lowest taxes in europe 2

Pinakamababang Buwis sa Europe

Lowest Taxes in Europe

Ang ilang mga bansa sa Europa ay nag-aalok ng medyo mababang mga rate ng buwis para sa parehong mga indibidwal at kumpanya, na ginagawa silang kaakit-akit para sa negosyo at pamumuhunan. Sa artikulong ito, ang mga abogado mula sa Regulated United Europe ay nag-aalok sa iyo ng isang detalyadong pangkalahatang-ideya ng pagbubuwis sa Europe – isang paghahambing ng mga bansa sa mga tuntunin ng VAT, corporate income tax, social tax, personal income tax at average na suweldo sa Europe, pati na rin ang mga kinakailangan para sa tax residency sa iba’t ibang bansa. Narito ang ilang bansa sa Europa na kilala sa kanilang mababang buwis.

Pinakamababang Buwis sa Europa

Bulgaria

1. Bulgaria

  • Corporate income tax: Isa sa pinakamababang corporate rate ng buwis sa EU sa 10%.
  • Buwis sa kita: Nakapirming rate na 10%.

Ireland

2. Ireland

  • Buwis ng Kumpanya: Kilala sa mababang corporate tax rate nito, na 12.5% para sa mga kita sa pangangalakal ng kumpanya.
  • Kaakit-akit sa internasyonal na negosyo: Maraming internasyonal na kumpanya ang pipili sa Ireland para sa kanilang European headquarters dahil sa mga insentibo sa buwis.

Cyprus

3. Cyprus

  • Buwis sa kita ng korporasyon: Rate 12.5%.
  • Mga insentibo sa buwis para sa mga dayuhang mamumuhunan: May mga espesyal na alok, kabilang ang mga insentibo para sa mga hindi residente at mamumuhunan.

Estonia

4. Estonia

  • Natatanging sistema ng buwis: Ang buwis sa korporasyon ay babayaran lamang kapag ang mga kita ay ipinamahagi. Maaari itong maging paborable para sa mga kumpanyang muling namumuhunan sa kanilang mga kita.
  • Buwis sa kita: Nakapirming rate na 20%.

Ano ang dapat isaalang-alang kapag nagsisimula ng isang kumpanya sa Europe

  • Kabuuang pasanin sa buwis: Mahalagang isaalang-alang hindi lamang ang mga buwis sa korporasyon, kundi pati na rin ang iba pang mga buwis at singil gaya ng VAT, mga buwis sa paggawa at mga social na kontribusyon.
  • Dobleng pagbubuwis: Suriin ang double taxation treaty sa pagitan ng iyong bansa at ng bansa kung saan mo pinaplanong mamuhunan at magsimula ng negosyo.
  • Reputasyon ng bansa: Ang ilang hurisdiksyon na mababa ang buwis ay maaaring ituring bilang “mga kanlungan ng buwis”, na maaaring makaapekto sa reputasyon at kasunod na pag-uugali sa negosyo.

Bago gumawa ng mga desisyon tungkol sa pagpaparehistro ng negosyo o pamumuhunan sa isang partikular na hurisdiksyon, mahalagang magsagawa ng masusing pagsusuri at, kung kinakailangan, kumunsulta sa mga propesyonal na tagapayo sa buwis at legal.

Pinakamababang corporate tax sa Europe

Ang ilang mga bansa sa Europa ay nag-aalok ng partikular na mababang buwis sa korporasyon, kaya nakakaakit ng mga internasyonal na negosyante at pamumuhunan. Narito ang ilan sa mga bansang may pinakamababang corporate tax rate sa Europe:

Ireland

1. Ireland

  • Corporate Tax: Ang corporate tax rate ay 12.5% para sa kita sa pangangalakal, na isa sa pinakamababang rate sa kanlurang Europe. Kilala ang Ireland bilang lokasyon ng European headquarters ng maraming internasyonal na kumpanya dahil sa patakaran nito sa buwis.

Cyprus

2. Cyprus

  • Buwis sa Kita ng Kumpanya: 12.5% na rate. Nag-aalok din ang Cyprus ng ilang insentibo sa buwis para sa mga dayuhang mamumuhunan at hindi residente, na ginagawa itong popular na pagpipilian para sa internasyonal na negosyo.

Bulgaria

3. Bulgaria

  • Buwis ng Kumpanya: Ang corporate tax rate ng Bulgaria ay 10%, na ginagawa itong isa sa mga bansang may pinakamababang corporate tax sa EU.

Estonia

4. Estonia

  • Buwis sa kita ng korporasyon: Ang rate ng buwis ay 20%, ngunit ang buwis ay babayaran lamang sa mga pamamahagi ng kita. Walang buwis sa capital gains.

Mga bansang Europeo na may pinakamataas na porsyento ng dayuhang pagmamay-ari ng mga kumpanya

Ang mga istatistika sa pagmamay-ari ng dayuhang kumpanya sa mga bansa sa Europa ay maaaring mag-iba sa paglipas ng panahon at naiimpluwensyahan ng iba’t ibang mga kadahilanan kabilang ang mga patakarang pang-ekonomiya, klima sa pamumuhunan at mga pandaigdigang uso. Gayunpaman, batay sa makasaysayang data at mga ulat sa ekonomiya, ang ilang bansa sa Europa ay tradisyonal na nakakuha ng mataas na porsyento ng pagmamay-ari ng dayuhang kumpanya. Narito ang ilang halimbawa:
Luxembourg

1. Luxembourg

  • Kaakit-akit para sa mga dayuhan: Ang Luxembourg ay kilala bilang isang pangunahing sentro ng pananalapi na may paborableng patakaran sa buwis at internasyonal na oryentasyon. Malaking porsyento ng mga kumpanya dito ay pag-aari ng mga dayuhang mamumuhunan.

Netherlands

2. Netherlands

  • Pamumuhunang dayuhan: Ang Netherlands ay tradisyonal na nakakaakit ng malaking halaga ng dayuhang pamumuhunan dahil sa matatag nitong posisyon sa ekonomiya, madiskarteng lokasyon at magandang klima sa pamumuhunan.

Switzerland

3. Switzerland

  • International mga kumpanya: Ang Switzerland ay umaakit ng maraming dayuhang kumpanya dahil sa pampulitikang katatagan nito, mataas na antas ng pagiging kumpidensyal at paborableng kapaligiran sa buwis.

UK

4. UK

  • Banyagang kapital: Ang UK, partikular ang London, ay isang pangunahing sentro ng pananalapi at tradisyonal na nakakaakit ng malaking halaga ng dayuhang pamumuhunan sa mga negosyo nito.

Ireland

5. Ireland

  • International Headquarters: Ang Ireland ay isang sikat na lokasyon para sa mga internasyonal na punong-tanggapan at mga dayuhang kumpanya dahil sa mababang corporate tax rate nito at iba pang mga insentibo sa pamumuhunan.

Estonia

6. Estonia

  • Ang pinakamataas na porsyento ng dayuhang pagmamay-ari ng mga kumpanya: Salamat sa programang e-Residency, higit sa 15% ng mga kumpanyang Estonian ay itinatag ng mga dayuhan, at ang Estonian treasury ay nakatanggap ng mahigit 200 milyong euro sa mga buwis mula sa kanilang mga may-ari noong nakaraang taon.

Ano ang dapat isaalang-alang para sa mga taong hindi dom status

  • Mga pagbabago sa patakaran at batas: Maaaring magbago ang porsyento ng dayuhang pagmamay-ari ng mga kumpanya bilang tugon sa mga pagbabago sa pulitika at ekonomiya, kabilang ang Brexit, mga pagbabago sa batas sa buwis at mga internasyonal na kasunduan.
  • Dinamika ng merkado: Ang mga pandaigdigang uso sa ekonomiya tulad ng mga digmaang pangkalakalan, pandemya at krisis sa pananalapi ay maaari ding makaapekto sa pagiging kaakit-akit ng mga bansa para sa dayuhang pamumuhunan.
  • Data at istatistika: Para sa up-to-date na impormasyon at mas detalyadong pag-unawa, ito ay nagkakahalaga ng pagsangguni sa mga kamakailang ulat sa ekonomiya, istatistika at pagsusuri.

Pinakamababang corporate tax sa Europe

Ang mga buwis sa Europe ay binabayaran ng lahat ng indibidwal at legal na entity na kumikita ng pera sa isa sa mga bansa sa teritoryo nito. Ang mga dayuhang may katayuan sa paninirahan sa buwis ay obligadong magbayad ng mga buwis sa lahat ng kita na natanggap sa loob at labas ng estado ng EU – ito ay itinalaga sa mga imigrante na gumugol ng hindi bababa sa 183 araw sa hurisdiksyon sa loob ng taon at nakakatugon sa iba pang mga mandatoryong kondisyon. Ang kakaiba ng batas ng EU ay ang bawat estado ay may karapatan na itakda ang halaga ng mga rate sa sarili nitong pagpapasya. Maaaring makinabang ang mga mamamayan ng mga bansa sa Europa mula sa isang double taxation treaty kung ang mga hurisdiksyon ng pagkamamamayan at paninirahan ay nagtapos ng naturang kasunduan.

Ang EU bilang isang organisasyon ay walang iisang batas na kumokontrol sa pagbabayad ng mga bayarin, ngunit ang lugar na ito ay kinokontrol ng hiwalay na mga direktiba at kumbensyon na may makitid na nakatuon. Inilalarawan ng artikulong ito ang mga uri ng buwis sa mga estado ng EU, ang mga pagkakaiba sa pagitan ng mga bayarin para sa mga indibidwal at legal na entity, at ang mga kinakailangan para sa mga aplikanteng gustong makakuha ng tax residency status sa Europe sa 2023.

Mga uri ng buwis sa mga bansang Europeo

Ang mga buwis sa Europe ay itinakda ng pamahalaan ng bawat indibidwal na hurisdiksyon at samakatuwid ay nag-iiba-iba sa bawat estado. Inaayos ng batas ng EU ang pagsasama-sama ng pinakamababang rate para sa ilang uri ng mga buwis, gaya ng mga tungkulin sa excise. Ang mga buwis ay binabayaran depende sa katayuan ng aplikante at sa bansang pinagmulan ng kanyang kita. Ang mga kumpanya ay direktang nagbabayad ng mga kontribusyon sa awtoridad sa regulasyon ng estado kung saan sila matatagpuan. Ang mga indibidwal ay maaaring gumawa ng mga personal na pagbabayad, ngunit sa kaso ng trabaho, ang employer ay kadalasang gumagawa nito sa halip. Maaaring gumamit ng stable rate o progressive tax. Mga uri ng buwis sa EU at iba pang mga bansang Europeo na binabayaran ng mga mamamayan at dayuhan:

  • Mga buwis sa kita para sa mga indibidwal. Ang bansa kung saan kumikita ang aplikante o isang residente ng buwis ay maaaring magpataw ng buwis sa kita. Ang buwis ay ipinapataw sa sahod, pensiyon, allowance, kita mula sa ari-arian, capital gains. Kung ang isang dayuhan ay nagtatrabaho sa isang estado ng EU at nakatanggap ng suweldo doon, ngunit walang katayuan ng residente ng buwis nito, ang buwis ay kakalkulahin, ngunit hindi na kailangang magbayad para sa kita na naipon sa ibang bansa. Kung ang naturang tao ay naging residente ng buwis ng isa sa mga bansa sa EU, kailangan niyang magbayad ng buwis sa mga kita na kinita sa kabilang estado.
  • Mga Buwis ng Kumpanya. Ang mga negosyo ay kinakailangang magbayad ng levy sa estado kung saan sila nakarehistro at nagpapatakbo. Ang mga panuntunan sa pagbubuwis sa mga bansa sa Europa ay itinakda ng mga pambansang pamahalaan at iba ito para sa bawat partikular na hurisdiksyon. Ang isang kumpanya na residente ng isang estado ay obligadong magbayad ng isang buwis sa kita na natanggap sa teritoryo nito at sa ibang bansa. Ang isang dayuhang negosyo ay gumagawa lamang ng mga pagbabawas mula sa mga aktibidad sa loob ng bansa.
  • VAT. Ayon sa European legislation, lahat ng miyembrong estado ng Commonwealth ay dapat magtakda ng value added tax na may minimum na standard rate na 15 porsiyento at isang pinababang rate na 5 porsiyento. Ang huling halaga ng buwis ay tinutukoy ng pamahalaan ng isang partikular na estado. Palaging kasama ang VAT sa presyo ng mga bilihin at kinakailangang isama ito ng mga nagbebenta sa tseke ng pananalapi. Ang Value Added Tax ay binabayaran sa bawat pagbebenta at napupunta sa badyet ng estado, ngunit mula sa halaga nito ay may karapatan ang negosyante na ibawas ang lahat ng naunang binayaran na mga bayarin.
  • Katugmang mga tungkulin sa excise. Ito ang mga hindi direktang singil na talagang binabayaran ng end consumer ng mga kalakal at nakadirekta sa badyet ng estado kung saan nagaganap ang transaksyon. Sa ilalim ng mga panuntunan sa pagbubuwis ng EU, ang mga excise tax ay ipinapataw sa pagbebenta ng alak, tabako at kuryente. Ang Commonwealth ay nagtatakda ng pinakamababang halaga para sa mga naturang buwis, ngunit ang bawat hurisdiksyon ay may karapatan na taasan ito.
  • Mga singil sa lipunan. Ito ay isang sapilitan o boluntaryong buwis na binabayaran ng mga empleyado, tagapag-empleyo at mga self-employed sa badyet ng estado upang makatanggap ng mga benepisyo (mga benepisyo sa pagkakasakit, mga pensiyon at iba pa) sa hinaharap. Sa Europe, walang pare-parehong halaga ng social levies na kailangang bayaran ng mga residente, ngunit sa isang pagkakataon ang isang tao ay maaaring mapailalim sa seguridad sa isang bansa lamang – madalas kung saan siya nagtatrabaho. Ang isang mamamayan ng isang hurisdiksyon ng EU ay may karapatan na magpatuloy sa pagtanggap ng mga kabayaran sa kawalan ng trabaho o iba pang mga benepisyo kahit na lumipat siya sa ibang estado ng commonwealth.

