente pelo empregador. O fundo de pensões recebe 8 por cento do salário e o fundo de subsídio de doença 3,05 por cento. As taxas de juros exatas e detalhes adicionais dependem dos termos específicos do contrato de trabalho e podem variar. Para informações mais precisas sobre as contribuições sociais no Luxemburgo, é aconselhável consultar fontes oficiais ou especialistas na área do direito fiscal do país.

Receita Federal do Luxemburgo (ACD)

Imposto social em Malta 2024

Em 2024, em Malta, tanto os empregadores como os empregados eram obrigados a pagar uma contribuição social de 10 por cento do salário do empregado. No entanto, para salários superiores a 27.679 euros por ano, a contribuição fixa era de 53,23 euros por semana se o trabalhador tivesse nascido depois de 1 de janeiro de 1962. Para os trabalhadores independentes, a taxa de imposto social era de 15% do rendimento líquido anual auferido no ano anterior. ano, com uma contribuição máxima de 79,84€ para os nascidos após 1 de janeiro de 1962.

Departamento Fiscal e Aduaneiro de Malta

Imposto social na Bélgica 2024

Na Bélgica, em 2024, o sistema de segurança social continua a ser complexo e multifacetado, incluindo uma variedade de contribuições e benefícios que são regulamentados tanto a nível nacional como local. As contribuições sociais na Bélgica cobrem uma vasta gama de garantias sociais, incluindo pensões, seguros de saúde, subsídios de desemprego e outras formas de apoio social.

O valor do imposto sobre o rendimento para pessoas singulares na Bélgica em 2024 varia consoante o rendimento. Por exemplo, para rendimentos até 15.200€ a taxa é de 25% e para rendimentos superiores a 46.440€ a taxa é de 50%. Estas taxas aplicam-se ao lucro tributável, que é calculado após dedução das contribuições sociais, dos abonos pessoais e das despesas profissionais.

Para receber prestações de segurança social na Bélgica, deve registar-se numa das organizações especializadas ou na companhia de seguros de saúde belga. Estas organizações actuam como agências de cobrança dos fundos nacionais de segurança social.

A Bélgica tem acordos recíprocos de segurança social com muitos países, permitindo aos estrangeiros que trabalham na Bélgica reivindicar muitos dos mesmos benefícios que os cidadãos belgas, desde que sejam cumpridos determinados requisitos, como o registo no município local ou a obtenção do visto apropriado.

Administração Geral de Impostos

Imposto social em Montenegro 2024

Em 2024, o Montenegro continuou a alinhar o seu sistema fiscal com as normas europeias, o que é importante para as aspirações do país de adesão à União Europeia. A reforma tributária, iniciada no início de 2022, introduziu alterações tanto para pessoas físicas quanto jurídicas, tornando o sistema mais atrativo para investidores nacionais e estrangeiros.

Imposto de renda pessoal

• O Montenegro adoptou uma taxa progressiva de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares, que é uma das mais baixas da Europa, variando entre 9% e 15%.
• A introdução de uma base de rendimentos não tributáveis ​​de 700€, uma das mais elevadas da Europa, permite que rendimentos inferiores a este valor fiquem isentos de tributação, reduzindo as deduções fiscais para os cidadãos em cerca de 1,5 vezes.

Cancelamento de contribuições obrigatórias para seguro saúde

• No âmbito da reforma, foi também decidida a abolição das contribuições obrigatórias para o seguro de saúde, o que reduz significativamente os encargos financeiros para pessoas singulares e colectivas, ao mesmo tempo que aumenta a disponibilidade de serviços médicos.

Estas mudanças tornaram o Montenegro mais atraente para as empresas e o investimento, contribuindo para o crescimento económico e para um melhor clima de investimento. O país esforça-se por cumprir os padrões internacionais e criar um ambiente de negócios favorável ao empreendedorismo, mantendo ao mesmo tempo o seu sistema fiscal justo e transparente com taxas de imposto baixas.

Administração Tributária de Montenegro

Imposto social na Bulgária 2024

Em 2024, o sistema fiscal búlgaro para pessoas singulares mantém uma taxa de imposto sobre o rendimento estável de 10% da base tributável. Esta é uma das taxas de imposto sobre o rendimento mais baixas da Europa, o que torna o sistema fiscal da Bulgária atraente para trabalhadores e investidores locais e estrangeiros.

A Bulgária tem um processo anual de apresentação de declarações fiscais que permite aos contribuintes ajustar o montante dos impostos e das contribuições para a segurança social em função dos seus rendimentos do ano anterior. Isto inclui a possibilidade de ter em conta despesas legalmente reconhecidas que podem ser deduzidas ao total dos rendimentos, reduzindo assim a base tributável e consequentemente o valor do imposto a pagar. As despesas legalmente reconhecidas para algumas categorias de atividades podem chegar a 25% ou 40% da receita, pagando assim menos impostos.

A taxa de segurança social na Bulgária para 2024 é de 33,4%, que é uma contribuição obrigatória que cobre vários tipos de segurança social, incluindo pensões, seguro de saúde e seguro de desemprego. Essas contribuições são compartilhadas entre o empregado e o empregador, proporcionando proteção social à população.

As declarações fiscais na Bulgária são apresentadas entre 10 de janeiro e 30 de abril de cada ano, relativamente ao ano anterior. Os contribuintes têm a opção de apresentar declarações eletrónicas e em papel através dos canais oficiais da Receita Nacional. A vantagem do depósito eletrônico é o acesso a um formulário de declaração pré-preenchido, o que simplifica o processo de declaração.

Agência Nacional de Receitas

Imposto social na Holanda 2024

Em 2024, entrarão em vigor alterações na legislação fiscal que afetam tanto os trabalhadores como os empregadores nos Países Baixos. Uma atualização notável é o aumento do salário mínimo para 1.934,40 euros por mês para trabalhadores com mais de 21 anos. Esta mudança é significativa para a economia e o sistema fiscal do país, refletindo os esforços do governo para melhorar o bem-estar financeiro dos trabalhadores.

