Os impostos mais baixos da Europa

1. Bulgária

• Imposto sobre o rendimento das sociedades : Uma das taxas de imposto sobre as sociedades mais baixas da UE, de 10%.
• Imposto de Renda : Taxa fixa de 10%.

2. Irlanda

• Imposto sobre empresas : conhecido por sua baixa alíquota de imposto sobre empresas, que é de 12,5% para os lucros comerciais da empresa.
• Atratividade para negócios internacionais : Muitas empresas internacionais escolhem a Irlanda como sede europeia devido aos incentivos fiscais.

3. Chipre

• Imposto de renda corporativo : Alíquota de 12,5%.
• Incentivos fiscais para investidores estrangeiros : Existem ofertas especiais, incluindo incentivos para não residentes e investidores.

4. Estônia

• Sistema tributário único : O imposto sobre as sociedades só é devido quando os lucros são distribuídos. Isto pode ser favorável para as empresas que reinvestem os seus lucros.
• Imposto de Renda : Taxa fixa de 20%.

O QUE CONSIDERAR AO ABRIR UMA EMPRESA NA EUROPA

• Carga fiscal total : É importante considerar não apenas os impostos sobre as sociedades, mas também outros impostos e taxas, como o IVA, os impostos sobre o trabalho e as contribuições sociais.
• Dupla tributação: Verifique os tratados de dupla tributação entre o seu país e o país em que você planeja investir e iniciar um negócio.
• Reputação do país : Algumas jurisdições com impostos baixos podem ser percebidas como “paraísos fiscais”, o que pode afetar a reputação e o subsequente comportamento empresarial.

Antes de tomar decisões sobre o registo de uma empresa ou o investimento numa determinada jurisdição, é importante realizar uma análise minuciosa e, se necessário, consultar consultores fiscais e jurídicos profissionais.

IMPOSTO CORPORATIVO MAIS BAIXO DA EUROPA

Alguns países europeus oferecem impostos corporativos particularmente baixos, atraindo assim empresários e investimentos internacionais. Aqui estão alguns dos países com as taxas de imposto sobre sociedades mais baixas da Europa:

1. Irlanda

• Imposto sobre as sociedades : A taxa de imposto sobre as sociedades é de 12,5% para rendimentos comerciais, que é uma das taxas mais baixas da Europa Ocidental. A Irlanda é conhecida como sede europeia de muitas empresas internacionais devido à sua política fiscal.

2. Chipre

• Imposto de Renda Pessoa Jurídica : alíquota de 12,5%. Chipre também oferece uma série de incentivos fiscais para investidores estrangeiros e não residentes, tornando-o uma escolha popular para negócios internacionais.

3. Bulgária

• Imposto sobre as sociedades : A taxa de imposto sobre as sociedades da Bulgária é de 10%, tornando-a um dos países com os impostos sobre as sociedades mais baixos da UE.

4. Estônia

• Imposto de renda corporativo : A alíquota do imposto é de 20%, mas o imposto só é devido sobre distribuições de lucros. Não há imposto sobre ganhos de capital.

PAÍSES EUROPEUS COM A MAIOR PERCENTAGEM DE PROPRIEDADE ESTRANGEIRA DE EMPRESAS

As estatísticas sobre a propriedade de empresas estrangeiras em países europeus podem variar ao longo do tempo e são influenciadas por uma variedade de factores, incluindo políticas económicas, clima de investimento e tendências globais. Contudo, com base em dados históricos e relatórios económicos, alguns países europeus atraíram tradicionalmente uma elevada percentagem de propriedade de empresas estrangeiras. aqui estão alguns exemplos:

1. Luxemburgo

• Atratividade para estrangeiros : Luxemburgo é conhecido como um importante centro financeiro com uma política fiscal favorável e orientação internacional. Uma grande percentagem de empresas aqui pertence a investidores estrangeiros.

2. Holanda

• Investimento estrangeiro : Os Países Baixos têm tradicionalmente atraído uma quantidade significativa de investimento estrangeiro devido à sua posição económica estável, localização estratégica e clima de investimento favorável.

3. Suíça

• Empresas internacionais : A Suíça atrai muitas empresas estrangeiras devido à sua estabilidade política, elevado nível de confidencialidade e ambiente fiscal favorável.

4. Reino Unido

• Capital estrangeiro : O Reino Unido, especialmente Londres, é um importante centro financeiro e tem tradicionalmente atraído uma quantidade significativa de investimento estrangeiro para os seus negócios.

5. Irlanda

• Sede Internacional : A Irlanda é um local popular para sedes internacionais e empresas estrangeiras devido à sua baixa taxa de imposto sobre sociedades e outros incentivos ao investimento.

6. Estônia

• A percentagem mais elevada de propriedade estrangeira de empresas : Graças ao programa e-Residency, mais de 15% das empresas estónias são fundadas por estrangeiros, e o tesouro estónio recebeu mais de 200 milhões de euros em impostos dos seus proprietários no ano passado.

O QUE CONSIDERAR PARA PESSOAS COM STATUS DE NÃO-DOMÉSTICO

• Mudanças na política e na legislação : A percentagem de propriedade estrangeira de empresas pode mudar em resposta a mudanças políticas e económicas, incluindo o Brexit, mudanças na legislação fiscal e acordos internacionais.
• Dinâmica do mercado : As tendências económicas globais, como guerras comerciais, pandemias e crises financeiras, também podem afectar a atractividade dos países para o investimento estrangeiro.
• Dados e estatísticas : Para obter informações atualizadas e uma compreensão mais detalhada, vale a pena consultar relatórios, estatísticas e análises económicas recentes.

IMPOSTO CORPORATIVO MAIS BAIXO DA EUROPA

Os impostos na Europa são pagos por todas as pessoas físicas e jurídicas que ganham dinheiro em um dos países do seu território. Os estrangeiros com estatuto de residência fiscal são obrigados a pagar impostos sobre todos os rendimentos recebidos dentro e fora do estado da UE – é atribuído a imigrantes que tenham passado pelo menos 183 dias na jurisdição durante o ano e cumpram outras condições obrigatórias. A peculiaridade da legislação da UE é que cada estado tem o direito de definir o valor das taxas a seu critério. Os cidadãos dos países europeus podem beneficiar de um tratado de dupla tributação se as jurisdições de cidadania e residência tiverem celebrado tal tratado.