Sa ilang bansa, ang mga residente ay nagbabayad ng mga karagdagang bayarin – halimbawa, buwis sa kapaligiran o transportasyon, na binabayaran taun-taon ng may-ari ng isang sasakyang de-motor. Ang mga mamamayan ng naturang mga bansa tulad ng Austria, Germany, Finland ay kailangang magbayad ng buwis sa simbahan kung sila ay mga parokyano ng isang templo – ang pera ay unang natanggap ng awtoridad sa pananalapi, at pagkatapos ay ini-redirect ito sa isang partikular na diyosesis.

Pagbubuwis ng mga indibidwal

Sa pangkalahatan, ang isang taong nanirahan sa hurisdiksyon nang hindi bababa sa 6 na buwan sa nakaraang taon ay nagiging isang residente ng buwis. Gayunpaman, kung minsan ang status na ito ay iginawad batay sa permanenteng address ng aplikante sa hurisdiksyon o sa lokasyon ng sentro ng kanyang mga interes sa buhay. Dahil sa simpleng pamamaraan ng pagkuha ng katayuan ng residente ng buwis sa ilang mga kaso, ang mga aplikante ay kailangang magbayad ng mga buwis sa badyet ng dalawang bansa sa parehong oras, at samakatuwid ang mga estado ng EU ay nilagdaan ang mga kasunduan sa pag-aalis ng dobleng pagbubuwis. Bilang karagdagan, ang isang miyembro ng European Union ay maaaring magkaroon ng ganoong mga kasunduan sa mga hurisdiksyon na hindi EU.

Sa kung anong kita ang binabayaran ng mga indibidwal ng buwis

Sa ilalim ng batas ng EU, ang mga lokal at dayuhan ay nagbabayad lamang ng buwis sa kita na nabubuwisan. Sa Europe, ang mga indibidwal ay nagbabayad ng buwis sa mga sumusunod na kategorya ng kita:

  • Suweldo. Nalalapat ang buwis sa kita sa mga sahod, na progresibo sa maraming bansa. Ang pinakamababang rate ng buwis sa mga sahod sa EU ay nakatakda sa Bulgaria at Romania – 10%. Ang pinakamataas na buwis sa Europa ay binabayaran ng mga residente ng Finland – dito ang koleksyon ay maaaring umabot sa 56.5% ng kita. Bilang panuntunan, ang pagbabayad ay ipinapataw sa employer.
  • Pag-aari, mana, regalo. Maaaring bayaran ang ganitong uri ng mga pagbabawas kasama ang mga hayop, cryptocurrency at mga kotse. Sa ilang mga bansa, hindi inilalapat ang buwis o ibinabawas sa rate ng buwis sa kita. Karaniwan, ang isang progresibong sukat ng mga pagtatasa ay itinatag sa ari-arian, mana at mga regalo. Sa Bulgaria, ang pinakamababang rate ng naturang buwis ay 0.4 porsyento, at ang pinakamataas (87.6 porsyento) ay binabayaran sa Spain, ngunit hindi ito nauugnay sa lahat ng rehiyon ng hurisdiksyon. Personal na binabayaran ng indibidwal ang levy.
  • Mga Dibidendo. Ang pinakamababang buwis sa mga dibidendo sa Europe noong 2023 ay itinakda ng batas ng Greece, kung saan ang rate ay 5%. Ang pinakamataas na buwis ay binabayaran ng mga residente ng Denmark – 42 %. Ang bayad para sa mga natanggap na dibidendo ay personal na binabayaran ng isang indibidwal.
  • Mga pakinabang ng kapital ng isang natural na tao. Sa Belgium, Czech Republic, Luxembourg, Slovakia, Slovenia, Estonia at Switzerland, ang levy ay babayaran lamang sa ilalim ng ilang mga kundisyon ayon sa batas. Ang pinakamababang rate sa 2023 ay 15 porsyento sa Greece at Hungary. Sa Denmark, ang income tax ay inilalapat sa mga capital gains, na umaabot sa 42% at ang pinakamataas para sa kategoryang ito ng kita para sa mga indibidwal. Personal na binabayaran ng indibidwal ang levy.

Pagbubuwis ng mga legal na entity

Ang isang kumpanyang nakarehistro sa isang bansa sa Europa ay nagbabayad ng mga kontribusyon sa mga kita na nakuha sa parehong hurisdiksyon at sa ibang bansa. Ang isang dayuhang negosyo ay obligado na gumawa ng mga kontribusyon lamang sa kita na nakuha mula sa mga aktibidad na isinasagawa sa estado. Ang mga legal na entity ay nagbabayad ng mga sumusunod na uri ng mga bayarin:

  • Mga Buwis. Lahat ng kumpanya ay nagbabayad ng corporate income tax. Ang pinakamababang rate ng buwis ay nakatakda sa Hungary sa 9%. Isa sa pinakamataas na rate ng buwis para sa mga kumpanya ay nakatakda sa France – 25% ng kita. Ang mga negosyo ay obligado ding magbayad ng VAT – ang pinakamababang rate ng VAT ay nakatakda sa Luxembourg sa 16% at ang pinakamataas sa Hungary sa 27%.
  • Mga Kontribusyon. Ang pinakamababang rate ng social security tax na binabayaran ng mga employer sa ngalan ng kanilang mga empleyado ay 1.77% sa Lithuania. Ang pinakamalaking halaga ng mga kontribusyon na binabayaran ng mga employer sa Slovakia ay 35.2 %.
  • Mga tungkulin. Ang ilang mga bansa sa Europa ay kasama sa customs union, kung saan ang mga tungkulin ay hindi inilalapat. Gayunpaman, ang mga legal na entity ay kinakailangang magbayad ng naturang tungkulin kapag nag-aangkat ng mga kalakal mula sa ibang bansa. Ang halaga ng tungkulin ay kinakalkula batay sa pinagmulan ng mga kalakal, ang halaga ng mga ito at ang naaangkop na taripa sa customs.

Paano binabayaran ang buwis sa kita ng mga dayuhang sangay

Ang sangay ng isang kumpanya ay isang establisyimento na pinapatakbo mula sa ibang bansa. Sa ganitong kaso, ang nagbabayad ng corporate tax at VAT ay ang dayuhang negosyo. Ang mga rekord ng accounting ng aktibidad sa pananalapi ng sangay ay maaaring panatilihin sa iba’t ibang paraan – kung ang sangay ng kumpanya sa teritoryo ng Europa ay nakasalalay, ang lahat ng pag-uulat ay ginawa nang pinagsama-sama, at kung ito ay kinikilala bilang independyente, ang mga empleyado nito ay gumagawa ng hiwalay na mga ulat , na kalaunan ay kasama sa pangkalahatang balanse ng kumpanya.

Pinakamurang buwis sa korporasyon sa Europe noong 2023

Kapag pumipili ng bansang lilipatan o magsisimula ng isang kumpanya, ang mga dayuhan ay kadalasang may posibilidad na pumili ng mga hurisdiksyon na may pinakakanais-nais na pagbubuwis. Ang pinakamababang buwis sa kita sa mga estado ng EU ay ipinakita sa talahanayan sa ibaba:

BuwisRate sa %Mga BansaKita10Bulgaria, RomaniaCorporate9HungaryKaraniwang VAT16Luxembourg

Paano maging isang residente ng buwis sa isang bansa sa EU

Ang tax residency sa isang bansang European ay maaaring makuha ng mga taong permanenteng naninirahan sa teritoryo ng bansa, nang naaayon, para sa layuning ito kailangan ng aplikante na kumuha ng permit sa paninirahan o pasaporte ng naturang hurisdiksyon. Magagawa ito sa pamamagitan ng isa sa mga available na programa sa paglilipat.

Pinakamababang corporate tax sa Europe

Ang mga indibidwal ay nagbabayad ng pinakamaraming buwis sa Denmark, France at Austria, habang ang pinakamababang rate ng buwis sa kita sa Europe ay nasa Hungary, Estonia at Czech Republic.

Pagbabayad ng mga buwis

Karamihan sa mga bansang Europeo ay nagpasimula ng isang progresibong istraktura ng pagbabayad ng buwis, ibig sabihin, ang mga singil ay tumataas kasabay ng paglaki ng sahod. Ang mga rate at bilang ng mga kategorya ay lubhang nag-iiba-iba sa bawat bansa.
Payment of taxes
Mga rate ng buwis sa kita sa Europe

Ang pinakamataas na rate ng buwis sa personal na kita sa mga bansang Organization for Economic Co-operation and Development (OECD) ay ipinapataw sa Denmark – 55.9%, France – 55.4% at Austria – 55%.

Sa Spain ang indicator na ito ay 54%, sa Belgium – 53.5%. Ang maximum na mga rate ay napakataas sa Finland, Portugal at Sweden.

Bansa rate ng buwis
Flag of Denmark Denmark 55,9%
franceFrance 55,4%
Flag of AustriaAustria 55%
spain1Spain 54%
Flag of BelgiumBelgium 53,5%
Flag of FinlandFinland 53,4%
Flag of Portugal 2Portugal 53%
Flag of SwedenSweden 52%
Flag of Slovenia 1Slovenia 50%
netherlands 1Netherlands 49,5%
Flag of IrelandIreland 48%
Flag of GermanyGermany 47,5%
Flag of ItalyItaly 47,2%
Flag of IcelandIceland 46,3%
Luxembourg 45,8%
uk1UK 45%
Flag of SwitzerlandSwitzerland 44,8%
Flag of GreeceGreece 44%
Flag of TurkeyTurkey 40,8%
Flag of NorwayNorway 39,5%
PolandPoland 36%
LithuaniaLithuania 32%
Flag of LatviaLatvia 31%
Flag of Slovakia 2Slovakia 25%
Czech RepublicCzech Republic 23%
estonia 1Estonia 20%
Flag of HungaryHungary 15%
Bulgaria flagBulgaria 10%

Mga bansang may mababang buwis sa Europe

Ang pinakamababang rate ng buwis sa kita sa Europe ay nasa Hungary – 15%, Estonia – 20%, Czech Republic – 23%.

Ang bawat bansa ay nagtatakda ng sarili nitong halaga ng mga singil, ngunit may mga karaniwang pamantayan na dapat matupad sa buong European Union.

Ang buwis sa lipunan ay isang direktang buwis. Karaniwan, ang layunin ng social tax ay upang matiyak na ang isang taong nakaseguro sa lipunan ay may karapatan na makatanggap ng ilang partikular na serbisyo mula sa estado.