A taxa de imposto sobre o rendimento para rendimentos até 73.031 euros por ano foi ligeiramente reduzida para 36,93 por cento, de 37,07 por cento em 2022. Além disso, o desconto fiscal (arbeidskorting) a que todos os trabalhadores (trabalhadores e empresários) têm direito foi aumentado. . Essa redução fiscal reduz o percentual do imposto de renda, aumentando efetivamente o valor “em mãos”. Em particular, para os trabalhadores cujo rendimento anual não exceda 115.301 euros, a redução fiscal deverá aumentar em cerca de 500 euros.

Outra alteração positiva é o aumento da compensação não tributável das despesas de deslocação, que passa a ser fixada em 0,21 euros por quilómetro, acima dos anteriores 0,19 euros. Esses ajustes visam aumentar gradualmente os salários da maioria dos trabalhadores.

No entanto, note-se também que a idade de reforma aumentou ligeiramente para 66 anos e 10 meses a partir de 1 de janeiro de 2024. Esta alteração faz parte de um esforço mais amplo para adaptar o sistema de pensões em linha com as mudanças demográficas.

Administração Tributária e Aduaneira dos Países Baixos

Imposto social na Croácia 2024

Em 2024, a Croácia adotou uma série de alterações fiscais destinadas a simplificar e aliviar a carga fiscal para os contribuintes, estimular o emprego e o empreendedorismo e aumentar a justiça social e a solidariedade. Estas alterações entrarão em vigor em 1 de janeiro de 2024. As principais alterações dizem respeito à abolição do imposto municipal sobre todos os tipos de rendimentos, que anteriormente variava entre 0% e 18% dependendo do município, e alterações nas taxas do imposto sobre o rendimento. As inovações incluem também um aumento do subsídio pessoal básico e do limite para a aplicação do aumento da taxa de imposto sobre o rendimento, bem como uma redução da base do primeiro nível do seguro de pensões em determinados salários brutos. Indivíduos com salários brutos até um determinado nível receberão benefícios fiscais significativos.

O imposto de renda para pessoas físicas na Croácia em 2022 era de 30%. A alíquota da previdência social em 2024 era de 36,5%. Estas taxas reflectem a tendência geral para uma menor carga fiscal e maiores benefícios sociais para melhorar as condições de trabalho e de vida no país.

Administração Tributária da Croácia

Imposto social na Noruega 2024

Em 2024, a taxa de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares na Noruega foi fixada em 38,2 por cento. Além disso, a taxa de segurança social em 2022 foi fixada em 22,1%. Estas taxas reflectem a estrutura fiscal global do país, que visa proporcionar protecção social e financiar serviços públicos.

A Administração Fiscal Norueguesa

Imposto social em Chipre 2024

Em Chipre, em 2024, a segurança social, as contribuições para os cuidados de saúde (GESY) e o imposto sobre o rendimento desempenham um papel fundamental na tributação dos salários, tanto para empregados como para empregadores.

Distribuição do imposto social entre empregado e empregador

1. Segurança social : A contribuição do trabalhador para a segurança social é de 8,3% do seu salário. Se o vencimento base for superior a 5.005 euros, a contribuição é fixada em 415,42 euros.
2. GESY (sistema de saúde) : A contribuição para o sistema GESY é de 2,65% do salário base do empregado.
3. Imposto sobre o rendimento : É cobrado numa escala progressiva a partir dos rendimentos superiores a 19.500 euros. Por exemplo, aplica-se uma taxa de 20% sobre rendimentos entre 19.501 euros e 28.000 euros, e depois numa escala ascendente.

Percentagem do imposto social sobre os salários pagos

Tomemos como exemplo o salário mínimo possível para trabalhadores de países terceiros, que é de 2.500€ por mês (ou 30.000€ por ano):

• Segurança social : 207,5 euros por mês,
• GESY : 66,25 euros por mês,
• Imposto sobre o rendimento : Calculado com base na base tributável após dedução das contribuições para a segurança social e do GESY, no valor de 120,25€ por mês.

Assim, o salário líquido do colaborador é de 2.160 euros.

Do lado do empregador, os custos totais para o trabalhador incluem contribuições para o Fundo de Segurança Social (207,5€), Fundo de Desemprego (30€), Fundo de Aprendizagem (12,5€), Fundo de Coesão Social (50€) e GESY (72,5€). ), totalizando 2.872,5€.

Benefícios para trabalhadores estrangeiros

Chipre oferece benefícios para funcionários que eram residentes estrangeiros antes de começarem a trabalhar na ilha, incluindo deduções fiscais de 50% e 20% sob certas condições.

Este sistema torna Chipre um local atraente para trabalhar e viver, especialmente dadas as oportunidades de otimização fiscal e a disponibilidade de vários incentivos para pessoas físicas e jurídicas residentes.

Departamento Fiscal de Chipre

Imposto social na Polónia 2024

Em 2024, o sistema fiscal da Polónia prevê várias categorias de impostos para pessoas singulares e coletivas, incluindo contribuições sociais e imposto sobre o rendimento.

Contribuições sociais

As contribuições sociais na Polónia são partilhadas entre o trabalhador e o empregador. Os trabalhadores são obrigados a contribuir com 8,3% do seu salário para o Fundo de Segurança Social. Além disso, os colaboradores contribuem com 2,65% do seu salário base para o sistema de saúde GESY.

Imposto de Renda

O imposto sobre o rendimento na Polónia é calculado numa escala progressiva:

• Rendimentos até 19.500 euros não são tributáveis,
• Os rendimentos entre 19.501€ e 28.000€ são tributados à taxa de 20%,
• Os rendimentos entre 28.001€ e 36.300€ são tributados à taxa de 25%,
• Os rendimentos entre 36.301€ e 60.000€ são tributados à taxa de 30%,
• Os rendimentos superiores a 60.000€ são tributados à taxa de 35%.

Para determinar a base tributável, devem ser tidas em conta do vencimento base deduções como a segurança social e as contribuições GESY. Por exemplo, se o vencimento base for de 2.500€ por mês, após dedução da segurança social e do GESY, o salário líquido do trabalhador será de aproximadamente 2.160€.

Impostos para empregadores

Os empregadores também são obrigados a pagar contribuições sociais em nome dos seus empregados, incluindo contribuições para o Fundo de Segurança Social (8,3%), o Fundo de Desemprego (1,2%), o Fundo de Formação Industrial (0,5%), o Fundo de Coesão Social (2,0% ) e o sistema de saúde GESY (2,9%).