A UE, enquanto organização, não tem uma lei única que regule o pagamento de taxas, mas esta área é controlada por directivas e convenções separadas e estritamente específicas. Este artigo descreve os tipos de impostos nos estados da UE, as diferenças entre as taxas para pessoas físicas e jurídicas e os requisitos para candidatos que desejam obter o status de residência fiscal na Europa em 2023.

TIPOS DE IMPOSTOS NOS PAÍSES EUROPEUS

Os impostos na Europa são definidos pelo governo de cada jurisdição individual e, portanto, variam de estado para estado. A legislação da UE fixa taxas mínimas harmonizadas para alguns tipos de impostos, como os impostos especiais de consumo. Os impostos são pagos dependendo da situação do requerente e do país de origem dos seus rendimentos. As empresas pagam contribuições diretamente à autoridade reguladora do estado em que estão localizadas. Os indivíduos podem fazer pagamentos pessoalmente, mas no caso de emprego, geralmente é o empregador que o faz. Uma taxa estável ou imposto progressivo pode ser usada. Tipos de impostos na UE e em outros países europeus que são pagos por cidadãos e estrangeiros:

• Imposto de renda para pessoas físicas. O país onde o requerente obtém rendimentos ou é residente fiscal pode cobrar imposto sobre o rendimento. O imposto incide sobre salários, pensões, subsídios, lucros de propriedade, ganhos de capital. Se um estrangeiro trabalhar num estado da UE e aí receber um salário, mas não tiver o estatuto de residente fiscal, o imposto será calculado, mas não terá de pagar pelos rendimentos acumulados no estrangeiro. Se essa pessoa se tornar residente fiscal de um dos países da UE, terá de pagar imposto sobre os lucros obtidos no outro estado.
• Impostos corporativos. As empresas são obrigadas a pagar uma taxa no estado em que estão registradas e operam. As regras fiscais nos países europeus são definidas pelos governos nacionais e são diferentes para cada jurisdição específica. Uma empresa residente num Estado é obrigada a pagar uma taxa sobre os rendimentos recebidos no seu território e no estrangeiro. Uma empresa estrangeira faz deduções apenas de atividades dentro do país.
• CUBA. De acordo com a legislação europeia, todos os estados membros da Commonwealth devem estabelecer um imposto sobre o valor acrescentado com uma taxa padrão mínima de 15 por cento e uma taxa reduzida de 5 por cento. O valor final do imposto é determinado pelo governo de um determinado estado. O IVA está sempre incluído no preço das mercadorias e os vendedores são obrigados a incluí-lo no cheque fiscal. O Imposto sobre Valor Agregado é pago em cada venda e vai para o orçamento do Estado, mas do seu valor o empresário tem o direito de deduzir todas as taxas pagas anteriormente.
• Impostos especiais de consumo harmonizados. São encargos indiretos que são efetivamente pagos pelo consumidor final dos bens e que são direcionados ao orçamento do estado onde ocorre a transação. Ao abrigo das regras fiscais da UE, são cobrados impostos especiais de consumo sobre a venda de álcool, tabaco e electricidade. A Commonwealth estabelece uma taxa mínima para tais taxas, mas cada jurisdição tem o direito de aumentá-la.
• Impostos sociais. Trata-se de um imposto obrigatório ou voluntário pago pelos empregados, empregadores e trabalhadores independentes ao orçamento do Estado para receberem benefícios (subsídios de doença, pensões e outros) no futuro. Na Europa, não existe um montante uniforme de taxas sociais que os residentes tenham de pagar, mas num determinado momento uma pessoa pode estar sujeita à segurança num único país – muitas vezes onde trabalha. Um cidadão de uma jurisdição da UE tem direito a continuar a receber subsídios de desemprego ou outros benefícios, mesmo que se mude para outro estado da Commonwealth.

Em alguns países, os residentes pagam taxas adicionais – por exemplo, imposto ambiental ou de transporte, que é pago anualmente pelo proprietário de um veículo motorizado. Cidadãos de países como Áustria, Alemanha, Finlândia precisam pagar impostos eclesiásticos se forem paroquianos de um templo – o dinheiro é primeiro recebido pela autoridade fiscal e depois é redirecionado para uma diocese específica.

TRIBUTAÇÃO DE PESSOAS FÍSICAS

Geralmente, uma pessoa que viveu na jurisdição durante pelo menos 6 meses no último ano torna-se residente fiscal. No entanto, por vezes este estatuto é concedido com base no endereço permanente do requerente na jurisdição ou na localização do centro dos seus interesses vitais. Devido ao procedimento simples de obtenção do estatuto de residente fiscal, em alguns casos, os requerentes têm de pagar impostos ao orçamento de dois países ao mesmo tempo e, portanto, os estados da UE assinaram tratados sobre a eliminação da dupla tributação. Além disso, um membro da União Europeia pode ter tais acordos com jurisdições fora da UE.

SOBRE QUAL RENDA OS INDIVÍDUOS PAGAM IMPOSTOS

De acordo com a legislação da UE, os locais e os estrangeiros pagam uma taxa apenas sobre os rendimentos tributáveis. Na Europa, os indivíduos pagam impostos sobre as seguintes categorias de rendimento:

• Salário. O imposto de renda aplica-se aos salários, que é progressivo em muitos países. A taxa de imposto mais baixa sobre os salários na UE é fixada na Bulgária e na Roménia – 10%. Os impostos mais elevados da Europa são pagos pelos residentes da Finlândia – aqui a arrecadação pode atingir 56,5% do lucro. Via de regra, o pagamento é cobrado do empregador.
• Propriedade, herança, presente. Este tipo de deduções pode ser paga inclusive em animais, criptomoedas e carros. Em alguns países, o imposto não é aplicado ou é deduzido à taxa do imposto sobre o rendimento. Normalmente, é estabelecida uma escala progressiva de avaliações sobre bens, heranças e doações. Na Bulgária, a taxa mínima desse imposto é de 0,4 por cento e a mais elevada (87,6 por cento) é paga em Espanha, mas isto não é relevante para todas as regiões da jurisdição. A taxa é paga pessoalmente pelo indivíduo.
• Dividendos. Os impostos mais baixos sobre dividendos na Europa em 2023 são definidos pela legislação da Grécia, onde a alíquota é de 5%. O imposto mais elevado é pago pelos residentes da Dinamarca – 42%. A taxa pelos dividendos recebidos é paga pessoalmente por pessoa física.
• Ganhos de capital de uma pessoa física. Na Bélgica, República Checa, Luxemburgo, Eslováquia, Eslovénia, Estónia e Suíça, a taxa só é paga sob determinadas condições legais. A taxa mais baixa em 2023 é de 15 por cento na Grécia e na Hungria. Na Dinamarca, o imposto sobre o rendimento incide sobre as mais-valias, que chega a 42% e é o máximo para esta categoria de rendimentos para pessoas singulares. A taxa é paga pessoalmente pelo indivíduo.