Maaaring kasama sa mga serbisyo ang sumusunod:

  • karapatang makatanggap ng pensiyon para sa katandaan
  • pensiyon sa kapansanan
  • pensiyon ng survivor
  • sick pay
  • maternity benefits
  • mga benepisyo sa kawalan ng trabaho
  • libing na allowance

Alinsunod dito, kasama sa buwis sa lipunan ang mga pagbabayad para sa iba’t ibang layunin. Halimbawa, ang mga pagbabayad para sa akumulasyon ng mga pensiyon, mga benepisyo sa maternity, pagkakasakit, kapansanan, kawalan ng kakayahan para sa trabaho at mga benepisyo sa kawalan ng trabaho (insurance).

Ang mga nagbabayad ng buwis ay: mga employer, empleyado, self-employed na tao at mga taong boluntaryong nagbabayad ng social tax.

Para sa mga empleyado at employer, ang bagay na napapailalim sa buwis ay sahod. Para sa mga taong self-employed, ang bagay na napapailalim sa buwis ay isang tiyak na halaga, ayon sa batas.

Karaniwan ay pinipigilan ng employer ang bahagi ng buwis (ang bahagi ng buwis na binabayaran ng empleyado) mula sa sahod. Nagbabayad din ang employer ng karagdagang bahagi ng buwis para sa employer.

Sa karamihan ng mga kaso, dapat bayaran ang social tax isang beses sa isang buwan. Sa karamihan ng mga bansa, ang halaga ng social tax ay dapat bawasan ng halaga ng personal na buwis sa kita.

Sa pangkalahatan, mas mataas ang halaga ng social tax na binabayaran, mas mataas ang social security ng nagbabayad ng buwis (hal.

Ang pangalan ng social tax ay nag-iiba-iba sa bawat bansa. Halimbawa, sa UK ito ay tinatawag na “National Insurance”, sa Ireland ay tinatawag itong “Pay Related Social Insurance (PRSI)”, sa ibang mga bansa ay tinatawag itong “social insurance”.

Ang average na rate ng social tax sa European Union ay 34%.

Sa Denmark, medyo mababa ang rate ng buwis dahil sa mataas na personal income tax.

Sa Netherlands, ang buwis sa lipunan ay bahagi ng buwis sa kita.

Talahanayan ng mga social tax para sa iba’t ibang bansa sa Europa, na nagpapakita ng rate ng buwis sa porsyento:

Bansa Rate ng buwis (%)
1 Flag of DenmarkDenmark 14.00
2 Flag of IrelandIreland 14.75
3 malta1Malta 20.00
4 Luxembourg 25.94
5 Flag of FinlandFinland 28.00
6 netherlands 1Netherlands 28.81
7 Flag of Croatia 1Croatia 30.70
8 Lithuania 1Lithuania 30.98
9 Bulgaria flagBulgaria 31.40
10 Flag of SwedenSweden 31.42
11 Flag of AustriaAustria 32.00
12 estonia 1Estonia 33.00
13 PolandPoland 33.00
14 Flag of Cyprus 2Cyprus 34.00
15 Flag of LatviaLatvia 34.09
16 Flag of Portugal 2Portugal 34.75
17 spain1Spain 37.25
18 Flag of Slovenia 1Slovenia 38.20
19 Flag of GermanyGermany 39.00
20 Flag of RomaniaRomania 39.95
21 uk1UK 40.00
22 Flag of GreeceGreece 40.06
23 Czech RepublicCzech Republic 45.00
24 Flag of HungaryHungary 45.50
25 Flag of BelgiumBelgium 48.07
26 Flag of Slovakia 2Slovakia 48.60
27 franceFrance 50.00
28 Flag of ItalyItaly 50.00

Ipinapakita ng data na ito ang pagkakaiba-iba ng mga rate ng social tax para sa mga bansa sa Europe. Ang pinakamababang rate ng social tax ay nasa Denmark at Ireland, habang ang pinakamataas na rate ay nasa France at Italy.

Average na suweldo sa Europe 2023-2024

Ang block na ito ng artikulo tungkol sa pagbubuwis sa European Union ay nagpapakita ng ranggo ng mga bansang European ayon sa average na buwanang suweldo pagkatapos ng lahat ng buwis. Ito ang karaniwang kita na natatanggap ng mga empleyado sa kamay (net income). Mahalagang isaalang-alang ito, dahil sa ilang mga bansa ang mga manggagawa ay maaaring tumanggap ng mas kaunti sa kamay, ngunit nagbabayad ng mataas na buwis, na pagkatapos ay ibabalik sa kanila sa anyo ng ilang mga serbisyo mula sa estado (libreng gamot, edukasyon, atbp.). Sa mga bansang may liberal na ekonomiya, ang kita ay maaaring mas mataas, ang mga buwis ay mas mababa, ngunit sa maraming pera, ang mga manggagawa ay gumagastos ng malaking halaga sa lahat ng bagay na sa mga ekonomiyang nakatuon sa lipunan ay maaaring hindi na kailangang bayaran. Ang kasalukuyang ranggo ng mga average na suweldo ay hindi isinasaalang-alang ang lahat ng mga salik na ito, kami ay nagsasalita ng eksklusibo tungkol sa nominal na average na suweldo na natatanggap ng karaniwang mamamayan sa kamay (net na suweldo). Dapat ding tandaan na ang rating na ito ay sumasalamin sa opisyal na netong suweldo, at sa ilang bansa na may malaking sektor ng anino, maaaring mas mataas ang tunay na average na suweldo.

Ipinapakita ng mga istatistika na ang pinakamataas na kita ay nasa Scandinavia at Switzerland. Ang pinakamababang suweldo ay nasa mga bansa sa Silangan at Timog-Silangang Europa. Sa mga bansa sa EU, ang Bulgaria at Romania ay tradisyonal na pinakamahirap sa mga tuntunin ng suweldo.

Ang listahan ng mga bansa sa Europa ayon sa average na buwanang suweldo ay batay sa data mula sa IMF, World Bank at mga pambansang ahensya ng istatistika. Ang lahat ng data ay na-convert sa Euro sa exchange rate sa oras ng paglalathala. Ang mga karaniwang suweldo ay ibinibigay kapwa para sa mga bansa sa EU at para sa iba pang mga bansa sa loob ng Europa.

Bansa Average na buwanang suweldo, €
1 Flag of SwitzerlandSwitzerland 4 902
2 Flag of DenmarkDenmark 3 914
3 Flag of NorwayNorway 3 795
4 Luxembourg 3 573
5 Flag of IcelandIceland 3 221
6 Flag of AustriaAustria 3 104
7 Flag of IrelandIreland 3 041
8 Flag of GermanyGermany 2 970
9 franceFrance 2 791
10 Flag of SwedenSweden 2 770
11 Flag of FinlandFinland 2 509
12 uk1UK 2 454
13 Flag of BelgiumBelgium 2 442
14 Flag of San MarinoSan Marino 2 390
15 netherlands 1Netherlands 2 152
16 spain1Spain 2 039
17 Flag of ItalyItaly 1 752
18 Flag of Cyprus 2Cyprus 1 658
19 Flag of Slovenia 1Slovenia 1 363
20 Czech RepublicCzech Republic 1 250
21 estonia 1Estonia 1 214
22 Flag of GreeceGreece 1 116
23 Flag of Portugal 2Portugal 1 110
24 lithuaniaLithuania 1 059
25 Flag of LatviaLatvia 1 050
26 Flag of MaltaMalta 1 021
27 PolandPoland 1 002
28 Flag of Croatia 1Croatia 974
29 Flag of HungaryHungary 950
30 Flag of Slovakia 2Slovakia 919
31 Flag of RomaniaRomania 785
32 Flag of MontenegroMontenegro 706
33 Bulgaria flagBulgaria 665

Capital Gains Tax sa Europe ay isang buwis na ipinapataw sa kita na nagmula sa pagbebenta ng mga asset gaya ng shares, bonds o real estate. Nag-iiba-iba ang mga rate at kundisyon sa bawat bansa, na sumasalamin sa iba’t ibang pambansang patakaran at estratehiyang pang-ekonomiya ng mga bansa sa EU. Sa ilang bansa sa Europe, ang capital gains tax ay isang malaking pinagmumulan ng kita, habang sa iba ay maaari itong bawasan o hindi mailapat sa ilang partikular na kaso.

Mga bansang may pinakamataas na rate ng buwis sa capital gains:

  1. Denmark: Isa sa mga bansang may pinakamataas na rate ng buwis sa capital gains, na maaaring umabot ng higit sa 40% depende sa halaga at uri ng pamumuhunan.
  2. France:Mayroon ding matataas na rate, lalo na kapag ang mga social na kontribusyon ay idinagdag sa capital gains tax, ang kabuuan ay maaaring lumampas sa 30%.
  3. Ireland: Ang mga rate ng buwis sa capital gains ay maaaring kasing taas ng 33 porsyento.

Mga bansang may pinakamababang rate ng buwis sa capital gains:

  1. Czech Republic: Ang ilang uri ng capital gains ay maaaring buwisan sa isang pinababang rate o exempt sa buwis nang buo.
  2. Slovakia: Nag-aalok ng medyo mabababang rate at mga pagkakataon sa pagpaplano ng buwis.
  3. Estonia: Sa Estonia, ang capital gains tax rate ay katumbas ng income tax at 20 porsiyento, at ilang uri ng capital gains ay exempt sa buwis.

Mga feature ng capital gains tax sa Europe:

  • Oras ng paghawak: Sa ilang bansa, nakadepende ang rate ng buwis sa oras ng paghawak ng asset. Ang mga pangmatagalang pamumuhunan ay maaaring buwisan sa mas mababang rate.
  • Mga benepisyo at mga exemption: Nag-aalok ang ilang bansa ng mga insentibo para sa maliliit na negosyo, mga retirado, o kapag muling namumuhunan ang mga nalikom sa ilang partikular na asset.
  • Mga pagkakaiba sa regulasyon: Ang mga sistema at regulasyon ng buwis ay maaaring mag-iba nang malaki, kahit na sa loob ng European Union, na ginagawang mahalaga ang pagpaplano ng indibidwal na buwis.

Konklusyon

Ang capital gains tax sa Europe ay nagpapakita ng masalimuot at magkakaibang larawan. Kailangang isaalang-alang ng mga mamumuhunan at may-ari ng asset ang mga lokal na kundisyon at regulasyon at maghanap ng mga pagkakataon sa pag-optimize ng buwis. Depende sa bansa, laki ng pamumuhunan at personal na mga pangyayari, ang isang epektibong diskarte sa buwis ay maaaring makabuluhang bawasan ang kabuuang pasanin sa buwis at mapataas ang netong kita sa pamumuhunan. Ang konsultasyon sa isang propesyonal sa buwis na pamilyar sa mga internasyonal na batas at kasanayan sa buwis ay inirerekomenda para sa tumpak na pagpaplano at pag-unawa sa lahat ng mga nuances.

Pinakamababang VAT sa Europe 2023-2024

Ginagawa ng ilang negosyante ang kanilang pagpaplano ng buwis batay sa mga rate ng VAT, kaya na-summarize namin ang impormasyon sa isang talahanayan. Mahalagang makilala ang VAT sa mga estadong miyembro ng EU at VAT sa ibang mga bansa sa Europa.