Benefícios fiscais

A Polónia oferece vários incentivos fiscais e subsídios para investidores e empresários, tais como taxas de imposto reduzidas para pequenas e médias empresas e zonas económicas especiais com condições fiscais favoráveis.

Administração Nacional de Receitas da Polônia

Imposto social na República Checa 2024

Em 2024, o sistema fiscal checo prevê vários impostos e contribuições sociais para empresas e trabalhadores. Os principais impostos para as empresas incluem o imposto sobre o rendimento, o IVA, as contribuições para a segurança social, o imposto predial e o imposto rodoviário. O imposto sobre lucros para empresas é de 19%. O IVA tem taxas de 15-21%, dependendo do tipo de bens e serviços. O imposto sobre os salários inclui pensões e contribuições sociais (31,5%), seguros de saúde (13,5%) e imposto sobre o rendimento (15%), que juntos representam cerca de 60% do total dos impostos a pagar se uma empresa tiver empregados.

O imposto de renda para pessoas físicas na República Tcheca em 2022 era de 23%. A taxa de segurança social para 2024 manteve-se em 44,8%. Estes dados indicam a importância do planeamento fiscal tanto para os empresários como para os trabalhadores na República Checa.

Existem vários incentivos fiscais e tratados de dupla tributação que podem ter um impacto significativo na carga fiscal global das empresas e dos empresários individuais. A República Checa assinou mais de 80 acordos deste tipo, o que sublinha o seu compromisso de criar um clima fiscal favorável para as empresas locais e estrangeiras.

Administração Financeira da República Tcheca

Imposto social em Portugal 2024

Em Portugal, em 2024, o sistema fiscal para pessoas singulares e empresas permanece diversificado, incluindo imposto sobre o rendimento, contribuições sociais e vários impostos e taxas locais. As principais alíquotas de imposto de renda para empresas são de 21% sobre os lucros e 28% sobre os dividendos. Para os empregados, a carga tributária total é composta pelo imposto de renda, com escala progressiva que varia de 0 a 48%, e pelas contribuições sociais que totalizam 34,75% (11% para o empregado e 23,75% para o empregador).

É importante salientar que Portugal possui um sistema em que o salário “em mãos” do trabalhador é calculado após dedução de todos os impostos e contribuições do valor acordado. Isso significa que o salário declarado inclui impostos e contribuições sociais que serão deduzidos para determinar o valor líquido recebido pelo empregado. Tal sistema requer planejamento e cálculos precisos por parte do empregador para garantir que atenda às expectativas dos funcionários e aos requisitos legais.

Em geral, o sistema fiscal de Portugal é um sistema complexo, que compreende não apenas impostos sobre o rendimento e contribuições sociais, mas também uma variedade de taxas e encargos locais, como o imposto sobre o valor acrescentado (IVA), impostos ambientais e impostos turísticos municipais.

Autoridade Tributária Portuguesa

Imposto social na Dinamarca 2024

Na Dinamarca, em 2024, o sistema de segurança social é financiado principalmente por impostos e não por contribuições sociais específicas. Os empregados e os empregadores contribuem para o sistema complementar de pensões do mercado de trabalho (ATP), onde os empregados pagam 1.135,8 DKK e os empregadores pagam 2.271,6 DKK por ano. Além disso, os empregadores contribuem para o fundo de maternidade (aproximadamente 1.350 DKK), seguro contra acidentes de trabalho (aproximadamente 5.000 DKK) e outros regimes sociais públicos (aproximadamente 5.300 DKK).

A Agência Fiscal Dinamarquesa

Imposto social na Roménia 2024

Na Roménia, em 2024, o montante do imposto social e a sua distribuição entre o trabalhador e o empregador são determinados da seguinte forma:

• O imposto social total é de 37,25 por cento, dos quais os empregados são responsáveis ​​por 35 por cento (incluindo 10 por cento para a saúde e 25 por cento para a segurança social) e os empregadores são responsáveis ​​por 2,25 por cento para o seguro de acidentes de trabalho.
• O imposto sobre saúde incide à alíquota de 10% e é integralmente pago pelo empregado.
• As contribuições para o seguro previdenciário equivalem a 25% do salário, também pagas pelo empregado. O empregador não faz contribuições diretas para pensões.
• O seguro contra acidentes de trabalho custa aos empregadores 2,25% da folha de pagamento.

Além disso, a Roménia tem um imposto fixo sobre o rendimento de 10% para residentes e não residentes, tornando o sistema fiscal do país um dos mais simples da Europa.

Esta estrutura fiscal social fornece financiamento para uma vasta gama de programas sociais, incluindo pensões, cuidados de saúde e apoio ao desemprego e aos acidentes de trabalho.

Administração Fiscal da Roménia

Imposto social na Estónia 2024

Na Estónia, em 2024, o montante do imposto social e a sua distribuição entre o trabalhador e o empregador são determinados da seguinte forma:

• O imposto social é de 33% do valor tributável dos rendimentos provenientes da atividade laboral e do empreendedorismo. Este imposto é utilizado para financiar seguros de pensões e cuidados de saúde públicos. Todo o imposto social é pago pelo empregador.
• O pagamento mínimo mensal obrigatório de imposto social em 2024 foi fixado em 654€, o que se traduz num pagamento mínimo obrigatório de 215,82€ por mês.
• As taxas de contribuição de desemprego são de 1,6% para o trabalhador e de 0,8% para o empregador, inalteradas em relação ao ano anterior.

O imposto social é devido:

• Pelos empregadores com base nos rendimentos pagos aos empregados;
• Empreendedores individuais com base no seu rendimento empresarial;
• Pelo estado, municípios ou cidades em determinados casos.

É importante notar que o imposto social na Estónia é um elemento obrigatório do sistema de segurança social e visa financiar serviços de pensões e de cuidados de saúde para a população. O seu valor e mecanismo de cálculo são definidos pela legislação e implicam pagamentos obrigatórios por parte dos empregadores para os seus empregados, bem como dos empresários individuais para si próprios.