TRIBUTAÇÃO DE PESSOAS JURÍDICAS

Uma empresa registada num país europeu paga contribuições sobre os lucros obtidos nessa jurisdição e no estrangeiro. A empresa estrangeira é obrigada a contribuir apenas com os rendimentos provenientes das atividades desenvolvidas no Estado. As pessoas jurídicas pagam os seguintes tipos de taxas:

• Impostos. Todas as empresas pagam imposto de renda corporativo. A taxa de imposto mais baixa é fixada na Hungria em 9%. Uma das taxas de imposto mais elevadas para empresas é fixada em França – 25% do lucro. As empresas também são obrigadas a pagar IVA – a taxa de IVA mais baixa é fixada no Luxemburgo em 16% e a mais elevada na Hungria em 27%.
• Contribuições. A taxa mais baixa de imposto de segurança social paga pelos empregadores em nome dos seus empregados é de 1,77% na Lituânia. O maior montante de contribuições pagas pelos empregadores na Eslováquia é de 35,2%.
• Obrigações. Vários países europeus estão incluídos na união aduaneira, onde não são aplicados direitos. No entanto, as pessoas jurídicas são obrigadas a pagar esse imposto na importação de mercadorias do exterior. O valor do direito é calculado com base na origem das mercadorias, no seu valor e na tarifa aduaneira aplicável.

COMO O IMPOSTO É PAGO SOBRE A RENDA DAS FILIAIS ESTRANGEIRAS

Uma sucursal de uma empresa é um estabelecimento que opera no exterior. Nesse caso, o contribuinte do imposto sobre as sociedades e do IVA é a empresa estrangeira. Os registos contabilísticos da actividade financeira da sucursal podem ser mantidos de diferentes formas – se a sucursal da empresa no território da Europa for dependente, todos os relatórios são feitos de forma agregada, e se for reconhecida como independente, os seus funcionários fazem relatórios separados , que posteriormente são incluídos no balanço geral da empresa.

IMPOSTO SOBRE SOCIEDADES MAIS BARATO DA EUROPA EM 2023

Ao escolher um país para onde se mudar ou abrir uma empresa, os estrangeiros tendem muitas vezes a escolher jurisdições com a tributação mais favorável. Os impostos sobre o rendimento mais baixos nos estados da UE são apresentados na tabela abaixo:

COMO SE TORNAR RESIDENTE FISCAL NUM PAÍS DA UE

A residência fiscal num país europeu pode ser obtida por pessoas com residência permanente no território do país, pelo que, para o efeito, o requerente necessita de obter uma autorização de residência ou passaporte dessa jurisdição. Isto pode ser feito através de um dos programas de migração disponíveis.

IMPOSTO CORPORATIVO MAIS BAIXO DA EUROPA

Os indivíduos pagam mais impostos na Dinamarca, França e Áustria, enquanto as taxas de imposto sobre o rendimento mais baixas na Europa são na Hungria, Estónia e República Checa.

PAGAMENTO DE IMPOSTOS

A maioria dos países europeus introduziu uma estrutura progressiva de pagamento de impostos, ou seja, as taxas aumentam com o crescimento dos salários. As taxas e o número de categorias variam muito de país para país.

Taxas de imposto de renda na Europa

As taxas de imposto de renda pessoal mais altas entre os países da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE) são impostas na Dinamarca – 55,9%, na França – 55,4% e na Áustria – 55%.

Em Espanha este indicador é de 54%, na Bélgica – 53,5%. As taxas máximas são muito elevadas na Finlândia, em Portugal e na Suécia.

País	taxa de imposto
Dinamarca	55,9%
França	55,4%
Áustria	55%
Espanha	54%
Bélgica	53,5%
Finlândia	53,4%
Portugal	53%
Suécia	52%
Eslovênia	50%
Holanda	49,5%
Irlanda	48%
Alemanha	47,5%
Itália	47,2%
Islândia	46,3%
Luxemburgo	45,8%
Reino Unido	45%
Suíça	44,8%
Grécia	44%
Peru	40,8%
Noruega	39,5%
Polônia	36%
Lituânia	32%
Letônia	31%
Eslováquia	25%
República Checa	23%
Estônia	20%
Hungria	15%
Bulgária	10%

PAÍSES COM IMPOSTOS BAIXOS EUROPA

As taxas de imposto sobre o rendimento mais baixas da Europa estão na Hungria – 15%, Estónia – 20%, República Checa – 23%.

Cada país define o seu próprio montante de taxas, mas existem normas comuns que devem ser cumpridas em toda a União Europeia.

O imposto social é um imposto direto. Basicamente, o objetivo do imposto social é garantir que uma pessoa segurada socialmente tenha direito a receber determinados serviços do Estado.

Os serviços podem incluir o seguinte:

• o direito de receber uma pensão de velhice
• pensão de invalidez
• pensão de sobrevivência
• subsídio de doença
• benefícios de maternidade
• benefícios de desemprego
• subsídio de funeral

Assim, o imposto social inclui pagamentos para diversos fins. Por exemplo, pagamentos pela acumulação de pensões, subsídios de maternidade, doença, invalidez, incapacidade para o trabalho e subsídios de desemprego (seguros).

Os contribuintes são: empregadores, empregados, trabalhadores independentes e pessoas que pagam voluntariamente imposto social.

Para empregados e empregadores, o objeto sujeito ao imposto é o salário. Para os trabalhadores autônomos, o objeto sujeito ao imposto é determinado valor, conforme legislação.

Normalmente, o empregador retém parte do imposto (a parte do imposto que o empregado paga) do salário. O empregador também paga uma parte adicional do imposto para o empregador.

Na maioria dos casos, o imposto social deve ser pago uma vez por mês. Na maioria dos países, o montante do imposto social deve ser reduzido pelo montante do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares.