Ang pagkakaiba ay ang batas ng VAT sa mga bansa sa EU ay dapat na iayon sa EU VAT Directive 2006/112/EC ng 28.11.2006. Nakabatay ang direktiba na ito sa mga sumusunod na prinsipyo:

  • Ang value added tax ay ipinapataw sa mga transaksyong kinasasangkutan ng isang nagbabayad ng VAT sa teritoryo ng isang estadong miyembro ng EU, gayundin sa mga pag-import ng mga kalakal sa teritoryo ng EU. Ang pag-import ng mga kalakal mula sa isang estadong miyembro ng EU patungo sa isa pang estadong miyembro ng EU ay napapailalim sa VAT sa bansa kung saan gagamitin ang mga kalakal;
  • ang lugar ng supply ng mga kalakal para sa intra-EU na mga benta ay kinikilala bilang ang bansa kung saan matatagpuan ang bumibili ng mga kalakal. Sa kaso ng mga paghahatid mula sa mga bansang hindi EU, ipinapataw ang import VAT sa bansa kung saan na-clear ang mga kalakal at inilabas sa libreng sirkulasyon;
  • ang sandali kung kailan lumitaw ang obligasyong maningil ng VAT ay ang sandali kung kailan aktwal na natanggap ng bumibili ang mga produkto o serbisyo. Ang sandaling gumawa ng invoice mula sa isang supplier ay hindi itinuturing na ganoong sandali;
  • ang rate ng VAT sa mga bansa sa EU ay dapat na hindi bababa sa 15% at walang maximum na limitasyon. Sa kasalukuyan, ang minimum na rate ng VAT sa EU ay nasa Luxembourg (17%) at ang maximum na rate ng VAT ay nasa Hungary (27%). Kasabay nito, ang mga bansa ay maaaring magkaroon ng 2 espesyal na pinababang rate ng VAT para sa isang limitadong listahan ng mga produkto at serbisyo na nakalista sa Direktiba, at ang pinakamababa sa mga ito ay hindi dapat mas mababa sa 5%, ang mga pagbubukod sa puntong ito ay nalalapat lamang sa Spain, Italy at Luxembourg;
  • Ang Direktiba ay nagbibigay para sa mga kaso kung saan ang ilang partikular na uri ng mga produkto at serbisyo ay ganap na hindi kasama sa VAT. Bilang default, ang anumang pag-export mula sa isang bansa sa EU, anuman ang patutunguhan, ay napapailalim sa isang refund ng dating nabayarang VAT kaugnay ng produksyon ng mga kalakal na ipinadala para sa pag-export;
  • VAT refund sa EU – ang pinakamalawak na sugnay ng Directive, na nagbibigay ng posibilidad na mag-refund sa bansa ng pagpaparehistro ng VAT na binayaran sa ibang estado ng miyembro ng EU;
  • Ang mga benta ng distansya mula sa EU sa pamamagitan ng internet o isang catalog ay napapailalim sa VAT sa bansa kung saan ipinapadala ang mga produkto. Gayunpaman, kung ang naturang mga benta sa isang partikular na bansa ay umabot sa limitasyong itinakda ng bansang iyon, kinakailangang magparehistro bilang isang nagbabayad ng VAT sa bansang iyon. Halimbawa, sa Belgium ang naturang limitasyon ay 35,000 euro. Kung ang dami ng mga benta sa distansya sa Belgium ay lumampas sa limitasyong ito, ang kumpanyang nagpapadala ay dapat kumuha ng Belgian VAT number.

Pinapayagan ka ng EU na suriin ang numero ng VAT ng isang kumpanya sa Europa. Magagawa ito sa pamamagitan ng espesyal na serbisyo sa opisyal na website ng EU, na nagsasaad ng bansa kung saan natanggap ang numero ng VAT at ang numero ng VAT mismo.

numero ng VAT

Value Added Tax Number – isang natatanging numero na itinalaga sa isang legal na entity kapag nagrerehistro bilang isang value added tax nagbabayad. Sa mga bansa sa EU, nagsisimula ito sa dalawang titik ng country code, ang mga natitirang simbolo ay mga digit, at ang bilang ng mga digit ay maaaring mag-iba sa bawat bansa.

Mga rate ng kasalukuyang value added tax (VAT) sa mga bansang European

 

Bansa EU membership Basic na rate ng VAT Pinababang rate ng VAT Minimum na threshold para sa pagpaparehistro bilang isang nagbabayad ng VAT
Austria Oo 20% 13%, 10%, 0% Taunang turnover mula 30 000 EUR
Albania Hindi 20% 0% Taunang turnover mula 5 000 000 lek (40 000 EUR)
Andorra Hindi 4,5% 9,5%, 1%, 0% Sapilitang pagpaparehistro
Belgium Oo 21% 12%, 6%, 0% Mandatoryong pagpaparehistro, ngunit para sa distance selling ang threshold ay 35,000 EUR
Bulgaria Oo 20% 9%, 0% Taunang turnover mula BGN 50,000 (EUR 25,500), ngunit iba pang mga threshold para sa ilang aktibidad
Bosnia at Herzegovina Hindi 17% 0% Taunang turnover mula sa 50,000 convertible marks (27,000 EUR)
UK Oo 20% 5%, 0% Taunang turnover mula £83,000 (95,000 EUR)
Hungary Oo 27% 18%, 5%, 0% Mandatoryong pagpaparehistro maliban sa pagbebenta ng distansya
Germany Oo 19% 7%, 0% Turnover para sa nakaraang taon – mula 17 500 EUR at inaasahang turnover para sa kasalukuyang taon – mula 50 000 EUR
Gibraltar Hindi 0% Hindi Hindi
Greece Oo 24% 13%, 6%, 0% Taunang turnover mula 10 000 EUR
Denmark Oo 25% 0% Taunang turnover mula DKK 50,000 (EUR 6,700)
Ireland Oo 23% 13,5%, 9%, 4,8%, 0% Taunang turnover na 75,000 EUR o higit pa, kung saan 90 porsyento ay turnover mula sa mga aktibidad sa pangangalakal; kung hindi, ang threshold para sa pagpaparehistro ay 37,500 EUR
Iceland Hindi 24% 11%, 0% Sapilitang pagpaparehistro
Spain Oo 21% 10%, 4%, 0% Sapilitang pagpaparehistro
Italy Oo 22% 10%, 5%, 4%, 0% Sapilitang pagpaparehistro
Cyprus Oo 19% 9%, 5%, 0% Taunang turnover mula 15 600 EUR
Latvia Oo 21% 12%, 5%, 0% Taunang turnover mula 50 000 EUR
Lithuania Oo 21% 9%, 5%, 0% Taunang turnover mula 45 000 EUR
Liechtenstein Hindi 8% 3,8%, 2,5%, 0% Taunang turnover mula 100,000 francs (86,700 EUR)
Luxembourg Oo 17% 14%, 8%, 3%, 0% Sapilitang pagpaparehistro
Macedonia Hindi 18% Hindi Taunang turnover mula 1,000,000 denarii (16,600 EUR)
Malta Oo 18% 7%, 5%, 0% Sapilitang pagpaparehistro
Moldavia Hindi 20% 8%, 0% Taunang turnover mula 600 000 lei (30 300 EUR)
Netherlands Oo 21% 6%, 0% Sapilitang pagpaparehistro
Norway Hindi 25% 15%, 12%, 0% Taunang turnover mula NOK 50,000 (EUR 5,300)
Poland Oo 23% 8%, 5%, 0% Taunang turnover mula PLN 200,000 (EUR 46,700)
Portugal Oo 23% 13%, 6%, 0% Sapilitang pagpaparehistro
Romania Oo 19% 9%, 5%, 0% Taunang turnover mula 65 000 EUR
Serbia Hindi 20% 10%, 0% Taunang turnover mula 8,000,000 RSD (67,800 EUR)
Slovakia Oo 20% 10%, 0% Taunang turnover mula 49 790 EUR
Slovenia Oo 22% 9,5%, 0% Taunang turnover mula 50 000 EUR
Finland Oo 24% 14%, 10%, 0% Taunang turnover mula 10 000 EUR
France Oo 20% 10%, 5,5%, 2,1%, 0% Sapilitang pagpaparehistro
Croatia Oo 25% 13%, 5%, 0% Taunang turnover mula 230,000 kuna (31,200 EUR)
Montenegro Hindi 19% 7%, 0% Taunang turnover mula 18 000 EUR
Czech Republic Oo 21% 15%, 10%, 0% Taunang turnover mula CZK 1,000,000 (EUR 39,000)
Switzerland Hindi 7,7% 3,7%, 2,5%, 0% Taunang turnover mula 100,000 francs (86,700 EUR)
Sweden Oo 25% 12%, 6%, 0% Sapilitang pagpaparehistro
Estonia Oo 22% 9%, 0% Taunang turnover mula 40 000 EUR

 

Tax residence sa Europe – mga expat taxes

Ang tax residency sa Europe na nasa mababang tax jurisdiction ay nag-aalok ng pagkakataon na makabuluhang bawasan ang piskal na pasanin, gayunpaman, bago pumili ng bansa para sa residency, inirerekomenda na maging pamilyar ka sa kasalukuyang mga rate ng buwis sa kita sa mga bansang European.

Ang pinakakanais-nais na mga kondisyon para sa mga indibidwal ay ibinibigay sa mga sumusunod na bansa sa Europa:

Bansa sa Europa Mga kakaiba ng income tax accrual Karaniwang rate ng income tax
Andorra Ang mga residente ng buwis ay binubuwisan sa lahat ng kita sa buong mundo. Gayunpaman, walang mga buwis sa kayamanan, regalo, mana, capital gains (maliban sa mga capital gains mula sa pagbili at pagbebenta ng ari-arian sa Andorra). Mula noong 2015, isang progresibong sistema ng buwis sa kita ang ipinakilala (ang ilan sa pinakamababang buwis sa Europa): hanggang 24,000 EUR – 0% (para sa mga hindi residente 10%); 24,001 – 40,000 EUR – 5%; mula 40,001 EUR – 10%. Ang buwis sa kita ay pinipigilan mula sa mga mag-asawa sa mga halagang higit sa 40,000 EUR sa rate na 10%. Sinisingil din ang buwis sa interes mula sa mga deposito sa bangko, ngunit sa mga halagang lampas sa 3,000 EUR. Ang buwis sa mga capital gain mula sa pagbebenta ng real estate ay 15%, ngunit bawat taon ay bumababa ang rate, at mula sa ika-13 taon ng pagmamay-ari ng ari-arian ay maaaring ibenta nang hindi nagkakaroon ng mga obligasyon sa pananalapi. 10%
Bulgaria Ang mga residente ng buwis ng Bulgaria ay may mga obligasyon sa pananalapi sa kita sa buong mundo. Ang flat income tax rate ng bansa ay isa sa pinakamababa sa Europe – 10% lang. Bilang karagdagan sa buwis sa kita, inilalapat ng Bulgaria ang mga kontribusyon sa seguro ng estado: seguro sa lipunan at kalusugan: segurong panlipunan – 24.7 hanggang 25.4%, kung saan 14.12 hanggang 14.82% ang binabayaran ng employer at 10.58% ng empleyado; health insurance – 8%, kung saan 4.8% ang binabayaran ng employer at 3.2% ng empleyado. Walang buwis sa capital gains, ngunit mayroong buwis sa ari-arian. Ang buwis sa kita sa 10% ay ginagawang Bulgaria ang pinakamababang bansang binubuwisan sa Europa. 10%
Hungary Ang rate ng buwis sa kita sa bansang ito sa Europa ay 15%. Pinipigilan din ng Hungary ang social tax sa 13% at kontribusyon sa social security sa 18.5%. Ang pangkalahatang inheritance at gift tax rate sa European country na ito ay 18%, at ang isang paborableng rate ng buwis na 9% ay nalalapat sa residential property. Ang mga donasyon sa pagitan ng mga direktang kamag-anak ay hindi kasama sa pagbubuwis. 15%
Gibraltar Ang rate ng income tax ay depende sa napiling system: surcharge o gross income. Ang sistema ng allowance ay nagbibigay ng buwis sa kita na binawasan ng mga allowance, na may mga sumusunod na rate na nalalapat: unang £4,000 – 16%; susunod na £12,000 – 19%; pagkatapos noon – 41%. System batay sa kabuuang kita: unang £10,000 – 8%; susunod na £7,000 – 22%; pagkatapos noon hanggang £25,000 – 30%. Pagkatapos ay ang rate ng buwis para sa kita na higit sa £25,000: una £17,000 – 18%; susunod na £8,000 – 21%; susunod na £15,000 – 27%; susunod na £65,000 – 30%; anumang bagay sa itaas na – 27%. Ang Gibraltar ay mayroon ding mga kontribusyon sa social security: 10% ng kabuuang kita ng isang empleyado, na may minimum na £12.10 at maximum na £36.30 bawat linggo; 20% ng kabuuang kita ng employer, na may minimum na £28.00 at maximum na £50.00 bawat linggo; 20% ng kabuuang kita ng isang self-employed na tao, na may minimum na £25.00 at maximum na £50.00 bawat linggo. Walang ganoong pananagutan sa buwis: VAT, sa kayamanan, sa pamana, sa mga ari-arian, sa mga dibidendo, sa pagbibigay at walang mga kontribusyon sa lipunan. Dapat tandaan na ang kita na £11,450 ay hindi napapailalim sa buwis sa kita. Bilang karagdagan, ang bansa ay nag-aaplay ng iba’t ibang mga pagbabawas na nagpapababa sa piskal na pasanin at lumilikha ng mga kondisyon para sa Gibraltar upang mapanatili ang katayuan ng teritoryong may pinakamababang buwis sa Europa sa mahabang panahon na darating. sa pagitan ng 8 porsiyento at 30 porsiyento
Cyprus Ang Cyprus ay isang hurisdiksyon na may isa sa pinakamababang corporate tax rate sa Europe (12.5%). Sa Republika, ang mga residente ng buwis ay nagbabayad ng buwis sa kita sa progresibong sukat (sa taunang kita): hanggang 19,500 EUR – 0%; 19,501 – 28,000 EUR – 20%; 28,001 – 36,300 EUR – 25%; 36,301 – 60,000 EUR – 30%; mula 60,001 EUR – 35%. Bilang karagdagan sa buwis sa kita, ang isang espesyal na kontribusyon sa pagtatanggol ay pinipigilan sa Cyprus. Nalalapat lamang ito sa mga dibidendo (17%), interes (sa karamihan ng mga kaso 30%) at kita sa pag-upa. Gayunpaman, ang pagkakaroon ng isang espesyal na non dom status ay hindi kasama sa pagbabayad ng mga buwis sa mga dibidendo, sa interes mula sa mga deposito, sa kita sa pag-upa at sa defense levy. Walang buwis sa mana, hindi matitinag na ari-arian, capital gains (maliban sa mga transaksyon sa ari-arian) sa Cyprus. Ang iba’t ibang insentibo at pagbabawas na ito ay nagpapataas ng pagiging kaakit-akit ng hurisdiksyon na ito sa Europe. 0 hanggang 35%
Lithuania Ang mga residente ng Lithuanian ay nagbabayad ng buwis sa rate na 20% sa kita na hindi hihigit sa 101,094 EUR bawat taon ng kalendaryo noong 2023 at sa rate na 32% sa lahat ng bagay sa itaas, para sa kita mula sa trabaho, para sa mga pagbabayad sa mga miyembro ng management o supervisory board, para sa kita na natanggap sa ilalim ng mga kontrata sa copyright (natanggap mula sa isang kumpanya na siya ring employer ng isang indibidwal), para sa kita sa ilalim ng kontrata ng batas sibil na natanggap ng manager ng isang maliit na partnership na hindi miyembro. Ang mga dibidendo ay binubuwisan sa rate na 15% (ngunit ang batas ay nagbibigay ng katangi-tanging pagtrato para sa ilang kumpanya). Sa bansang ito sa Europa ay walang buwis sa kita ng kapital, ang buwis sa mana ay hindi ipinagbabawal sa malapit na kamag-anak, walang buwis sa regalo o buwis sa luho. Nag-apply ang Lithuania ng social na kontribusyon – mula 19.5%, na kinabibilangan ng health insurance. 20% hanggang 32%
Liechtenstein Ang Liechtenstein ay may napakatapat, progresibong income tax system, na ginagawang halos pinakamababa ang Principality sa Europe. Ang sumusunod na taunang kita ay hindi kasama sa buwis sa kita: ang kita ng natural na tao na CHF 15,000; kita ng single parent na CHF 22,500; at ang kita ng mag-asawang CHF 30,000. Ang pinakamataas na rate ng buwis sa kita ay 8%, na nalalapat sa taunang kita na higit sa CHF 200,000 para sa isang indibidwal, higit sa CHF 300,000 para sa isang solong magulang at higit sa CHF 400,000 para sa isang mag-asawa. Ngunit dapat itong isaalang-alang na ang European principality na ito ay may communal tax, na tumatagal sa anyo ng isang surcharge (mula 150% hanggang 180%) sa pambansang buwis sa kita. Ang desisyon na dagdagan ang piskal na pasanin ay ginagawa taun-taon ng lokal na pamahalaan. Ang pagkakaroon ng communal tax ay nagpapataas ng epektibong pasanin sa personal na kita mula 2.5% hanggang 22.4%. Ang Principality ay walang inheritance, estate o gift taxes, ngunit mayroong capital gains tax (3 hanggang 24% depende sa halaga) at social contributions (4.7% pension contribution at 0.5% unemployment insurance). 1 hanggang 8 porsyento
Slovakia Kasalukuyang mga rate ng buwis sa kita: ang tax base na lumampas sa subsistence minimum ng 176.8 beses (ibig sabihin hanggang 38 553.01 EUR) ay binubuwisan sa rate na 19%, lahat ng higit pa – 25%; dibidendo – 7%; capital gains – 19%. Walang lokal na buwis sa personal na kita sa bansang ito sa Europa. 19%/25%
Montenegro Ang mga residente ay nagbabayad ng buwis sa pandaigdigang kita mula sa anumang pinagmulan, hindi residente – lamang sa kita na nauugnay sa isang permanenteng establisyimento sa Montenegro, gayundin sa mga royalty, interes at mula sa pag-upa ng lokal na hindi magagalaw na ari-arian. Mula Enero 1, 2022, ang bansang ito sa Europa ay may progresibong sukat ng pagbubuwis: hanggang 700 EUR (gross) – walang buwis; mula 701 hanggang 1,000 – 9%; mula 1,001 – 15%. Ang mga negosyante ay nagbabayad ng buwis sa mga sumusunod na rate: mula 8,400.01 hanggang 12,000 EUR – 9%; mula 12,000.01 EUR – 15%. Ilang taon na ang nakalilipas, ang 9% na rate ng buwis sa kita ay ang pinakamababa sa Europa, ngunit ang progresibong sukat ay nagpapantay sa kalamangan na ito, ngunit ang Montenegro ay patuloy na isang kaakit-akit na hurisdiksyon para sa paninirahan sa buwis. 9%/15%
Czech Republic Mula noong 2021, ipinakilala ng Czech Republic ang isang progresibong sistema ng pagbubuwis para sa personal na kita: hanggang CZK 1,867,728 (~78,420 EUR) – 15%; anumang bagay sa itaas na – 23%. Ang rate ng buwis sa kita na 15% ay tumutugma sa European average. 15%/23%
Switzerland Sa Switzerland, ang income tax ay pinipigilan sa 3 iba’t ibang antas: federal, cantonal at municipal. Ang direktang federal income tax sa Switzerland ay kinakalkula sa progresibong sukat at umaabot mula 0.77% hanggang 11.5% (mahigit sa CHF 769,700). Ngunit ang mga canton at munisipalidad ay maaaring magpasya sa kanilang sariling mga rate ng buwis sa kita. Samakatuwid, sa ilang mga rehiyon ng bansa, ang mga buwis para sa mga indibidwal ay medyo mababa. Halimbawa, ang epektibong pasanin sa buwis sa personal na kita sa canton ng Zug ay 22.22 porsyento, sa Appenzell-Innerrhoden 23.82 porsyento, at sa Obwalden 24.3 porsyento. Sa kabilang banda, mas mataas ang income tax rate sa canton ng Geneva sa 44.75 porsyento. mula 22.22%
Estonia Tulad ng karamihan sa ibang mga bansa sa Europa, sa Estonia ang mga residente ay nagbabayad ng mga buwis sa lahat ng kita, habang ang mga hindi residente ay nagbabayad lamang ng mga buwis sa mga kita na kinita sa bansa. Ang karaniwang rate ng buwis sa kita ay 20% 20%

Paano makakuha ng tax residency sa Europe

Upang makapagbayad ng mababang buwis sa Europe, ang taong kinauukulan ay kailangang kumuha ng residency status sa gustong bansa. Karaniwan, upang maging isang residente ng buwis, kinakailangan upang matupad ang ilang mga kundisyon, kabilang ang paninirahan sa bansa nang hindi bababa sa 183 araw sa buong taon. Gayunpaman, dapat tandaan na sa ilang bansa ang mga kinakailangan ay mas tapat, at posibleng makakuha ng paborableng paninirahan sa buwis sa Europe kahit na mas maaga.

Bansa Mga opsyon para sa pagkuha ng tax residency sa Europe
Andorra Pananatili ng higit sa 183 araw sa isang taon ng kalendaryo. Pagkakaroon ng sentro ng aktibidad (negosyo) sa teritoryo ng bansa.
Bulgaria Pagkakaroon ng permanenteng address sa Bulgaria. Ang paninirahan sa bansa ng higit sa 183 araw sa anumang 12 buwang panahon. Sa kasong ito, ang indibidwal ay nagiging residente ng buwis ng Bulgaria sa taon ng kalendaryo kung saan lumampas ang ika-183 araw. Pagkakaroon ng sentro ng mahahalagang interes (pamilya, ari-arian, trabaho, negosyo).
Hungary Pananatili sa Hungary nang hindi bababa sa 183 araw sa isang taon ng kalendaryo.
Gibraltar Paninirahan ng hindi bababa sa 183 araw sa anumang taon ng buwis at higit sa 300 araw sa pinagsama-samang 3 magkakasunod na taon ng pagtatasa.
Cyprus Accommodation para sa 183 araw sa kalendaryo o higit pa. Ang araw ng pag-alis ay hindi binibilang bilang isang araw ng paninirahan, ngunit ang araw ng pagdating ay binibilang. Ang pagdating at pag-alis sa Cyprus ay binibilang din bilang isang araw. Nalalapat ang panuntunang 60 araw kung natutugunan ng indibidwal ang mga sumusunod na kinakailangan: hindi naninirahan sa anumang ibang estado nang higit sa 183 araw; ay hindi residente ng buwis ng ibang mga estado; naninirahan sa Cyprus nang higit sa 60 araw; may mga pang-ekonomiyang interes (negosyo, pabahay) sa Cyprus.
Latvia Posibleng maging isang residente ng buwis ng bansang ito sa Europa kung ang isang indibidwal ay tumutupad sa alinman sa mga sumusunod na pamantayan: rehistradong paninirahan sa Latvia; manatili sa Latvia nang higit sa 183 araw sa anumang 12 buwang panahon
Lithuania Permanenteng paninirahan sa panahon ng buwis sa bansang ito sa Europa. Ang pagkakaroon ng personal, panlipunan o pang-ekonomiyang interes sa Lithuania. Pananatili sa Lithuania para sa isang panahon o mga panahon na may kabuuang 183 araw o higit pa sa panahon ng buwis. Ang pananatili sa Lithuania sa loob ng isang panahon o mga panahon na may kabuuang 280 araw o higit pa sa magkakasunod na panahon ng buwis, sa kondisyon na ang pananatili sa panahon o mga panahon ay umabot ng 90 araw o higit pa sa alinman sa mga naturang panahon ng buwis. Sinumang natural na tao na isang mamamayan ng Lithuanian ngunit hindi nakakatugon sa mga pamantayan sa itaas, na tumatanggap ng kabayaran sa ilalim ng isang kontrata sa paggawa o isang kontrata na higit na tumutugma sa isang kontrata sa paggawa, o na ang mga gastos para sa paninirahan sa ibang bansa ay saklaw mula sa badyet ng estado o munisipyo ng Lithuania.
Liechtenstein Pagmamay-ari ng permit sa paninirahan. Patuloy na pananatili sa teritoryo ng bansa nang higit sa 6 na buwan, hindi kasama ang mga maikling pahinga.
Slovakia Pagiging pisikal na naroroon sa Slovakia sa loob ng 183 o higit pang mga araw sa isang taon ng kalendaryo
Montenegro Gumugol ng hindi bababa sa 183 araw sa taon ng buwis. Pagkakaroon ng permanenteng paninirahan sa Montenegro. Ang pagkakaroon ng sentro ng personal at pang-ekonomiyang aktibidad sa Montenegro.
Czech Republic Pananatili ng higit sa 183 araw sa isang taon ng kalendaryo. Permanenteng paninirahan sa Czech Republic (permanenteng address).
Switzerland Ang isang indibidwal ay itinuturing na isang residente ng buwis sa ilalim ng Swiss domestic tax law kung siya ay: may permanenteng lugar ng paninirahan at isang sentro ng mahahalagang interes; ay nasa Switzerland na may layuning makisali sa kapaki-pakinabang na aktibidad para sa magkakasunod na panahon (hindi kasama ang panandaliang pagliban) ng hindi bababa sa 30 araw; ay nasa Switzerland nang walang intensyon na makisali sa kapaki-pakinabang na aktibidad para sa magkasunod na panahon (hindi kasama ang panandaliang pagliban) na hindi bababa sa 90 araw.
Estonia Kung ang pananatili sa Estonia sa anumang 12-buwang yugto ay lumampas sa 183 araw

Medyo mahirap piliin nang mag-isa ang bansang may pinakamahusay na paninirahan sa buwis sa Europe, dahil kinakailangang masusing pag-aralan ang corporate at tax legislation ng bansa kung saan ka interesado, kaya ang mga abogado at tax consultant mula sa Regulated United Europe ay ikalulugod na tulungan ka.