Conselho Fiscal e Aduaneiro da Estónia

Imposto social na Finlândia 2024

Na Finlândia, as contribuições para a segurança social são divididas entre empregadores e empregados e cobrem diversas áreas, como seguros de saúde, seguros de pensões e seguros de desemprego. Estas contribuições são obrigatórias e destinam-se a financiar o extenso sistema de segurança social da Finlândia.

Contribuições para a segurança social dos empregadores:

• A contribuição patronal para o seguro de saúde está fixada em 1,53% para 2024.
• As contribuições para o seguro de pensões do empregador variam de empregador para empregador, mas a percentagem média é de 17,39 por cento. Esta contribuição constitui uma parte significativa do sistema de pensões finlandês, garantindo a disponibilidade de benefícios de pensão aos empregados.
• A contribuição para o seguro de desemprego dos empregadores tem uma escala gradiente com uma taxa de 0,52 por cento da remuneração total até 2.251.500 euros e 2,06 por cento acima deste valor. Isso apoia os funcionários em caso de perda de emprego.
• O seguro legal de acidentes de trabalho e o seguro de vida em grupo do grupo representam em média 0,57 por cento e 0,06 por cento da folha de pagamento, respectivamente, oferecendo cobertura para acidentes de trabalho, doenças e benefícios de seguro de vida.

Contribuições previdenciárias dos empregados:

• As contribuições para o seguro de reforma variam entre 7,15% para a maioria dos trabalhadores e 8,65% para os trabalhadores com idades compreendidas entre os 53 e os 62 anos. Estas contribuições garantem que os trabalhadores acumulam direitos de pensão no momento da reforma.
• A contribuição para o seguro de saúde é de 1,96%, que se divide em duas partes: uma contribuição para cuidados de saúde de 0,60% e uma contribuição para ajudas de custo diárias de 1,36%. A contribuição diária é dispensada para salários inferiores a 15.703 euros, destinada à concessão de subsídio de doença.
• A contribuição para o seguro de desemprego paga pelos trabalhadores é de 1,50 por cento, apoiando-os financeiramente em caso de perda de emprego.

As contribuições para a segurança social na Finlândia proporcionam uma forte rede de segurança tanto para empregados como para empregadores, abrangendo vários aspectos da segurança social, incluindo saúde, pensões e desemprego.

Administração Fiscal Finlandesa

Imposto social na Macedônia 2024

Na Macedónia do Norte, foram introduzidas alterações no sistema fiscal em 2024, suspendendo temporariamente a aplicação da tabela progressiva de tributação do rendimento das pessoas singulares. Durante três anos, com início entre 1 de janeiro de 2020 e 31 de dezembro de 2022, imposto sobre os rendimentos do trabalho por conta de outrem, do trabalho independente, dos direitos de autor, dos rendimentos da venda de produtos agrícolas próprios, dos rendimentos da propriedade industrial, das rendas e doações, de capitais, dos jogos de azar, dos seguros e outras receitas serão cobradas à alíquota de 10%.

Receita Pública da República da Macedônia do Norte

Imposto social na Sérvia 2024

Na Sérvia, em 2024, o sistema de tributação social inclui contribuições para a segurança social que são partilhadas entre empregados e empregadores. Estas contribuições cobrem seguros de pensões e invalidez, seguros de saúde e seguros de desemprego.

Contribuições dos funcionários:

• As contribuições para o seguro de pensão e invalidez são de 14% do salário bruto.
• Seguro saúde – 5,15%.
• Seguro-desemprego – 0,75%. No total, os empregados devem pagar 19,90% do seu salário bruto para a segurança social.

Contribuições do empregador:

• As contribuições para o seguro de pensão e invalidez são de 10% do salário bruto do funcionário.
• O seguro saúde é de 5,15%. Isto significa que o encargo total do empregador é de 15,15% do salário bruto do empregado, sem contar benefícios adicionais, como subsídios de alimentação e férias.

Imposto de renda pessoal:

• A tributação do rendimento inicia-se com a aplicação de uma taxa de imposto de 10% para rendimentos superiores a 21.712 RSD por mês. Nenhum imposto é cobrado sobre rendimentos até esse valor.

Assim, o peso total das contribuições sociais na Sérvia em 2024 é de 35,55% do salário bruto de um empregado, o que é semelhante ao da maioria dos países ocidentais. No entanto, devido ao nível mais baixo de salários na Sérvia, os montantes reais e máximos a pagar serão significativamente mais baixos, o que torna o país atraente para a localização de negócios.

Ministério das Finanças da República da Sérvia

Imposto social na França 2024

Em França, em 2024, o sistema fiscal social inclui contribuições para saúde, maternidade, invalidez e morte (13% ou 7%), contribuições para velhice (6,9% até ao limite de 3.666 euros e 0,4% do rendimento total dos empregados, 8,55% e 1,9%, respectivamente, para os empregadores), bem como contribuições para seguros de acidentes de trabalho, prestações familiares (5,25% ou 3,45%) e contribuições para pensões complementares. O imposto social total para os empregados é de 19,90% dos salários brutos, enquanto a carga sobre os empregadores varia, incluindo 15,65% mais benefícios diversos.

Autoridade Tributária da França

Imposto social na Eslováquia 2024

Na Eslováquia, em 2024, o total das contribuições sociais para os trabalhadores representava 9,4% da remuneração, sendo a contribuição máxima limitada a 796,83 euros por mês. As contribuições para o seguro saúde dos empregados são de 4% da remuneração, sem limite de valor. Do lado dos empregadores, as contribuições sociais ascendem a 24,4% da remuneração com uma contribuição máxima de 2.068,36 euros por mês, além disso pagam contribuições para o seguro de acidentes de trabalho de 0,8% do salário total dos trabalhadores, que são ilimitadas. As contribuições patronais para o seguro de saúde são de 10% da remuneração, sem limite de valor.