Basicamente, quanto maior for o montante do imposto social pago, maior será a segurança social do contribuinte (por exemplo, o montante da pensão de velhice depende do montante do imposto social pago).

O nome do imposto social varia de país para país. Por exemplo, no Reino Unido é denominado “Seguro Nacional”, na Irlanda é denominado “Seguro Social Relacionado ao Pagamento (PRSI)”, noutros países é denominado “seguro social”.

A taxa média de imposto social na União Europeia é de 34%.

Na Dinamarca, a taxa de imposto é relativamente baixa, principalmente devido ao elevado imposto sobre o rendimento das pessoas singulares.

Nos Países Baixos, o imposto social faz parte do imposto sobre o rendimento.

Tabela de impostos sociais para diferentes países europeus, mostrando a taxa de imposto em percentagem:

Nº	País	Taxa de imposto (%)
1	Dinamarca	14h00
2	Irlanda	14,75
3	Malta	20h00
4	Luxemburgo	25,94
5	Finlândia	28h00
6	Holanda	28,81
7	Croácia	30,70
8	Lituânia	30,98
9	Bulgária	31h40
10	Suécia	31.42
11	Áustria	32h00
12	Estônia	33h00
13	Polônia	33h00
14	Chipre	34h00
15	Letônia	34.09
16	Portugal	34,75
17	Espanha	37,25
18	Eslovênia	38h20
19	Alemanha	39h00
20	Romênia	39,95
21	Reino Unido	40,00
22	Grécia	40.06
23	República Checa	45,00
24	Hungria	45,50
25	Bélgica	48.07
26	Eslováquia	48,60
27	França	50,00
28	Itália	50,00

Estes dados mostram a diversidade das taxas de imposto social nos países da Europa. As taxas de imposto social mais baixas registam-se na Dinamarca e na Irlanda, enquanto as taxas mais elevadas registam-se em França e Itália.

SALÁRIO MÉDIO NA EUROPA 2023-2024

Este bloco do artigo sobre tributação na União Europeia apresenta um ranking dos países europeus por salário médio mensal após todos os impostos. É o rendimento médio que os empregados recebem em mãos (lucro líquido). É importante ter isto em conta, porque em alguns países os trabalhadores podem receber menos, mas pagam impostos elevados, que depois lhes são devolvidos sob a forma de alguns serviços do Estado (medicamentos, educação gratuitos, etc.). Nos países com economias liberais, o rendimento pode ser mais elevado, os impostos menos, mas com muito dinheiro os trabalhadores gastam grandes somas em todas as coisas que nas economias de orientação social podem não ter de pagar de todo. O atual ranking de salários médios não leva em conta todos esses fatores, estamos falando exclusivamente do salário médio nominal que o cidadão médio recebe em mãos (salário líquido). Deve-se também ter em mente que esta classificação reflecte o salário líquido oficial e, em alguns países com um enorme sector paralelo, o salário médio real pode ser mais elevado.

As estatísticas mostram que os rendimentos mais elevados estão na Escandinávia e na Suíça. Os salários mais baixos estão nos países da Europa Oriental e do Sudeste. Entre os países da UE, a Bulgária e a Roménia são tradicionalmente os mais pobres em termos de salários.

A lista dos países europeus por salário médio mensal baseia-se em dados do FMI, do Banco Mundial e de agências nacionais de estatística. Todos os dados são convertidos para euros à taxa de câmbio no momento da publicação. Os salários médios são indicados tanto para os países da UE como para outros países da Europa.

Nº	País	Salário médio mensal, €
1	Suíça	4 902
2	Dinamarca	3 914
3	Noruega	3 795
4	Luxemburgo	3 573
5	Islândia	3 221
6	Áustria	3 104
7	Irlanda	3 041
8	Alemanha	2 970
9	França	2 791
10	Suécia	2 770
11	Finlândia	2 509
12	Reino Unido	2 454
13	Bélgica	2 442
14	São Marino	2 390
15	Holanda	2 152
16	Espanha	2.039
17	Itália	1 752
18	Chipre	1 658
19	Eslovênia	1 363
20	República Checa	1.250
21	Estônia	1 214
22	Grécia	1 116
23	Portugal	1 110
24	Lituânia	1.059
25	Letônia	1.050
26	Malta	1 021
27	Polônia	1.002
28	Croácia	974
29	Hungria	950
30	Eslováquia	919
31	Romênia	785
32	Montenegro	706
33	Bulgária	665

O Imposto sobre Ganhos de Capital na Europa é um imposto cobrado sobre os rendimentos provenientes da venda de ativos como ações, títulos ou imóveis. As taxas e condições variam de país para país, refletindo as diferentes políticas nacionais e estratégias económicas dos países da UE. Em alguns países europeus, o imposto sobre ganhos de capital é uma fonte significativa de receitas, enquanto noutros pode ser reduzido ou nem sequer aplicado em certos casos.

Países com as taxas de imposto sobre ganhos de capital mais altas:

1. Dinamarca : Um dos países com as maiores taxas de imposto sobre ganhos de capital, que podem chegar a mais de 40% dependendo do valor e do tipo de investimento.
2. França : Também tem alíquotas elevadas, principalmente quando as contribuições sociais são somadas ao imposto sobre ganhos de capital, o total pode ultrapassar 30%.
3. Irlanda : As taxas de imposto sobre ganhos de capital podem chegar a 33 por cento.

Países com as taxas de imposto sobre ganhos de capital mais baixas:

1. República Checa : Algumas formas de ganhos de capital podem ser tributadas a uma taxa reduzida ou totalmente isentas de imposto.
2. Eslováquia : Oferece taxas relativamente baixas e oportunidades de planeamento fiscal.
3. Estónia : Na Estónia, a taxa de imposto sobre ganhos de capital é igual ao imposto sobre o rendimento e é de 20 por cento, e algumas formas de ganhos de capital estão isentas de impostos.

Características do imposto sobre ganhos de capital na Europa:

• Tempo de detenção : Em alguns países, a taxa de imposto depende do momento de detenção do ativo. Os investimentos de longo prazo podem ser tributados a uma taxa mais baixa.
• Benefícios e isenções : Alguns países oferecem incentivos para pequenas empresas, aposentados ou quando reinvestem os rendimentos em determinados ativos.
• Diferenças regulamentares : Os sistemas e regulamentos fiscais podem variar significativamente, mesmo dentro da União Europeia, tornando importante o planeamento fiscal individual.