Konklusyon

Kapag pumipili ng bansang magsisimula ng negosyo, irerekomenda ng mga abogado mula sa Regulated United Europe ang sumusunod na pamantayan:

  • Ang larangan ng aktibidad ng kumpanya. Ang iba’t ibang bansa ay angkop para sa iba’t ibang larangan ng aktibidad, halimbawa, ang isang kumpanya ng IT ay mas mainam na mabuksan sa Estonia o Ireland, habang ang isang kumpanya ng pagmamanupaktura na may malaking bilang ng mga mababang-skilled na manggagawa – sa Bulgaria o Romania.
  • Kadalian ng pagsisimula at pagpapatakbo ng negosyo. Bilang karagdagan sa mga rate ng buwis, ang posibilidad ng malayuang pamamahala ng kumpanya ay mahalaga, pati na rin ang halaga ng pagpapanatili nito. Kung ang iyong larangan ng aktibidad ay nangangailangan ng mga lisensya o permit mula sa estado, dapat mong maingat na isaalang-alang ang isyung ito bago magbukas ng kumpanya.
  • Pagbubuwis. Mahalaga ang pagbubuwis para sa kumpanya at sa mga may-ari nito – mga indibidwal, at depende ito sa kung plano mong manirahan sa bansa kung saan mo sinimulan ang iyong negosyo o kung interesado ka lang sa pag-set up ng isang legal na entity at pamamahala dito nang malayuan . Sa unang kaso, ang pagbubuwis para sa mga indibidwal ay mahalaga para sa iyo, sa pangalawang kaso – mga buwis lamang sa korporasyon.
  • Potensyal ng tao. Depende sa negosyo ng kumpanya, ang listahan ng mga angkop na bansa ay maaaring mag-iba-iba – kung kailangan mo ng mataas na kasanayang manggagawa na may mahusay na mga kasanayan sa wikang Ingles upang maisagawa ang iyong mga aktibidad, ang mga bansang may pinakamababang sahod sa EU ay hindi maging ang tamang opsyon para sa iyo.
  • Antas ng suweldo. Tulad ng sa nakaraang punto, ang lugar ng aktibidad ng kumpanya ay gumaganap ng pinakamahalagang papel – kung ang lugar ng iyong negosyo ay nagpapahiwatig ng trabaho ng isang malaking bilang ng mga mababang-skilled na manggagawa, dapat mo munang isaalang-alang ang mga bansang may pinakamababa sahod sa EU.

Mga bansang may pinakamababang buwis sa Europe

Sa konteksto ng European tax landscape, namumukod-tangi ang Estonia sa natatangi at makabagong sistema ng pagbubuwis nito, na ginagawang isa ang bansa sa pinakakaakit-akit para sa mga negosyante at mamumuhunan. Ang modelo ng pagbubuwis ng Estonia, batay sa prinsipyo ng hindi pagbubuwis ng mga hindi naibahaging kita, ay nag-aalok ng mga makabuluhang pakinabang para sa paglago at pag-unlad ng negosyo. Sa artikulong ito, tututuon natin ang Estonia bilang nangungunang bansa sa Europe sa mga tuntunin ng paborableng pagbubuwis para sa mga kumpanya.

Mga kakaiba ng Estonian tax system

Nag-aalok ang Estonia ng natatanging sistema ng pagbubuwis para sa mga kita ng kumpanya, kung saan ang buwis ay binabayaran lamang sa oras ng pamamahagi ng kita. Nangangahulugan ito na ang mga na-invest o muling na-invest na kita sa loob ng kumpanya ay hindi binubuwisan, na naghihikayat sa muling pamumuhunan at pinabilis ang pag-unlad ng negosyo. Hinihikayat ng diskarteng ito ang mga kumpanya na lumago at magpabago, at ginagawang isa ang Estonia sa mga pinakakaakit-akit na hurisdiksyon para sa pagnenegosyo sa Europe.

Mga bentahe ng Estonian tax model para sa negosyo

  1. Incentivising reinvestment. Ang kawalan ng buwis sa mga retained earnings ay nagbibigay-daan sa mga kumpanya na epektibong dagdagan ang kanilang puhunan sa pamamagitan ng muling pamumuhunan, na isang pangunahing salik para sa napapanatiling paglago.
  2. Transparency at pagiging simple. Ang Estonian tax system ay nailalarawan sa pamamagitan ng mataas na antas ng transparency at pagiging simple, na binabawasan ang mga hadlang sa pangangasiwa at mga gastos sa pagsunod.
  3. Suporta para sa internasyonal na negosyo. Nag-aalok ang Estonia ng mga paborableng kondisyon para sa mga internasyonal na kumpanya, kabilang ang salamat sa mahusay na binuong digital na imprastraktura nito at ang posibilidad na pamahalaan ang negosyo online sa pamamagitan ng e-Residency system.
  4. Mga insentibo sa buwis para sa mga startup. Nagbibigay ang bansa ng ilang insentibo sa buwis at suporta para sa mga start-up, na ginagawa itong isa sa mga pinakamahusay na platform para sa makabagong entrepreneurship sa Europe.

Konklusyon: Ang Estonia ay nangunguna sa Europe sa mga tuntunin ng paborableng pagbubuwis para sa negosyo. Ang isang natatanging sistema ng buwis na naghihikayat sa muling pamumuhunan at pagbabago, transparency at kadalian ng pangangasiwa, pati na rin ang malakas na suporta para sa mga internasyonal at makabagong negosyo ay lumikha ng mga perpektong kondisyon para sa mga kumpanya na bumuo at palawakin ang kanilang mga operasyon sa Estonia. Ginagawa ng mga salik na ito ang bansa na isang kaakit-akit na punto sa mapa ng Europa para sa mga negosyanteng naglalayong i-maximize ang kahusayan ng kanilang negosyo sa pamamagitan ng pag-optimize ng kanilang mga pananagutan sa buwis.

Pinakamababang buwis sa kita sa Europe

Bilang bahagi ng paghahanap para sa pinakamainam na kondisyon ng buwis para sa pagtatrabaho at pamumuhay, ang Europe ay nagpapakita ng mosaic ng magkakaibang sistema ng buwis. Sa mga bansang Europeo, namumukod-tangi ang Estonia para sa patakaran nito sa buwis, na nag-aalok ng ilan sa mga pinakakaakit-akit na kondisyon para sa mga indibidwal. Mas malapitan ng artikulong ito kung bakit ang Estonia ang nangunguna sa Europa sa mga tuntunin ng paborableng personal na pagbubuwis sa kita.

Mga kakaiba ng income tax sa Estonia

Naglalapat ang Estonia ng progresibong rate ng buwis sa personal na kita, na itinuturing na isa sa mga pinakatapat sa Europe. Ang personal na buwis sa kita ay 20 porsyento, ngunit ang sistema ng pagbabawas ng buwis ay nagbibigay-daan para sa isang makabuluhang pagbawas sa nabubuwisang base, na ginagawang ang tunay na rate ng buwis ay isa sa pinakamababa sa Europa.

Mga kalamangan ng Estonian tax system

  1. Kakayahang maunawaan at transparency. Ang sistema ng buwis sa Estonia ay nailalarawan sa pamamagitan ng mataas na antas ng pagiging madaling maunawaan at transparency. Ang pagiging simple ng pagdedeklara at pagbabayad ng mga buwis ay nakakabawas sa administratibong pasanin sa mga nagbabayad ng buwis.
  2. Mga benepisyo at pagbabawas sa buwis. Nag-aalok ang Estonia ng malawak na hanay ng mga pagbubukod at pagbabawas sa buwis para sa mga indibidwal, na maaaring makabuluhang bawasan ang nabubuwisang kita at, dahil dito, ang halaga ng buwis na babayaran.
  3. Nagbibigay ng insentibo sa mga pamumuhunan. Ang isang kakaiba ng sistema ng buwis sa Estonia ay ang kawalan ng buwis sa mga muling namuhunan na kita, na nagpapasigla sa pamumuhunan at pinapaboran ang paglago ng kapital.
  4. Digitalisation ng mga proseso. Ang Estonia ay isang world leader sa digitalization ng mga pampublikong serbisyo, kabilang ang tax administration. Pinapasimple ng electronic na deklarasyon ng kita ang proseso at ginagawa itong maginhawa hangga’t maaari.

Paghahambing sa ibang mga bansa sa Europa

Habang maraming bansa sa Europa ang nag-aaplay ng mas mataas na mga rate ng buwis sa kita at may mas kumplikadong mga sistema ng pagbubuwis at pangangasiwa, ang Estonia ay nagbibigay ng mas kaakit-akit na mga kondisyon para sa mga indibidwal. Hindi lamang nito binabawasan ang pinansiyal na pasanin sa mga nagbabayad ng buwis, ngunit nakakatulong din ito upang maakit ang mga highly qualified na espesyalista at mamumuhunan sa bansa.

Konklusyon: Ipinapakita ng Estonia na kahit sa modernong ekonomiya ng Europa ay posible na lumikha ng isang sistema ng buwis na pumapabor sa pagpapaunlad ng negosyo at umaakit sa mga dayuhang espesyalista. Ang kumbinasyon ng mababang mga rate ng buwis, pagiging simple at transparency ng pagbubuwis ay ginagawang Estonia ang isa sa mga pinaka-kaakit-akit na bansa sa Europa para sa pamumuhay at pagtatrabaho. Kaya, hindi lamang hawak ng Estonia ang nangungunang posisyon sa mga tuntunin ng paborableng pagbubuwis sa personal na kita sa Europe, ngunit nagsisilbi rin itong halimbawa ng matagumpay na patakaran sa buwis sa internasyonal na antas.

Pinakamababang buwis sa Europe para sa negosyo

Sa mundo ngayon, ang pagpili ng bansa para sa pagnenegosyo ay kadalasang tinutukoy ng patakaran sa buwis ng estado. Ang Europe, kasama ang magkakaibang sistema ng buwis nito, ay nag-aalok sa mga negosyante ng maraming pagkakataon na i-optimize ang kanilang mga pananagutan sa buwis. Sa kontekstong ito, namumukod-tangi ang Estonia bilang isang bansang may isa sa mga pinaka-kanais-nais na sistema ng buwis para sa negosyo sa Europe, na nag-aalok ng mga natatanging kundisyon para sa pagbuo ng mga kumpanya at nakakaakit ng mga pamumuhunan.

Mga kakaiba ng Estonian tax system

Nag-aalok ang Estonia ng isang rebolusyonaryong modelo ng corporate income taxation, kung saan ang buwis ay binabayaran lamang kapag ang mga kita ay ibinahagi sa anyo ng mga dibidendo. Ang corporate tax rate ay 20 porsyento, ngunit hanggang sa mabayaran ang mga dibidendo, ang mga kita ng kumpanya ay maaaring muling mamuhunan nang walang buwis. Lumilikha ito ng mga insentibo para sa paglago at pag-unlad ng negosyo, na nagbibigay-daan sa mga kumpanya na mahusay na magamit at madagdagan ang kanilang kapital.

Mga benepisyo sa negosyo

  1. Incentivising reinvestment. Ang ipinagpaliban na pagbubuwis ng mga kita hanggang sa maipamahagi ang mga ito ay nag-uudyok sa mga kumpanya na muling mamuhunan ang kanilang mga kita, na nag-aambag sa pinabilis na pag-unlad at pagpapalawak ng negosyo.
  2. Simplicity at transparency. Ang Estonian tax system ay nailalarawan sa pamamagitan ng mataas na antas ng pagiging simple at transparency, na nagpapababa sa administratibong pasanin sa mga kumpanya at ang panganib ng mga hindi pagkakaunawaan sa buwis.
  3. Suporta para sa pagbabago. Aktibong sinusuportahan ng Estonia ang mga makabagong proyekto at mga startup sa pamamagitan ng pag-aalok ng iba’t ibang insentibo sa buwis at mga programa ng suporta, na ginagawang kaakit-akit ang bansa para sa mga kumpanya ng teknolohiya.
  4. Digital na ekonomiya. Salamat sa binuo na imprastraktura ng e-government, ang Estonia ay nag-aalok ng mga natatanging pagkakataon para sa paggawa ng negosyo sa isang digital na kapaligiran, na pinapasimple ang maraming mga pamamaraan at ginagawang mas naa-access ang mga ito.