Administração Financeira República Eslovaca

Imposto social na Geórgia 2024

Em 2024, o sistema fiscal da Geórgia continuou a seguir os princípios básicos estabelecidos pelas reformas anteriores, com destaque para a simplificação e a facilidade de fazer negócios. Um aspecto importante da política fiscal da Geórgia é o imposto universal sobre pensões, que foi introduzido em 1 de janeiro de 2019. O imposto sobre pensões varia entre 4 e 6% do rendimento de um indivíduo, incluindo 2% do rendimento próprio do indivíduo, 2% dos fundos do empregador para os trabalhadores assalariados (ou 4% no caso dos trabalhadores independentes, tendo os trabalhadores independentes o direito de dispensa da taxa) e 0 a 2% do orçamento do Estado.

No que diz respeito aos impostos sobre pessoas colectivas e individuais, a taxa de imposto sobre o rendimento das pessoas colectivas é de 15%. No entanto, existem taxas especiais para determinadas categorias de empresas, por exemplo, 5% para empresas com estatuto de Empresa Internacional e 0% para empresas com estatuto de entidade de Zona Virtual. O imposto de renda para pessoas físicas na Geórgia é fixado em 20% com uma taxa fixa. O Imposto sobre Valor Agregado (IVA) permanece em 18% e as taxas do imposto especial de consumo dependem da categoria de bens.

O sistema fiscal na Geórgia demonstra flexibilidade e adaptação às condições económicas modernas, procurando estimular o desenvolvimento empresarial e atrair investimento. A taxa obrigatória de pensões sublinha a importância da responsabilidade social tanto para os empregadores como para os trabalhadores, assegurando ao mesmo tempo o apoio do Estado.

Imposto social na Eslovénia 2024

Em 2024, o imposto social na Eslovénia consiste em contribuições para seguros de pensões e invalidez, seguros de saúde obrigatórios, seguros de desemprego e seguros contra acidentes de trabalho e doenças profissionais. O valor das contribuições é distribuído entre o empregado e o empregador da seguinte forma:

• Para seguros de pensões e invalidez : 15,50 por cento são pagos pelo empregado e 8,85 por cento pelo empregador.
• Para o seguro de saúde obrigatório : 6,36 por cento são pagos pelo empregado e 6,56 por cento pelo empregador.
• Para o seguro-desemprego : 0,14 por cento é pago pelo empregado e 0,06 por cento pelo empregador.
• Para seguros contra acidentes de trabalho e doenças profissionais : 0,53% é pago apenas pelo empregador.

Como resultado, o montante total das contribuições sociais é de 16,1 por cento dos salários pagos pelo empregador e de 22,1 por cento pagos pelo empregado.

Note-se que o sistema de segurança social na Eslovénia proporciona uma vasta gama de protecção social, incluindo pensões, seguro de saúde, seguro de desemprego e outros tipos de apoio social. Estas contribuições são obrigatórias e são retidas dos salários dos trabalhadores e pagas pelos empregadores aos fundos estatais relevantes.

Administração Financeira da República da Eslovênia

Imposto social na Alemanha 2024

Na Alemanha, o sistema de segurança social para 2024 inclui contribuições para seguros de saúde, seguros de acidentes, seguros de pensões e seguros de desemprego, com determinadas taxas partilhadas entre empregadores e empregados. Aqui está uma visão geral com base nas informações recebidas:

Plano de saúde

• A taxa de contribuição total é de 14,6%, com repartição igualitária entre empregado e empregador. Além disso, existe uma contribuição específica adicional TK de 1,2%, que também é repartida entre o empregado e o empregador, fazendo com que a taxa total de contribuição para o seguro saúde seja de aproximadamente 15,8%.

Seguro de acidentes

• A taxa do seguro de acidentes é de 3,4%, com contribuição adicional de 0,6% para pessoas sem filhos com 23 anos ou mais. Essa taxa também é compartilhada entre o empregado e o empregador.

Seguro de Pensão

• As contribuições para o sistema de seguro de pensões são fixadas em 18,6% dos salários, repartidas igualmente entre empregados e empregadores.

Seguro desemprego

• A taxa de seguro-desemprego é de 2,6%, com contribuições iguais de empregados e empregadores.

Impacto do aumento das contribuições em 2024

O limite, que é o valor máximo do salário utilizado para calcular os prémios de seguro de saúde, foi aumentado para 59.850€ por ano, conduzindo a um aumento das contribuições sociais para os trabalhadores que ganham acima deste limite. Este reajuste significa um aumento nos prêmios dos seguros de saúde e de acidentes. Além disso, a taxa de prémio do seguro de saúde complementar também registou um aumento, aumentando o custo total para aqueles cujo salário excede o limite.

Para as pensões públicas e o seguro de desemprego, os ajustamentos dos limiares significam contribuições mais elevadas para aqueles que ganham acima dos novos limites, que são de 87 600 euros na Alemanha Ocidental e de 85 200 euros na Alemanha Oriental para o seguro de pensões. O seguro-desemprego compartilha o mesmo aumento de reajuste, com sua alíquota também subindo para 2,6%.

As contribuições sociais na Alemanha para 2024 são, portanto, um fator significativo tanto para os trabalhadores como para os empregadores, afetando o rendimento líquido e os custos laborais. Estas contribuições financiam o sistema de segurança social, proporcionando uma série de benefícios, incluindo cuidados de saúde, pensões, subsídios de desemprego e cuidados de longa duração.

Receita Federal Central

Imposto social na Espanha 2024

Em 2024, Espanha introduziu alterações no sistema de segurança social, incluindo um mecanismo de equidade intergeracional que prevê uma contribuição de 0,6% da base contributiva para casos gerais em todas as situações de inscrição ou inscrição equivalente no sistema de segurança social onde exista um obrigação de contribuir para a cobertura previdenciária. Em 2024, este mecanismo será de 0,70 pontos percentuais, dos quais 0,58 são imputáveis ​​à empresa e 0,12 ao trabalhador.

A contribuição máxima aumentará 8,6 por cento, passando dos atuais 4.139,40 euros por mês para 4.495 euros por mês (53.940 euros por ano). Isto aplica-se às contribuições que os trabalhadores e empregadores fazem mensalmente à Segurança Social para diversos benefícios do sistema, como pensões, incapacidade temporária para o trabalho, desemprego e assim por diante.