CONCLUSÃO

O imposto sobre ganhos de capital na Europa apresenta um quadro complexo e diversificado. Os investidores e proprietários de ativos precisam de considerar as condições e regulamentações locais e procurar oportunidades de otimização fiscal. Dependendo do país, da dimensão do investimento e das circunstâncias pessoais, uma estratégia fiscal eficaz pode reduzir significativamente a carga fiscal global e aumentar o retorno líquido do investimento. Recomenda-se a consulta com um profissional tributário familiarizado com as leis e práticas tributárias internacionais para um planejamento preciso e compreensão de todas as nuances.

IVA MAIS BAIXO DA EUROPA 2023-2024

Alguns empresários fazem o seu planeamento fiscal com base nas taxas de IVA, por isso resumimos a informação numa tabela. É importante distinguir entre o IVA nos estados membros da UE e o IVA noutros países europeus.

A diferença é que a legislação do IVA nos países da UE deve ser harmonizada com a Diretiva IVA da UE 2006/112/CE de 28.11.2006. Esta directiva baseia-se nos seguintes princípios:

• o imposto sobre valor agregado é cobrado sobre transações que envolvem um contribuinte de IVA no território de um estado membro da UE, bem como sobre importações de bens para o território da UE. A importação de bens de um estado membro da UE para outro estado membro da UE está sujeita a IVA no país onde os bens serão utilizados;
• o local de entrega dos bens para vendas intra-UE é reconhecido como o país onde o comprador dos bens está localizado. No caso de entregas provenientes de países terceiros, o IVA de importação é cobrado no país onde as mercadorias foram desalfandegadas e colocadas em livre prática;
• o momento em que surge a obrigação de cobrar o IVA é o momento em que o comprador recebe efetivamente os bens ou serviços. O momento em que é emitida uma fatura a um fornecedor não é considerado tal momento;
• a taxa de IVA nos países da UE deve ser de pelo menos 15% e não tem limite máximo. Atualmente, a taxa mínima de IVA na UE está no Luxemburgo (17%) e a taxa máxima de IVA está na Hungria (27%). Ao mesmo tempo, os países podem ter 2 taxas especiais de IVA reduzidas para uma lista limitada de bens e serviços listados na Diretiva, e o mínimo delas não deve ser inferior a 5%, as exceções neste ponto aplicam-se apenas a Espanha, Itália e Luxemburgo;
• A directiva prevê casos em que certos tipos de bens e serviços estão totalmente isentos de IVA. Por defeito, qualquer exportação de um país da UE, independentemente do destino, está sujeita ao reembolso do IVA anteriormente pago relacionado com a produção de bens enviados para exportação;
• Reembolso do IVA na UE – a cláusula mais extensa da Diretiva, que prevê a possibilidade de reembolso no país de registo do IVA que foi pago noutro estado membro da UE;
• as vendas à distância da UE através da Internet ou de um catálogo estão sujeitas a IVA no país de onde as mercadorias são enviadas. No entanto, se essas vendas para um determinado país atingirem o limite estabelecido por esse país, é necessário registar-se como contribuinte de IVA nesse país. Por exemplo, na Bélgica esse limite é de 35.000 euros. Se o volume de vendas à distância para a Bélgica exceder este limite, a empresa remetente deverá obter um número de IVA belga.

A UE permite-lhe verificar o número de IVA de uma empresa europeia. Isto pode ser feito através de um serviço especial no site oficial da UE, indicando o país de recepção do número de IVA e o próprio número de IVA.

NÚMERO DE IVA

Número do Imposto sobre Valor Agregado – um número exclusivo atribuído a uma pessoa jurídica ao se registrar como contribuinte do imposto sobre valor agregado. Nos países da UE começa com duas letras do código do país, os restantes símbolos são dígitos e o número de dígitos pode variar de país para país.

Taxas atuais de imposto sobre valor agregado ( IVA ) em países europeus

RESIDÊNCIA FISCAL NA EUROPA – IMPOSTOS DE EXPATRIADOS

A residência fiscal na Europa numa jurisdição com impostos baixos oferece a oportunidade de reduzir significativamente a carga fiscal, no entanto, antes de escolher um país para residência, é recomendável familiarizar-se com as taxas atuais de imposto sobre o rendimento nos países europeus.

As condições mais favoráveis ​​​​para particulares são oferecidas nos seguintes países europeus:

COMO OBTER RESIDÊNCIA FISCAL NA EUROPA

Para pagar impostos baixos na Europa, o interessado precisa obter o status de residente no país desejado. Normalmente, para se tornar residente fiscal é necessário cumprir uma série de condições, incluindo morar no país por pelo menos 183 dias durante o ano. No entanto, importa referir que em alguns países os requisitos são mais leais, sendo possível obter residência fiscal favorável na Europa ainda mais cedo.

É bastante difícil escolher sozinho o país com a melhor residência fiscal na Europa, pois é necessário estudar a fundo a legislação societária e fiscal do país em que está interessado, pelo que os advogados e consultores fiscais da Regulated United Europe estarão Feliz em te ajudar.

CONCLUSÃO

Ao escolher um país para iniciar um negócio, os advogados da Regulated United Europe recomendariam os seguintes critérios:

• O ramo de atividade da empresa. Diferentes países são adequados para diferentes esferas de actividade, por exemplo, uma empresa de TI será preferencialmente aberta na Estónia ou na Irlanda, enquanto uma empresa de produção com um grande número de mão-de-obra pouco qualificada – na Bulgária ou na Roménia.
• Facilidade para iniciar e administrar um negócio. Além das alíquotas de impostos, é importante a possibilidade de gerenciamento remoto da empresa, bem como o custo de sua manutenção. Se o seu ramo de atividade exige licenças ou autorizações do estado, você deve considerar cuidadosamente esta questão antes de abrir uma empresa.
• Tributação. A tributação é importante tanto para a empresa quanto para seus proprietários – pessoas físicas, e depende se você pretende residir no país onde inicia seu negócio ou se está interessado apenas em constituir uma pessoa jurídica e administrá-la remotamente. No primeiro caso, a tributação das pessoas físicas é importante para você, no segundo caso – apenas os impostos sobre as sociedades.
• Potencial humano. Dependendo do negócio da empresa, a lista de países adequados pode variar muito – se necessita de uma mão-de-obra altamente qualificada e com bons conhecimentos da língua inglesa para realizar as suas atividades, então os países com os salários mais baixos da UE não serão a opção certa para você.
• Nível salarial. Tal como no ponto anterior, a área de actividade da empresa desempenha o papel mais importante – se a área do seu negócio implica o emprego de um grande número de mão-de-obra pouco qualificada, deve primeiro considerar os países com os salários mais baixos da UE .