Paghahambing sa ibang mga bansa sa Europa

Kung ikukumpara sa ibang mga bansa sa Europa na may mas tradisyonal at kung minsan ay mas mabigat na sistema ng pagbubuwis, ang Estonia ay nag-aalok ng ilang hindi maikakaila na mga pakinabang para sa pagnenegosyo. Ginagawa nitong isa sa mga pinakakaakit-akit na hurisdiksyon para sa mga mamumuhunan at negosyante na naghahanap ng mahusay na pagpaplano ng buwis at pag-optimize ng kanilang mga pananagutan sa buwis.

Konklusyon: Ang Estonia ay nangunguna sa Europe sa mga tuntunin ng pagiging kaakit-akit ng sistema ng buwis nito para sa negosyo. Ang makabagong diskarte nito sa pagbubuwis, suporta para sa muling pamumuhunan, kadalian ng pangangasiwa at diin sa digitalization ay lumikha ng mga kanais-nais na kondisyon para sa pag-unlad ng mga kumpanya ng iba’t ibang laki. Kaya, hindi lamang nag-aalok ang Estonia ng ilan sa pinakamababang buwis sa Europe para sa negosyo, ngunit ipinapakita rin kung paano maaaring pasiglahin ng patakaran sa buwis ng estado ang paglago ng ekonomiya at pagbabago.

Pinakamababang buwis para sa mga freelancer sa Europe

Sa isang globalisadong mundo at sa pag-unlad ng digital na ekonomiya, ang freelancing ay nagiging isang mas popular na anyo ng trabaho. Ang Europe, kasama ang magkakaibang sistema ng buwis nito, ay nag-aalok sa mga freelancer ng malawak na hanay ng mga pagkakataon. Gayunpaman, kapag pumipili ng isang bansa upang magrehistro ng isang aktibidad, mahalagang isaalang-alang hindi lamang ang halaga ng mga buwis, kundi pati na rin ang kaginhawaan ng paggawa ng negosyo. Sa kontekstong ito, kinakatawan ng Estonia ang isa sa mga pinakakaakit-akit na hurisdiksyon para sa mga freelancer dahil sa pabor nitong patakaran sa buwis at binuo na imprastraktura ng e-government.

Mga kakaiba ng pagbubuwis ng mga freelancer sa Estonia

Nag-aalok ang Estonia sa mga freelancer ng natatanging pagkakataon na patakbuhin ang kanilang negosyo sa pamamagitan ng e-Residency system. Ito ay nagbibigay-daan hindi lamang upang gawing simple ang proseso ng pamamahala ng negosyo, ngunit din upang i-optimize ang mga pananagutan sa buwis. Ang personal na buwis sa kita ay 20 porsyento, ngunit mayroong ilang mga pagbubukod at pagbabawas sa buwis na maaaring makabuluhang bawasan ang pasanin sa buwis.

Mga benepisyo para sa mga freelancer

  1. Pagiging simple at pagiging naa-access. Ang pagrerehistro at pamamahala sa iyong negosyo sa pamamagitan ng e-Residency ay ginagawang simple at madaling ma-access ang proseso hangga’t maaari para sa mga freelancer mula sa buong mundo.
  2. Pag-optimize ng buwis. Nag-aalok ang Estonian tax system ng mga pagkakataon para sa pag-optimize ng buwis, kabilang ang mga exemption at mga pagbabawas na maaaring ilapat sa kita ng mga freelancer.
  3. Suporta ng gobyerno. Aktibong sinusuportahan ng gobyerno ng Estonia ang mga freelancer at negosyante sa pamamagitan ng pag-aalok ng iba’t ibang suporta at mga programa sa pagsasanay.
  4. Digital na imprastraktura. Salamat sa isang lubos na binuong digital na imprastraktura, ang mga freelancer ay maaaring mahusay na pamahalaan ang kanilang negosyo, makipag-ugnayan sa mga kliyente at ma-access ang mga serbisyo ng gobyerno online.

Paghahambing sa ibang mga bansa sa Europa

Kung ikukumpara sa ibang mga bansa sa Europa, nag-aalok ang Estonia ng ilan sa mga pinaka-kanais-nais na kondisyon para sa mga freelancer. Dahil sa mababang rate ng buwis, posibilidad ng pag-optimize ng buwis, pati na rin sa kaginhawahan at kadalian ng paggawa ng negosyo, ang Estonia ay isang kaakit-akit na hurisdiksyon para sa mga internasyonal na freelancer.

Konklusyon: Ang pagpili sa Estonia bilang isang hurisdiksyon para sa pagpaparehistro ng aktibidad ng isang freelancer ay nagbibigay-daan hindi lamang sa pag-optimize ng mga pananagutan sa buwis, kundi pati na rin sa pagkakaroon ng access sa isang maginhawa at mahusay na sistema ng pamamahala ng negosyo. Ang mga bentahe ng Estonian tax system, na sinamahan ng isang binuo na digital na imprastraktura, ay ginagawa ang bansa na isa sa pinakakaakit-akit sa Europe para sa mga freelancer na naglalayong i-maximize ang kahusayan at bawasan ang mga hadlang sa pangangasiwa sa pagpapatakbo ng kanilang negosyo.

Aling bansa sa EU ang pinakamahusay na piliin para sa paninirahan sa buwis

Ang pagpili ng bansa para sa tax residency ay isang mahalagang desisyon para sa mga internasyonal na negosyante at mamumuhunan. Ang European Union (EU) ay may maraming hurisdiksyon na may iba’t ibang mga rehimen sa buwis, bawat isa ay nag-aalok ng mga natatanging pakinabang. Gayunpaman, kapag pumipili ng isang paninirahan sa buwis, mahalagang isaalang-alang hindi lamang ang rate ng buwis, kundi pati na rin ang pangkalahatang patakaran sa buwis, ang katatagan ng ekonomiya, at ang kadalian ng paggawa ng negosyo. Sa kontekstong ito, namumukod-tangi ang Estonia bilang isa sa mga pinakakaakit-akit na hurisdiksyon para sa paninirahan sa buwis sa EU.

Mga pangunahing bentahe ng Estonia

  1. Makabagong sistema ng pagbubuwis. Nag-aalok ang Estonia ng kakaibang sistema ng buwis para sa mga korporasyon, kung saan kailangan lang bayaran ang income tax kapag naipamahagi ang mga dibidendo. Nagbibigay-daan ito sa mga kumpanya na muling mamuhunan ng mga kita nang walang karagdagang gastos sa buwis.
  2. Pagiging simple at transparency. Ang Estonian tax system ay nailalarawan sa pamamagitan ng mataas na antas ng transparency at predictability, na nagpapababa ng mga panganib para sa negosyo at pinapasimple ang pagpaplano ng mga pananagutan sa buwis.
  3. Digital na ekonomiya at e-Residency. Ang Estonia ay nangunguna sa digitalization ng mga pampublikong serbisyo. Ginagawang posible ng e-Residency program na magpatakbo ng negosyo online mula saanman sa mundo, na ginagawang partikular na kaakit-akit ang bansa sa mga internasyonal na negosyante.
  4. Access sa European market. Bilang miyembro ng EU, nag-aalok ang Estonia sa mga negosyo ng access sa iisang European market, na nagpapalawak ng mga pagkakataon sa kalakalan at pamumuhunan.

Paghahambing sa ibang mga bansa sa EU

Bagaman ang ilang bansa sa EU, gaya ng Ireland o Cyprus, ay nag-aalok din ng mga kaakit-akit na rehimen ng buwis para sa mga kumpanya, ang Estonia ay nagbibigay ng natatanging kumbinasyon ng mababang buwis, digitalization ng mga proseso at katatagan ng kapaligiran ng negosyo. Hindi tulad ng ibang mga hurisdiksyon kung saan ang mababang buwis ay maaaring sinamahan ng kumplikadong pangangasiwa o hindi tiyak na mga batas sa buwis, nag-aalok ang Estonia ng simple at prangka na sistema ng buwis.

Konklusyon: Ang pagpili sa Estonia bilang isang bansa para sa tax residency ay isang pinakamainam na desisyon para sa mga negosyante at mamumuhunan na naghahanap ng mahusay na pagpaplano ng buwis sa isang matatag at predictable na hurisdiksyon. Ang makabagong sistema ng buwis, na sinamahan ng advanced na digital na imprastraktura at pag-access sa European market, ay ginagawa ang Estonia na isa sa mga pinakakaakit-akit na bansa para sa tax residency sa European Union.

Mga bansa sa EU na may pinakamababang buwis sa pag-import

Ang mga tungkulin sa pag-import ay isang mahalagang instrumento ng patakaran sa kalakalan na nakakaapekto sa mga ugnayang pang-ekonomiya sa pagitan ng mga bansa. Sa European Union (EU), ang mga taripa at tungkulin ay magkakasuwato para sa lahat ng miyembro ng customs union, ngunit may ilang mga bansa at teritoryo na nag-aalok ng mga espesyal na kondisyon para sa pag-import ng mga kalakal, salamat sa iba’t ibang mga kasunduan sa kalakalan at mga economic zone. Sa artikulong ito, titingnan natin kung aling mga bansa sa EU ang nag-aalok ng pinakamababang mga tungkulin sa pag-import at kung anong mga benepisyo ang maiaalok nito sa mga internasyonal na negosyante.

EU at import duty: ang malaking larawan

Inilalapat ng EU ang Common Tariff Rate (CTR) sa mga kalakal na na-import mula sa labas ng EU. Gayunpaman, salamat sa maraming kasunduan sa kalakalan, ang mga kalakal mula sa ilang partikular na bansa ay maaaring ma-import sa pinababang halaga o kahit na walang duty. Sa loob mismo ng EU, may mga espesyal na sonang pang-ekonomiya at teritoryo na may mga espesyal na rehimen sa buwis na maaari ding mag-alok ng mga paborableng kondisyon para sa mga pag-import.

Mga bansang may pinakakanais-nais na mga kondisyon

  1. Ang Netherlands. Salamat sa estratehikong lokasyon nito at ang daungan sa Rotterdam, isa sa pinakamalaki sa mundo, nag-aalok ang Netherlands ng mga paborableng kondisyon para sa pag-import at pagbibiyahe ng mga kalakal. Aktibong ginagamit ng bansa ang mga logistical advantage nito sa pamamagitan ng pag-aalok ng mga pinasimpleng pamamaraan sa customs at mga espesyal na economic zone.
  2. Belgium. Nag-aalok ang Belgium ng mga katulad na logistical advantage sa daungan nito sa Antwerp. Ang bansa ay kilala sa mahusay nitong customs system at mahusay na mga channel para sa pinabilis na pagproseso ng pag-import.
  3. Luxembourg. Sa kabila ng kawalan ng sarili nitong mga daungan, nag-aalok ang Luxembourg ng mga kaakit-akit na kondisyon para sa mga pag-import dahil sa pabor nitong batas sa buwis at mahusay na binuo na imprastraktura ng logistik.
  4. Malta. Nag-aalok ang Malta ng mga espesyal na kundisyon para sa pag-import ng mga kalakal, lalo na sa sektor ng serbisyo at teknolohiya, dahil sa patakaran nito sa pag-akit ng dayuhang pamumuhunan at pagpapaunlad ng ekonomiya.

Kahalagahan ng mga kasunduan sa kalakalan

Ang mga kasunduan sa kalakalan ng EU sa mga ikatlong bansa ay may mahalagang papel sa pagtiyak ng mababang mga tungkulin sa pag-import para sa mga negosyong European. Ang mga bansang kalahok sa mga kasunduang ito ay maaaring makinabang mula sa makabuluhang pinababang mga rate o kumpletong pagwawaksi ng mga tungkulin sa ilang partikular na kategorya ng mga kalakal.

Konklusyon: Ang pagpili ng isang bansa na mag-import ng mga kalakal sa European Union ay depende sa maraming salik, kabilang ang logistik, mga pamamaraan sa customs at patakaran sa buwis. Ang Netherlands, Belgium, Luxembourg at Malta ay mga kaakit-akit na hurisdiksyon sa mga tuntunin ng mga tungkulin sa pag-import at maaaring mag-alok ng mga makabuluhang pakinabang para sa mga internasyonal na negosyante. Gayunpaman, kapag pumipili ng diskarte sa pagbubuwis, mahalagang kumuha ng holistic na diskarte, kabilang ang pagsusuri sa lahat ng nauugnay na gastos at potensyal na benepisyo ng pangangalakal sa napiling bansa.