A segurança social em Espanha também oferece benefícios em caso de acidente de trabalho ou doença não relacionada com o trabalho. Em caso de incapacidade temporária para o trabalho por doença ou acidente não profissional, pode requerer as prestações se estiver inscrito na segurança social e tiver contribuído durante 180 dias nos cinco anos anteriores. O valor do benefício dependerá da extensão da sua incapacidade. Nos primeiros 20 dias de afastamento o benefício é de 60% da base de cálculo e a partir do 21º dia é de 75%.

A Agência Espanhola de Administração Tributária (espanhol: Agencia Estado de Administration Tributária, AEAT)

Imposto social na Grécia 2024

Na Grécia, em 2024, o montante das contribuições para a segurança social depende do fundo social em que o trabalhador está inscrito. Para o fundo principal de segurança social (EFKA), as contribuições são retidas a 13,87% do empregado e a 22,29% do empregador. O montante máximo das contribuições para a segurança social da EFKA é fixado em 7.126,94 euros por mês.

A partir de 1 de janeiro de 2024, foram introduzidas alterações, incluindo um aumento do limite máximo dos salários dos trabalhadores sujeitos a contribuições sociais de 6.500€ para 7.126,94€. Para trabalhadores e empregadores, isto significa um complemento mensal adicional de 227€ (87€ para o trabalhador e 139€ para o empregador) por salários brutos mensais iguais ou superiores a 7.126,94€.

A Lei 4997/2022 introduziu novas regulamentações no sistema jurídico grego relativas à segurança social, às pensões e ao direito laboral. De acordo com esta lei, as dívidas à segurança social podem ser reguladas e pagas em prestações de 2 a 24 prestações mensais iguais ou até 48 prestações mensais iguais, desde que sejam dívidas auditadas. São também estabelecidos incentivos à conversão de contratos a tempo parcial em contratos a tempo inteiro, incluindo um subsídio estatal de contribuições sociais pelo período de um ano a contar da data da conversão.

Estas alterações sublinham a importância de compreender a estrutura atual das contribuições sociais na Grécia para trabalhadores e empregadores, e o impacto potencial destas alterações nas finanças pessoais e empresariais.

Autoridade Independente para Receitas Públicas (IAPR) da República Helénica

Imposto social na Suécia 2024

Na Suécia, em 2024, os empregadores pagam contribuições sociais de 31,42 por cento do total dos salários tributáveis ​​(sem limite máximo) em dinheiro e em espécie pagos a empregadores suecos ou empregadores estrangeiros com um estabelecimento estável na Suécia. Os empregadores estrangeiros que não tenham um estabelecimento permanente na Suécia devem registar-se para receber contribuições sociais ou podem celebrar um acordo com o trabalhador segundo o qual o próprio trabalhador pagará e reportará as contribuições mensalmente. Aplicam-se taxas diferentes dependendo da solução escolhida.

Do lado do empregado, é cobrada uma contribuição previdenciária de 7% do rendimento bruto até um máximo de SEK 599.250 (correspondendo a uma contribuição máxima de SEK 41.948), que geralmente é contabilizada integralmente como um crédito fiscal na declaração fiscal do empregado. (ou seja, o custo real para o empregado é geralmente zero).

Assim, a taxa total de contribuição social na Suécia em 2024 é de 14 por cento para os empregados e de 31,42 por cento para os empregadores, perfazendo um total de 45,42 por cento.

Estes dados sublinham a abordagem abrangente da Suécia à protecção social, incluindo uma vasta gama de benefícios e serviços, tais como cuidados de saúde, apoio ao desemprego, abonos de família e pensões.

Agência Fiscal Sueca

Imposto social na Hungria 2024

Na Hungria, em 2024, as contribuições sociais constituem uma parte significativa das obrigações fiscais e laborais dos empregadores e empregados. A base das contribuições sociais é o rendimento bruto do empregado. A taxa de contribuição social para o empregador (o chamado “imposto social”) é de 13 por cento e a taxa de contribuição social para os empregados é de 18,5 por cento. É possível aplicar um crédito tributário infantil, que reduz a obrigação de contribuição social em 15% do valor não utilizado da base tributável infantil do total da obrigação de contribuição social de 18,5%.

Em 2024, o salário mínimo é de HUF 266.800 por mês e o salário mínimo garantido para pessoas empregadas em empregos que exigem pelo menos ensino secundário profissional ou profissional é de HUF 326.000 a partir de 1 de janeiro de 2024. Os empregadores localizados na Hungria são obrigados a pagar todas as contribuições sociais e arquivar eletronicamente declarações mensais de segurança social. Existem obrigações semelhantes para empregadores estrangeiros sem representação local, mas em caso de incumprimento, as obrigações são transferidas para os trabalhadores.

As prestações sociais são concedidas para reduzir o custo da contratação de determinadas categorias de trabalhadores, como os desempregados, as mães com três ou mais filhos pequenos, as pessoas com deficiência, os investigadores, etc. funcionários. Os períodos de elegibilidade dos benefícios e seus valores exatos dependem do empregado.

A contribuição dos trabalhadores para o sistema de segurança social na Hungria em 2024 inclui 7% para cuidados de saúde, 10% para seguros de pensões e 1,5% para contribuições para o mercado de trabalho, enquanto os empregadores pagam 18,5% para contribuições sociais e 1,5% para contribuições para educação. É importante notar que as contribuições sociais na Hungria não estão incluídas no cálculo do rendimento tributável do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares (PIT).

Esta informação realça a complexa estrutura das contribuições sociais e dos impostos na Hungria, que exige uma análise cuidadosa por parte dos empregadores e trabalhadores locais e estrangeiros.

Administração Nacional Tributária e Aduaneira da Hungria

Imposto social na Islândia 2024

Na Islândia, em 2024, a tributação das pessoas singulares inclui uma taxa progressiva de imposto sobre o rendimento estatal e um imposto municipal. As taxas de imposto sobre o rendimento pessoal são definidas da seguinte forma:

• O rendimento até ISK 409.986 (ISK) por mês é tributado a 31,45% (16,78% de imposto estadual + 14,67% de imposto municipal).
• Os rendimentos acima de 409.986 ISK e até 1.151.012 ISK por mês são tributados a 37,95% (23,28% de imposto estadual + 14,67% de imposto municipal).
• Os rendimentos superiores a 1.151.012 ISK por mês são tributados a 46,25% (31,85% de imposto estadual + 14,67% de imposto municipal).