PAÍSES COM IMPOSTOS MAIS BAIXOS NA EUROPA

 No contexto do panorama fiscal europeu, a Estónia destaca-se pelo seu sistema fiscal único e inovador, tornando o país um dos mais atrativos para empresários e investidores. O modelo fiscal estónio, baseado no princípio da não tributação dos lucros não distribuídos, oferece vantagens significativas para o crescimento e o desenvolvimento das empresas. Neste artigo, iremos concentrar-nos na Estónia como o país líder na Europa em termos de tributação favorável para as empresas.

Peculiaridades do sistema fiscal da Estónia

A Estónia oferece um sistema de tributação único para os lucros das empresas, onde o imposto é pago apenas no momento da distribuição dos lucros. Isto significa que os lucros investidos ou reinvestidos dentro da empresa não são tributados, o que incentiva o reinvestimento e o desenvolvimento acelerado dos negócios. Esta abordagem incentiva as empresas a crescer e a inovar e faz da Estónia uma das jurisdições mais atraentes para fazer negócios na Europa.

Vantagens do modelo fiscal da Estónia para as empresas

1. Incentivar o reinvestimento. A ausência de imposto sobre lucros retidos permite às empresas aumentar efectivamente o seu capital através do reinvestimento, o que é um factor chave para o crescimento sustentável.
2. Transparência e simplicidade. O sistema fiscal estónio caracteriza-se por um elevado grau de transparência e simplicidade, reduzindo as barreiras administrativas e os custos de conformidade.
3. Apoio a negócios internacionais. A Estónia oferece condições favoráveis ​​para empresas internacionais, nomeadamente graças à sua infraestrutura digital bem desenvolvida e à possibilidade de gerir negócios em linha através do sistema e-Residency.
4. Incentivos fiscais para startups. O país oferece uma série de incentivos fiscais e apoio a start-ups, tornando-o uma das melhores plataformas para o empreendedorismo inovador na Europa.

Conclusão: A Estónia é líder na Europa em termos de tributação favorável para as empresas. Um sistema fiscal único que incentiva o reinvestimento e a inovação, a transparência e a facilidade de administração, bem como um forte apoio às empresas internacionais e inovadoras, criam condições ideais para as empresas desenvolverem e expandirem as suas operações na Estónia. Estes factores fazem do país um ponto atractivo no mapa europeu para os empresários que procuram maximizar a eficiência do seu negócio através da optimização das suas obrigações fiscais.

 IMPOSTO DE RENDA MAIS BAIXO NA EUROPA

 Como parte da procura de condições fiscais óptimas para o trabalho e a vida, a Europa apresenta um mosaico de sistemas fiscais diversos. Entre os países europeus, a Estónia destaca-se pela sua política fiscal, oferecendo algumas das condições mais atrativas para os particulares. Este artigo analisa mais de perto a razão pela qual é a Estónia que lidera na Europa em termos de tributação favorável do rendimento das pessoas singulares.

Peculiaridades do imposto de renda na Estônia

A Estónia aplica uma taxa progressiva de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares, considerada uma das mais leais da Europa. O imposto sobre o rendimento das pessoas singulares é de 20 por cento, mas o sistema de dedução fiscal permite uma redução significativa da base tributável, tornando a taxa real de imposto uma das mais baixas da Europa.

Vantagens do sistema fiscal da Estónia

1. Compreensibilidade e transparência. O sistema fiscal estónio caracteriza-se por um elevado grau de compreensibilidade e transparência. A simplicidade de declarar e pagar impostos reduz a carga administrativa dos contribuintes.
2. Benefícios e deduções fiscais. A Estónia oferece uma vasta gama de isenções e deduções fiscais para pessoas singulares, o que pode reduzir significativamente o rendimento tributável e, consequentemente, o montante do imposto a pagar.
3. Incentivar investimentos. Uma peculiaridade do sistema fiscal estónio é a ausência de imposto sobre os lucros reinvestidos, o que estimula o investimento e favorece o crescimento do capital.
4. Digitalização de processos. A Estónia é líder mundial na digitalização dos serviços públicos, incluindo a administração fiscal. A declaração de rendimentos eletrónica simplifica o processo e torna-o o mais cómodo possível.

Comparação com outros países europeus

Embora muitos países europeus apliquem taxas de imposto sobre o rendimento significativamente mais elevadas e tenham sistemas fiscais e administrativos mais complexos, a Estónia oferece condições mais atraentes para os indivíduos. Isto não só reduz os encargos financeiros para os contribuintes, mas também ajuda a atrair especialistas e investidores altamente qualificados para o país.

Conclusão: A Estónia demonstra que mesmo na economia europeia moderna é possível criar um sistema fiscal que favoreça o desenvolvimento empresarial e atraia especialistas estrangeiros. A combinação de taxas de imposto baixas, simplicidade e transparência da tributação faz da Estónia um dos países mais atraentes da Europa para viver e trabalhar. Assim, a Estónia não só ocupa a posição de liderança em termos de tributação favorável do rendimento das pessoas singulares na Europa, como também serve de exemplo de política fiscal bem-sucedida a nível internacional.

 IMPOSTOS MAIS BAIXOS DA EUROPA PARA EMPRESAS

 No mundo de hoje, a escolha do país para fazer negócios é muitas vezes determinada pela política fiscal do estado. A Europa, com os seus diversos sistemas fiscais, oferece aos empresários muitas oportunidades para otimizar as suas obrigações fiscais. Neste contexto, a Estónia destaca-se como um país com um dos sistemas fiscais mais favoráveis ​​às empresas da Europa, oferecendo condições únicas para o desenvolvimento de empresas e a atração de investimentos.

Peculiaridades do sistema fiscal da Estónia

A Estónia oferece um modelo revolucionário de tributação do rendimento das sociedades, onde o imposto só é pago quando os lucros são distribuídos sob a forma de dividendos. A taxa de imposto sobre as sociedades é de 20 por cento, mas até que os dividendos sejam pagos, os lucros da empresa podem ser reinvestidos sem impostos. Isto cria incentivos para o crescimento e desenvolvimento dos negócios, permitindo que as empresas utilizem e aumentem de forma eficiente o seu capital.