Paghahambing ng buwis sa Europe

Malawakang nag-iiba-iba ang mga patakaran sa buwis sa buong Europe, na ginagawang kaakit-akit ang kontinente sa mga internasyonal na mamumuhunan sa ilang partikular na hurisdiksyon depende sa kanilang mga rate ng buwis at kapaligiran ng regulasyon. Sa artikulong ito, titingnan natin ang mga bansang may pinakamataas at pinakamababang rate ng buwis sa Europe upang matulungan ang mga mamumuhunan at negosyante na gumawa ng matalinong mga pagpipilian kapag nagpaplano ng kanilang mga operasyon sa negosyo.

Mga bansang may mataas na buwis

  1. Denmark. Ang Denmark ay madalas na itinatangi bilang isa sa pinakamataas na antas ng pagbubuwis sa mundo. Ang karaniwang rate ng buwis sa kita para sa mga indibidwal ay maaaring umabot ng hanggang 55.9%, kasama ang lahat ng mga buwis sa munisipyo at estado. Ito ay dahil sa mataas na antas ng mga panlipunang garantiya at kalidad ng buhay.
  2. Sweden. Mataas din ang mga buwis ng Sweden, na may pinakamataas na rate ng buwis sa personal na kita na humigit-kumulang 52 porsyento. Tulad ng sa Denmark, ang mataas na buwis ay napupunta upang tustusan ang malawak na panlipunang proteksyon at mga pampublikong serbisyo.
  3. Belgium. Ang Belgium ay may isa sa pinakamataas na rate ng pagbubuwis sa EU, na may pinakamataas na personal income tax rate na hanggang 50%. Ang sistema ng buwis sa Belgium ay masalimuot, na maraming lokal at rehiyonal na buwis ang nagpapataas sa kabuuang pasanin sa buwis.

Mga bansang mababa ang buwis

  1. Bulgaria. Bulgaria Bulgaria ay nag-aalok ng isa sa pinakamababang rate ng buwis sa European Union, na may flat rate ng corporate tax at personal income tax na 10%. Ginagawa nitong kaakit-akit ang bansa para sa mga dayuhang mamumuhunan at imigrasyon ng negosyo.
  2. Ireland. Kilala ang Ireland para sa corporate tax rate nito na 12.5%, na h ay isa sa pinakamababa sa Europe. Nag-ambag ito sa Ireland na maging isang makabuluhang sentro ng pananalapi, na umaakit sa maraming internasyonal na kumpanya, lalo na mula sa high-tech na sektor.
  3. Cyprus. Nag-aalok ang Cyprus ng corporate tax rate na 12.5% at isang bilang ng mga insentibo sa buwis para sa mga dayuhang mamumuhunan, na ginagawa itong isang popular na pagpipilian para sa internasyonal na negosyo. Bilang karagdagan, ang Cyprus ay may kapaki-pakinabang na programa para sa mga mamumuhunan na maaaring samantalahin ang espesyal na pagtrato sa buwis ng mga dibidendo at interes.

Konklusyon

Ang pagpili ng isang bansa na magnegosyo sa Europe ay lubos na nakadepende sa patakaran sa buwis at kapaligirang pang-ekonomiya. Ang mga hurisdiksyon na may mataas na buwis ay may posibilidad na mag-alok ng mataas na antas ng panlipunang proteksyon at binuong imprastraktura, habang ang mga hurisdiksyon na may mababang buwis ay umaakit sa mga negosyong may paborableng mga rate ng buwis at mas kaunting burukrasya. Mahalagang maingat na pag-aralan ang lahat ng aspeto bago magpasya kung saan isasama ang isang kumpanya upang matiyak ang pinakamahusay na akma sa pagitan ng diskarte sa buwis at mga layunin ng negosyo.

Nagbibigay ang

Regulated United Europe ng mga legal na serbisyo para sa pagkuha ng lisensya ng crypto sa Europe .

MGA MADALAS NA TANONG

Sa Europe, ang mga bansang may pinakamababang pasanin sa buwis ng kumpanya ay karaniwang kinabibilangan ng Ireland, Bulgaria, Cyprus, Estonia, Hungary at Cyprus. Ang mga hurisdiksyon na ito ay nag-aalok ng medyo mababang buwis sa korporasyon, na ginagawa itong kaakit-akit sa mga internasyonal na negosyo.

Sa Europe, ang pinakamalaking halaga ng mga buwis mula sa mga indibidwal ay karaniwang kinokolekta sa mga bansang may mataas na antas ng social security at mga progresibong sistema ng buwis, tulad ng Sweden, Denmark, Finland at Belgium. Ang mga bansang ito ay may mataas na mga rate ng buwis sa personal na kita, lalo na para sa mga may mataas na kita.

Ang pinakamataas na rate ng buwis sa kita sa Europa ay karaniwang matatagpuan sa mga bansang Scandinavian tulad ng Sweden at Denmark, kung saan maaari itong lumampas sa 50%. Ang mga bansang ito ay kilala sa kanilang mataas na buwis at malawak na programang panlipunan para sa mga mamamayan.

Ang pinakamababang rate ng buwis sa kita sa Europa ay karaniwang matatagpuan sa Bulgaria, kung saan ito ay 10% para sa mga indibidwal. Ginagawa nitong isa ang bansa sa pinakakaakit-akit sa Europa sa mga tuntunin ng pasanin sa buwis sa kita ng mga mamamayang residente ng buwis.

Ang pagsisimula ng isang kumpanya ng IT ay madalas na itinuturing na pinaka kumikita sa Ireland dahil sa mababang rate ng buwis sa korporasyon, mga dalubhasang propesyonal at paborableng kapaligiran sa pamumuhunan. Ang Estonia ay kaakit-akit din para sa mga negosyong IT dahil sa makabagong sistema ng e-Residency at pinasimpleng sistema ng buwis.

Sa Europa, ang mga bansang nakilala ang cryptocurrency sa pambansang antas ay kinabibilangan ng Switzerland, Malta at Estonia. Ang Switzerland ay kilala bilang isa sa mga sentro ng cryptocurrency at blockchain innovation, ang Malta ay aktibong nagtatrabaho sa paglikha ng isang "Blockchain Island", at ang Estonia ay isa sa mga unang bansa na nag-aalok ng mga solusyon sa blockchain sa antas ng estado at lumikha ng isang kanais-nais na kapaligiran para sa crypto-negosyo.

Ang Cyprus ay madalas na itinuturing na isa sa mga pinakakanais-nais na bansa upang magsimula ng isang kumpanya ng forex sa Europa dahil sa mga kaakit-akit na patakaran sa buwis, pagiging miyembro ng EU at iginagalang na regulator, ang Cyprus Securities and Exchange Commission (CySEC). Nag-aalok ang CySEC ng isang kinikilala at mahusay na kinokontrol na kapaligiran na umaakit ng maraming forex broker.

Ang Malta ay itinuturing na isa sa mga pinakakanais-nais na bansa upang magsimula ng isang online na kumpanya ng pagsusugal sa Europa dahil sa prestihiyosong regulator nito
(MGA), ang kaakit-akit nitong sistema ng buwis at ang katotohanang bahagi ito ng EU, na nagbibigay ng access sa buong European market.

Ang Lithuania ay itinuturing na isa sa mga pinaka-kanais-nais na bansa sa Europa para sa pagbubukas ng isang bank account para sa isang dayuhang kumpanyang pag-aari. Ito ay dahil sa binuo nitong imprastraktura sa pananalapi, nababaluktot na diskarte sa mga internasyonal na negosyo at simpleng pamamaraan ng pagbubukas ng account para sa mga dayuhang mamumuhunan.

Sa Europe, sa mga bansang gaya ng UK at Estonia, maaaring opisyal na umiral ang isang kumpanya nang hindi kumukuha ng mga empleyado, lalo na kung gumagamit ito ng mga panlabas na serbisyo upang pamahalaan ang pang-araw-araw na operasyon at isa lang ang may-ari.

Sa Europe, available sa publiko ang data ng pagmamay-ari ng kumpanya sa mga bansa gaya ng UK, kung saan nag-publish ang Companies House ng impormasyon ng pagmamay-ari, at Estonia, na kilala sa transparent nitong sistema ng negosyo. Ang bukas na pag-access sa data ng pagmamay-ari ng kumpanya ay mahalaga para sa pagtiyak ng transparency ng negosyo, paglaban sa money laundering, pag-iwas sa buwis at katiwalian, at pagbuo ng kumpiyansa sa mamumuhunan at kasosyo.

Sa Europe, may iba't ibang antas ng transparency at pagiging kumpidensyal ng data ng pagmamay-ari ng kumpanya depende sa batas ng bawat bansa. Karamihan sa mga bansa sa European Union ay nangangailangan ng pagsisiwalat ng impormasyon ng kapaki-pakinabang na pagmamay-ari bilang bahagi ng mga hakbang upang labanan ang money laundering at pagpopondo ng terorista. Gayunpaman, ang lawak kung saan ang impormasyong ito ay magagamit sa publiko ay maaaring mag-iba.
Mga bansang may limitadong access sa data ng pagmamay-ari ng kumpanya:

  • Luxembourg: Bagama't dapat ibigay sa rehistro ang impormasyon ng kapaki-pakinabang na pagmamay-ari, maaaring paghigpitan ang pag-access dito.
  • Malta: Ang Malta ay nangangailangan ng pagbubunyag ng impormasyon ng pagmamay-ari, ngunit ang pag-access sa data na ito ay maaaring limitado sa publiko.
  • Cyprus: Noong nakaraan, ang Cyprus ay kilala bilang isang lubos na kumpidensyal na hurisdiksyon, ngunit ang mga kamakailang pagbabago sa pambatasan ay naglalayong pahusayin ang transparency.

Koponan ng Suporta sa mga Kustomer ng RUE

Milana
Milana

“Kumusta, kung naghahanap ka upang simulan ang iyong proyekto, o mayroon ka pa ring ilang mga alalahanin, maaari mong talagang makipag-ugnayan sa akin para sa komprehensibong tulong. Makipag-ugnayan sa akin at simulan natin ang iyong pakikipagsapalaran sa negosyo.”

Sheyla

“Kumusta, ako si Sheyla, handang tumulong sa iyong mga pakikipagsapalaran sa negosyo sa Europe at higit pa. Kung sa mga internasyonal na merkado o paggalugad ng mga pagkakataon sa ibang bansa, nag-aalok ako ng gabay at suporta. Huwag mag-atubiling makipag-ugnay sa akin!”

Sheyla
Diana
Diana

“Kumusta, ang pangalan ko ay Diana at dalubhasa ako sa pagtulong sa mga kliyente sa maraming katanungan. Makipag-ugnayan sa akin at makakapagbigay ako sa iyo ng mahusay na suporta sa iyong kahilingan.”

Polina

“Hello, ang pangalan ko ay Polina. Ikalulugod kong ibigay sa iyo ang kinakailangang impormasyon upang mailunsad ang iyong proyekto sa napiling hurisdiksyon – makipag-ugnayan sa akin para sa karagdagang impormasyon!”

Polina

MAKIPAG-UGNAYAN SA AMIN

Sa ngayon, ang mga pangunahing serbisyo ng aming kumpanya ay legal at mga solusyon sa pagsunod para sa mga proyekto ng FinTech. Ang aming mga opisina ay matatagpuan sa Vilnius, Prague, at Warsaw. Ang legal na koponan ay maaaring tumulong sa legal na pagsusuri, pagbubuo ng proyekto, at legal na regulasyon.

Company in Lithuania UAB

Numero ng pagpaparehistro: 304377400
Anno: 30.08.2016
Telepono: +370 661 75988
Email: [email protected]
Adres: Lvovo g. 25 – 702, 7th floor, Vilnius,
09320, Lithuania

Company in Poland Sp. z o.o

Numero ng Rehistrasyon: 38421992700000
Anno: 28.08.2019
Telepono: +48 50 633 5087
Email: [email protected]
Adres: Twarda 18, 15th floor, Warsaw, 00-824, Poland

Regulated United Europe OÜ

Numero ng Rehistrasyon: 14153440–
Anno: 16.11.2016
Telepono: +372 56 966 260
Email: [email protected]
Adres: Laeva 2, Tallinn, 10111, Estonia

Company in Czech Republic s.r.o.

Numero ng Rehistrasyon: 08620563
Anno: 21.10.2019
Telepono: +420 775 524 175
Email: [email protected]
Adres: Na Perštýně 342/1, Staré Město, 110 00 Prague

Mangyaring iwanan ang iyong kahilingan