O imposto municipal é retido na fonte e é de 14,67%, mas a liquidação final pode variar de 12,44% a 14,76% dependendo da decisão de cada município.

Em termos de impostos sociais, a taxa de imposto social para os empregadores na Islândia em 2024 é de 6,1 por cento. Esta é uma das taxas mais baixas da Europa, tornando a Islândia relativamente favorável para os empregadores em termos de custos laborais totais.

Assim, a distribuição das obrigações fiscais entre trabalhador e empregador na Islândia inclui a retenção de rendimentos e impostos municipais sobre o salário do trabalhador e o pagamento de contribuições sociais por parte do empregador à taxa de 6,1%. Esta combinação de tributação progressiva do rendimento e de uma taxa de contribuição social relativamente baixa para os empregadores reflecte a política fiscal global da Islândia de combinar o apoio social com um ambiente empresarial atraente.

Receita e Alfândega da Islândia

Imposto social na Suíça 2024

Na Suíça, em 2024, o montante das contribuições sociais e a sua distribuição entre empregado e empregador diferem dependendo do tipo específico de seguro. Aqui estão os principais aspectos:

1. Seguro de velhice, morte e invalidez (AHV/IV/EO) : tanto os empregados como os empregadores contribuem com 5,3 por cento dos salários sem limite definido.
2. Seguro-desemprego : tanto os empregados quanto os empregadores contribuem com 1,1% cada, até uma renda de CHF 148.200.
3. Fundo de Compensação Familiar : os empregadores contribuem entre 1% e 3%, enquanto nenhuma contribuição é retida aos empregados.
4. Seguro de acidentes de trabalho : os empregadores contribuem entre 0,17% e 3%, dependendo do risco associado a um determinado trabalho, até um rendimento de 148.200 francos.
5. Seguro de acidentes fora do horário de trabalho : coberto pelos empregados à taxa de 1% a 4% até um rendimento de 148.200 francos.
6. A pensão profissional (BVG) e o seguro saúde são determinados individualmente dependendo do plano e da cobertura, respectivamente.

Os empregadores são obrigados a reter e remeter o total das contribuições, deduzindo a parte do empregado de seu salário bruto. As disposições são diferentes para os trabalhadores independentes, uma vez que normalmente cobrem tanto a parte do empregador como a do trabalhador, embora possam ser aplicadas taxas de contribuição diferentes.

A percentagem global das contribuições sociais na Suíça varia entre 8,17% e 23,5%, dependendo a taxa exacta de vários factores, incluindo o tipo de seguro e o rendimento do indivíduo. É importante ter em mente que na Suíça as contribuições sociais obrigatórias representam 10,6% do rendimento, sendo metade (5,3%) coberta pelo trabalhador e a outra metade pelo empregador.

Este sistema oferece uma ampla gama de proteção social, incluindo pensões de velhice e invalidez, seguro-desemprego e cobertura de cuidados de saúde. É importante notar que o seguro de saúde é obrigatório na Suíça, mas é pago separadamente das contribuições sociais, com um prémio médio superior a CHF 334 por mês por pessoa em 2024.

Administração tributária federal

Os advogados da Regulated United Europe irão ajudá-lo com a formação de empresas na Suíça .

Imposto social na Irlanda 2024

Na Irlanda, em 2024, o sistema de tributação social inclui as contribuições para a segurança social (PRSI) e o Imposto Social Universal (USC).

Contribuições para a segurança social (PRSI)

O PRSI incide sobre os rendimentos do trabalho, incluindo benefícios não monetários tributáveis. As taxas PRSI para empregadores e empregados em 2024 são diferentes:

• Para a maioria dos empregados (Classe A1) : a alíquota para o empregador é de 11,05% e a alíquota para o empregado é de 4%.
• Para proprietários e administradores não executivos (Classe S1) que não se enquadrem na Classe A, a taxa para o trabalhador é de 4%, não sendo cobrada contribuição ao empregador.

Os trabalhadores independentes cujo rendimento de todas as fontes seja inferior a 5.000 euros por ano não são obrigados a pagar o PRSI. A taxa de contribuição para os trabalhadores independentes também é de 4%.

Imposto social universal (USC)

USC é um imposto pago sobre a renda total antes da dedução das contribuições previdenciárias. As taxas USC em 2024 são as seguintes:

• Os rendimentos até 12.012€ por ano são tributados à taxa de 0,5%.
• Os rendimentos entre 12.012,01€ e 22.920€ são tributados à taxa de 2%.
• Os rendimentos entre 22.920,01€ e 70.044€ são tributados à taxa de 4,5%.
• Os rendimentos superiores a 70.044€ são tributados à taxa de 8%.
• Os trabalhadores independentes com rendimentos superiores a 100 mil euros estão sujeitos a uma taxa adicional de 3%, totalizando uma taxa máxima de 11%.

Aplicam-se taxas reduzidas para maiores de 70 anos com rendimento total anual até 60.000€ ou portadores de cartão médico com rendimentos até 60.000€.

Note-se que as contribuições sociais na Irlanda para os empregadores variam em média entre 8,8% e 11,05%, o que é relativamente mais baixo em comparação com outros países europeus.

Estas taxas reflectem a abordagem abrangente da Irlanda à segurança social, fornecendo financiamento para programas como pensões, subsídios de desemprego e seguros de saúde.

Departamentos fiscais e aduaneiros irlandeses

Imposto social na Turquia 2024

Na Turquia, em 2024, as contribuições sociais e as obrigações dos empregadores e empregados são reguladas pelo sistema de segurança social, que inclui as contribuições para a segurança social e o seguro de desemprego. O valor total das contribuições sociais é partilhado entre o trabalhador e o empregador.

Contribuições sociais

• Para os empregadores : a taxa geral é de 20,5%, podendo ser reduzida para 15,5% se estiverem reunidas determinadas condições.
• Para empregados : a alíquota é de 14% do salário.

As contribuições sociais são calculadas com base nos salários mínimos e máximos fixados entre TRY 10.008 e TRY 75.060 por mês, de janeiro a julho de 2024.