Benefícios comerciais

1. Incentivar o reinvestimento. A tributação diferida dos lucros até à sua distribuição motiva as empresas a reinvestir os seus lucros, contribuindo para o desenvolvimento e expansão acelerados dos negócios.
2. Simplicidade e transparência. O sistema fiscal estónio caracteriza-se por um elevado grau de simplicidade e transparência, o que reduz os encargos administrativos para as empresas e o risco de litígios fiscais.
3. Apoio à inovação. A Estónia apoia activamente projectos inovadores e startups, oferecendo vários incentivos fiscais e programas de apoio, o que torna o país atraente para empresas de tecnologia.
4. Economia digital. Graças à infraestrutura desenvolvida de governo eletrónico, a Estónia oferece oportunidades únicas para fazer negócios num ambiente digital, simplificando muitos procedimentos e tornando-os mais acessíveis.

Comparação com outros países europeus

Em comparação com outros países europeus com sistemas fiscais mais tradicionais e por vezes mais onerosos, a Estónia oferece uma série de vantagens inegáveis ​​para fazer negócios. Isto torna-a numa das jurisdições mais atrativas para investidores e empresários que procuram um planeamento fiscal eficiente e otimização das suas obrigações fiscais.

Conclusão: A Estónia é líder na Europa em termos da atratividade do seu sistema fiscal para as empresas. A sua abordagem inovadora em matéria de tributação, o apoio ao reinvestimento, a facilidade de administração e a ênfase na digitalização criam condições favoráveis ​​ao desenvolvimento de empresas de diversas dimensões. Assim, a Estónia não só oferece alguns dos impostos mais baixos da Europa para as empresas, mas também demonstra como a política fiscal estatal pode estimular o crescimento económico e a inovação.

 IMPOSTOS MAIS BAIXOS PARA FREELANCERS NA EUROPA

 Num mundo globalizado e no desenvolvimento da economia digital, o freelancer está a tornar-se uma forma de emprego cada vez mais popular. A Europa, com os seus diversos sistemas fiscais, oferece aos freelancers uma vasta gama de oportunidades. Porém, na hora de escolher um país para registrar uma atividade, é importante considerar não só o valor dos impostos, mas também a comodidade de fazer negócios. Neste contexto, a Estónia representa uma das jurisdições mais atraentes para freelancers devido à sua política fiscal favorável e à infraestrutura desenvolvida de governo eletrónico.

Peculiaridades da tributação dos freelancers na Estónia

A Estónia oferece aos freelancers uma oportunidade única de gerir os seus negócios através do sistema e-Residency. Isto permite não só simplificar o processo de gestão empresarial, mas também otimizar as obrigações fiscais. O imposto sobre o rendimento das pessoas singulares é de 20 por cento, mas há uma série de isenções e deduções fiscais que podem reduzir significativamente a carga fiscal.

Benefícios para freelancers

1. Simplicidade e acessibilidade. Registrar e gerenciar seu negócio através do e-Residency torna o processo o mais simples e acessível possível para freelancers de todo o mundo.
2. Otimização fiscal. O sistema fiscal estónio oferece oportunidades de otimização fiscal, incluindo isenções e deduções que podem ser aplicadas aos rendimentos dos trabalhadores independentes.
3. Suporte governamental. O governo da Estónia apoia activamente freelancers e empreendedores, oferecendo vários programas de apoio e formação.
4. Infraestrutura digital. Graças a uma infraestrutura digital altamente desenvolvida, os freelancers podem gerir eficientemente os seus negócios, comunicar com clientes e aceder a serviços governamentais online.

Comparação com outros países europeus

Em comparação com outros países europeus, a Estónia oferece algumas das condições mais favoráveis ​​para freelancers. A baixa taxa de imposto, a possibilidade de otimização fiscal, bem como a conveniência e facilidade de fazer negócios fazem da Estónia uma jurisdição atraente para freelancers internacionais.

Conclusão: Escolher a Estónia como jurisdição para registar a atividade de freelancer permite não só otimizar as obrigações fiscais, mas também obter acesso a um sistema de gestão empresarial cómodo e eficiente. As vantagens do sistema fiscal da Estónia, combinadas com uma infra-estrutura digital desenvolvida, tornam o país um dos mais atraentes da Europa para freelancers que procuram maximizar a eficiência e minimizar as barreiras administrativas na gestão dos seus negócios.

 QUAL PAÍS DA UE É MELHOR ESCOLHER PARA RESIDÊNCIA FISCAL

 A escolha de um país para residência fiscal é uma decisão fundamental para empreendedores e investidores internacionais. A União Europeia (UE) tem muitas jurisdições com diferentes regimes fiscais, cada um oferecendo vantagens únicas. No entanto, ao escolher uma residência fiscal, é importante considerar não só a taxa de imposto, mas também a política fiscal global, a estabilidade da economia e a facilidade de fazer negócios. Neste contexto, a Estónia destaca-se como uma das jurisdições mais atraentes para a residência fiscal na UE.

Principais vantagens da Estônia

1. Sistema fiscal inovador . A Estónia oferece um sistema fiscal único para as empresas, onde o imposto sobre o rendimento só precisa de ser pago quando os dividendos são distribuídos. Isto permite que as empresas reinvestam os lucros sem custos fiscais adicionais.
2. Simplicidade e transparência . O sistema fiscal estónio caracteriza-se por um elevado grau de transparência e previsibilidade, o que reduz os riscos para as empresas e simplifica o planeamento das obrigações fiscais.
3. Economia digital e e-Residência . A Estónia é líder na digitalização dos serviços públicos. O programa e-Residency permite gerir um negócio online a partir de qualquer parte do mundo, o que torna o país particularmente atrativo para empreendedores internacionais.
4. Acesso ao mercado europeu . Como membro da UE, a Estónia oferece às empresas acesso ao mercado único europeu, o que expande as oportunidades de comércio e investimento.