Seguro desemprego

Os prêmios do seguro-desemprego são distribuídos da seguinte forma:

• Funcionário : 1 por cento
• Empregador : 2%
• Estado : 1 por cento

Essas taxas se aplicam a um limite de renda de TRY 75.060 por mês durante o período.

Mudanças em 2024

A partir de 1 de julho de 2024, o governo turco aumentou o salário mínimo para o cálculo da segurança social para 13.414,50 TRY brutos e fixou o valor máximo da contribuição em 100.608,90 TRY brutos.

Estas alterações fazem parte dos parâmetros globais dos salários e da segurança social e reflectem os esforços em curso para adaptar o sistema de segurança social às actuais condições económicas do país. Afetam as obrigações tanto dos trabalhadores como dos empregadores no que diz respeito às contribuições sociais e ao seguro de desemprego, proporcionando proteção e apoio em caso de perda de emprego.

Imposto social na Itália 2024

Em Itália, em 2024, o montante das contribuições sociais e a sua distribuição entre empregado e empregador depende do tipo de emprego e da especificidade da profissão. Aqui está uma breve visão geral dos principais aspectos:

Para empregadores:

• As contribuições do empregador para a segurança social variam de 29,40% a 41,00% do salário bruto do empregado. Estas contribuições incluem contribuições para pensões, seguro de invalidez e sobrevivência, licenças por doença, licenças de maternidade, paternidade e parental, e seguro contra acidentes de trabalho (INAIL), que varia consoante a profissão.

Para funcionários:

• Os funcionários são obrigados a pagar contribuições de 10% do seu salário. Isto inclui contribuições para a segurança social.

Para supervisores (condutores):

• Os executivos são obrigados a contribuir para o INPS (fundo nacional de pensões obrigatório) à taxa de 9,19% dos rendimentos até ao limite de 52.190 euros e 10,19% acima deste valor. Existem também contribuições adicionais para os fundos de saúde e de pensões complementares.

Para os autônomos:

• Os trabalhadores independentes que não possuam número de identificação fiscal e não estejam abrangidos por um fundo de pensões privado obrigatório devem inscrever-se no INPS num regime de segurança social distinto (Gestione Separata Inps). As taxas de contribuição variam e podem variar de 24% a 35,03% , dependendo das condições de trabalho.

Um imposto fixo para os trabalhadores independentes:

• Foi introduzido um regime de tributação fixa (Regime forfettario), que prevê a determinação do rendimento tributável numa base única, utilizando uma taxa de 15% , a exclusão de IVA, IRAP e ISA, e nenhuma retenção na fonte. Para utilizar este regime, certos critérios e limites devem ser atendidos.

Impostos sobre o consumo:

• A taxa normal de IVA (IVA) em Itália é de 22% desde outubro de 2013. Existem taxas preferenciais para fornecimentos de bens e serviços especificamente listados, como 4% para alimentos, bebidas e produtos agrícolas listados e 10% para fornecimentos de eletricidade. para os fins listados e medicamentos listados.

Estes dados fornecem uma visão geral do sistema de segurança social em Itália para diferentes categorias de trabalhadores e trabalhadores independentes. O sistema inclui contribuições obrigatórias e complementares destinadas a proporcionar uma ampla gama de garantias sociais, incluindo pensões, seguros de saúde e seguros contra acidentes de trabalho.

Para os empregadores, as contribuições para a segurança social representam uma parcela significativa dos custos trabalhistas totais e podem variar de 29,40% a 41,00% do salário bruto de um empregado. Os empregados, por sua vez, pagam 10% de seus salários à seguridade social.

Existem taxas e requisitos de contribuição específicos para executivos e trabalhadores independentes, que incluem não apenas contribuições obrigatórias para pensões para o INPS, mas também contribuições adicionais para vários fundos que fornecem pensões adicionais e seguros de saúde.

Os trabalhadores independentes que não tenham número de IVA e não estejam abrangidos por um fundo de pensões privado obrigatório estão sujeitos a um regime de segurança social distinto com taxas de contribuição diferentes, dependendo das suas condições de trabalho. As taxas podem variar entre 24% e 35,03%, aplicadas até ao limite legal para 2024 de 113.520€.

O regime de tributação fixa introduzido (Regime forfettario) permite que certas categorias de trabalhadores independentes apliquem um sistema fiscal simplificado com uma taxa fixa de 15%, exclusão de IVA e IRAP, tornando-o uma opção atractiva para pequenas e médias empresas.

Estas disposições refletem a complexidade e a natureza multinível do sistema de segurança social italiano, que proporciona uma vasta gama de garantias sociais através de contribuições obrigatórias e voluntárias de empregadores, empregados e trabalhadores independentes.

Ministério da Economia e Finanças da Itália

Imposto social no Reino Unido 2024

No Reino Unido, as contribuições sociais são comumente referidas como contribuições para a Segurança Social (NIC). São pagos tanto pelos empregados como pelos empregadores e são utilizados para financiar vários programas de apoio e benefícios sociais.

Aqui está uma visão geral do sistema NICs no Reino Unido no momento da minha última atualização de dados em janeiro de 2022:

Para colaboradores (tarifas para 2022, poderão sofrer alterações em 2024):

• NICs classe 1 para funcionários:

• • Pago sobre salários acima de um determinado limite (Limite Primário).
  • Taxa: 12% sobre os ganhos entre o Limite Primário e o Limite Superior de Ganhos (UEL).
  • Alíquota: 2% sobre rendimentos superiores à UEL.

Para empregadores (taxas para 2022, podem mudar em 2024):

• NICs de classe 1 para empregadores:

• • A pagar sobre salários que excedam o Limite Secundário.
  • Taxa: 13,8% sobre rendimentos acima do Limite Secundário.

É importante observar que as taxas e limites para NICs podem ter mudado em 2024 e é recomendável visitar o site oficial do HM Revenue and Customs (HMRC) do Reino Unido ou consultar um profissional tributário para obter informações atualizadas.

Os NIC são utilizados para financiar uma variedade de programas de apoio social, incluindo as pensões do Estado, o Serviço Nacional de Saúde (NHS) e outros programas sociais.

Receita e Alfândega de HM

Além disso, os advogados da Regulated United Europe fornecem serviços jurídicos para a obtenção de uma licença de criptografia na República Tcheca .