Comparação com outros países da UE

Embora alguns países da UE, como a Irlanda ou Chipre, também ofereçam regimes fiscais atrativos para as empresas, a Estónia proporciona uma combinação única de impostos baixos, digitalização de processos e estabilidade do ambiente empresarial. Ao contrário de outras jurisdições onde os impostos baixos podem ser acompanhados por uma administração complexa ou por leis fiscais incertas, a Estónia oferece um sistema fiscal simples e direto.

Conclusão: Escolher a Estónia como país para residência fiscal é uma decisão ideal para empresários e investidores que procuram um planeamento fiscal eficiente numa jurisdição estável e previsível. O sistema fiscal inovador, combinado com infraestruturas digitais avançadas e acesso ao mercado europeu, faz da Estónia um dos países mais atraentes para residência fiscal na União Europeia. 

PAÍSES DA UE COM IMPOSTOS DE IMPORTAÇÃO MAIS BAIXOS

Os direitos de importação são um importante instrumento de política comercial que afecta as relações económicas entre os países. Na União Europeia (UE), as tarifas e direitos são harmonizados para todos os membros da união aduaneira, mas existem certos países e territórios que oferecem condições especiais para a importação de mercadorias, graças a vários acordos comerciais e zonas económicas. Neste artigo, veremos quais os países da UE que oferecem os direitos de importação mais baixos e quais os benefícios que isso pode oferecer aos empresários internacionais.

UE e direitos de importação: o panorama geral

A UE aplica a Taxa Tarifária Comum (CTR) a bens importados de fora da UE. No entanto, graças a numerosos acordos comerciais, as mercadorias de determinados países podem ser importadas a taxas reduzidas ou mesmo isentas de direitos. Dentro da própria UE, existem zonas económicas especiais e territórios com regimes fiscais especiais que também podem oferecer condições favoráveis ​​para as importações.

Países com condições mais favoráveis

1. Os Países Baixos. Graças à sua localização estratégica e ao porto de Roterdão, um dos maiores do mundo, os Países Baixos oferecem condições favoráveis ​​para importação e trânsito de mercadorias. O país utiliza ativamente as suas vantagens logísticas, oferecendo procedimentos aduaneiros simplificados e zonas económicas especiais.
2. Bélgica. A Bélgica oferece vantagens logísticas semelhantes com o seu porto em Antuérpia. O país é conhecido pelo seu sistema aduaneiro eficiente e canais bem estabelecidos para processamento rápido de importações.
3. Luxemburgo. Apesar da ausência de portos marítimos próprios, o Luxemburgo oferece condições atraentes para as importações devido à sua legislação fiscal favorável e à infra-estrutura logística bem desenvolvida.
4. Malta. Malta oferece condições especiais para a importação de bens, especialmente no setor de serviços e tecnologia, devido à sua política de atração de investimento estrangeiro e de desenvolvimento da economia.

Importância dos acordos comerciais

Os acordos comerciais da UE com países terceiros desempenham um papel fundamental na garantia de direitos de importação baixos para as empresas europeias. Os países participantes nestes acordos podem beneficiar de taxas substancialmente reduzidas ou de uma isenção total de direitos sobre certas categorias de bens.

Conclusão: A escolha de um país para importar bens para a União Europeia depende de muitos factores, incluindo logística, procedimentos aduaneiros e política fiscal. Os Países Baixos, a Bélgica, o Luxemburgo e Malta são jurisdições atraentes em termos de direitos de importação e podem oferecer vantagens significativas aos empresários internacionais. No entanto, ao escolher uma estratégia fiscal, é importante adotar uma abordagem holística, incluindo a análise de todos os custos associados e potenciais benefícios do comércio no país escolhido.

COMPARAÇÃO FISCAL EUROPA

As políticas fiscais variam amplamente em toda a Europa, tornando o continente atraente para investidores internacionais em determinadas jurisdições, dependendo das suas taxas de imposto e do ambiente regulamentar. Neste artigo, analisaremos os países com as taxas de imposto mais altas e mais baixas na Europa para ajudar os investidores e empresários a fazerem escolhas informadas ao planearem as suas operações comerciais.

Países com impostos elevados

1. Dinamarca. A Dinamarca é frequentemente apontada como tendo um dos níveis de tributação mais elevados do mundo. A alíquota padrão do imposto de renda para pessoas físicas pode chegar a até 55,9%, incluindo todas as taxas municipais e estaduais. Isto se deve ao alto nível de garantias sociais e qualidade de vida.
2. Suécia. Os impostos da Suécia também são elevados, com uma taxa máxima de imposto sobre o rendimento pessoal de cerca de 52 por cento. Tal como na Dinamarca, os elevados impostos financiam uma ampla protecção social e serviços públicos.
3. Bélgica. A Bélgica tem uma das taxas de tributação mais elevadas da UE, com uma taxa de imposto sobre o rendimento pessoal máxima de até 50%. O sistema fiscal na Bélgica é complexo, com muitos impostos locais e regionais aumentando a carga fiscal global.

Países com impostos baixos

1. Bulgária. Bulgária A Bulgária oferece uma das taxas de imposto mais baixas da União Europeia, com uma taxa fixa de imposto sobre as sociedades e de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares de 10%. Isto torna o país atraente para investidores estrangeiros e imigração empresarial.
2. Irlanda. A Irlanda é conhecida pela sua taxa de imposto sobre as sociedades de 12,5%, uma das mais baixas da Europa. Isto contribuiu para que a Irlanda se tornasse um centro financeiro significativo, atraindo muitas empresas internacionais, especialmente do sector de alta tecnologia.
3. Chipre. Chipre oferece uma taxa de imposto sobre as sociedades de 12,5% e uma série de incentivos fiscais para investidores estrangeiros, tornando-o uma escolha popular para negócios internacionais. Além disso, Chipre tem um programa vantajoso para investidores que podem tirar partido de um tratamento fiscal especial de dividendos e juros.

Conclusão

A escolha de um país para fazer negócios na Europa depende significativamente da política fiscal e do ambiente económico. As jurisdições com impostos elevados tendem a oferecer elevados níveis de proteção social e infraestruturas desenvolvidas, enquanto as jurisdições com impostos baixos atraem empresas com taxas de impostos favoráveis ​​e menos burocracia. É importante analisar cuidadosamente todos os aspectos antes de decidir onde constituir uma empresa para garantir o melhor ajuste entre a estratégia fiscal e os objetivos do negócio.

Além disso, os advogados da Regulated United Europe fornecem serviços jurídicos para a obtenção de uma licença de criptografia na Europa .