Sozialversicherungssteuersätze in Europa 2024

2024년 유럽의 사회보장세율

유럽의 사회세에는 일반적으로 연금, 건강 보험, 실업 보험 및 기타 사회 프로그램에 대한 기여금이 포함됩니다. 이러한 세금의 양과 직원과 고용주 간의 분배 비율은 국가마다 상당히 다릅니다.

일반적인 동향

  • 직원-고용주 분할: 대부분의 유럽 국가에서 사회 기부금은 직원과 고용주 간에 분할됩니다. 고용주가 지불하는 몫은 일반적으로 직원의 몫보다 높습니다.
  • 임금 비율: 임금 비율로 나타낸 사회 기여금도 다양합니다. 일부 국가에서는 사회 기여 총액이 총 임금의 30~40%에 이를 수도 있고 다른 국가에서는 이보다 낮을 수도 있습니다.

일부 국가의 예

  • 독일: 독일의 사회 기여에는 건강 보험, 연금 보험, 실업 보험 및 돌봄 보험이 포함됩니다. 이러한 기여금은 직원과 고용주 간에 대략 균등하게 분배됩니다.
  • 프랑스: 프랑스에서는 전반적인 사회 기여 수준이 대부분의 다른 유럽 국가보다 높으며 고용주가 상당한 몫을 부담합니다.
  • 영국: 영국에서는 전통적인 사회세 제도 대신 국민보험을 사용하며 기여금도 직원과 고용주 간에 공유됩니다.
  • 스페인: 스페인의 사회 기여에는 실업 보험, 연금 보험 및 건강 보험이 포함됩니다. 고용주가 대부분의 기부금을 기부합니다.

아래에서 Regulated United Europe의 변호사, 감사관 및 세금 자문가는 각 유럽 국가의 사회세율과 납부 세부 사항을 자세히 살펴보고자 합니다. .

2024년 사회보장세

Social tax in Albania

2024년 알바니아의 사회보장세

2024년 알바니아의 사회보험료율은 24.5%로 변경되지 않았습니다. 이 비율은 회사와 직원 간에 나누어지며, 회사는 15%, 직원은 9.5%를 부담합니다. 이러한 데이터는 현재 알바니아의 사회보험 시스템의 안정성을 나타냅니다.

알바니아 중앙세무청

Social tax in Latvia

2024년 라트비아의 사회보장세

2024년 라트비아에서는 사회세 시스템이 고용주와 직원 모두가 납부하는 세금을 포함하고 있습니다. 사회세 총 비율은 35.09%이며, 이 중 24.09%는 고용주가, 11%는 직원이 부담합니다. 이는 대부분의 사회기여금이 고용주에 의해 지불되지만, 직원도 상당한 기여를 하고 있음을 의미합니다.

또한 사회기여금은 일정 부분의 임금에서 원천징수된다는 점을 주목할 필요가 있습니다. 예를 들어, 자영업자의 경우 세율은 최저임금의 31.13%이며, 자발적으로 납부하는 경우 세율은 24.54%입니다.

이 데이터는 2024년 라트비아의 사회세에 대한 전반적인 그림을 보여줍니다. 그러나 개별 사례나 법률 변경을 고려할 때 보다 정확한 정보를 얻기 위해 공식 소스를 참조하거나 라트비아 세법 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

라트비아 국세청

Social tax in Andorra

2024년 안도라의 사회보장세

2024년 안도라의 세금 시스템은 낮은 세율을 유지하여 투자 및 비즈니스에 매력적입니다. 주요 세금 유형은 다음과 같습니다:

  1. 개인소득세(IRPF)는 최대 세율이 10%입니다. 처음 €24,000의 소득은 비과세이며, 다음 €16,000은 5% 세율이 적용되며, €40,000을 초과하는 소득에는 10%의 세율이 적용됩니다. 이는 유럽에서 가장 낮은 소득세율 중 하나입니다.
  2. 법인세(IC)는 이익의 10%입니다. 새로운 비즈니스의 경우 첫 3년 동안 매출이 €100,000 미만일 때 첫 €50,000에 대해 5%의 세율이 적용됩니다.
  3. 부가가치세(IGI)는 안도라에서 4.5%입니다. 또한 1%와 0%의 초저율, 은행 및 금융 서비스에 대한 특별 세율 9.5%가 있습니다.

이 외에도 안도라는 부동산 양도세와 지방세 등 특정 세금이 있습니다.

사회기여금에 관한 2024년의 구체적인 비율 및 고용주와 직원 간의 분배에 대한 정보는 찾을 수 없었습니다. 그러나 국가의 일반적인 세금 정책을 바탕으로 사회기여금 비율도 다른 유럽 국가들에 비해 낮을 것으로 추정할 수 있습니다.

부과금과 세금

Social tax in Liechtenstein

2024년 리히텐슈타인의 사회보장세

2024년 리히텐슈타인의 세금 시스템은 비교적 낮은 세율과 쉬운 행정 처리가 특징입니다. 리히텐슈타인의 특정 세금 특징에는 기업 소득세가 있으며, 이는 사업 수익의 12.5%에 해당하고, 최소 세금은 CHF 1,200입니다. 이는 리히텐슈타인에서 활동 중인 기업과 비즈니스 활동이 없는 등록된 기업 모두에 적용됩니다. 부가가치세(VAT)는 7.7%로, 일부 상품 및 서비스에 대해서는 예외적인 저율이 적용됩니다.

리히텐슈타인의 개인 소득세도 독특합니다. 개인 소득세는 국가 및 지방 수준에서 설정되며, 납세자의 거주지에 따라 세율이 달라질 수 있습니다. 전체 소득세율은 2.5%에서 22.4%까지 다양합니다. 리히텐슈타인은 또한 국가에서 일할 수 없는 외국 거주자를 위한 우대 세금 제도를 가지고 있으며, 특정 요구 사항을 충족해야 합니다.

리히텐슈타인 비즈니스 및 근무 허브

Social tax in Lithuania

2024년 리투아니아의 사회보장세

2024년 리투아니아의 사회세 특징은 다음과 같습니다:

  1. 개인 세율: 개인 소득세는 소득원에 따라 다릅니다. 직원의 경우 급여의 15%가 세율입니다. 추가로 9%의 건강보험료가 있으며, 이 중 6%는 직원이, 3%는 고용주가 부담합니다. 연금 및 실업보험을 포함한 의무 사회기여금은 급여의 30%이며, 이 중 4%는 직원이 부담하고 나머지는 고용주가 부담합니다. 자영업자의 경우 이익에 따라 5%에서 15%의 사회기여금을 납부합니다.
  2. 최소 의무 사회보험 납부 기준: 2024년에는 고용주가 직원에게 최저세를 납부해야 하는 최소 금액은 분기당 €1,860입니다.

리투아니아 재무부

Social tax in Austria

2024년 오스트리아의 사회보장세

2024년 오스트리아에서 사회기여금은 직원과 고용주 간에 다음과 같이 나누어집니다: 직원이 18.12%, 고용주가 21.23%를 부담합니다. 이 기여금은 건강관리, 실업, 연금 및 산재보험을 포함합니다. 예를 들어, 건강관리에는 7.65%가 기여되며, 직원이 3.87%, 고용주가 3.78%를 부담합니다. 실업에는 6%가 기여되며, 직원과 고용주가 동일하게 부담합니다. 연금에는 22.8%가 기여되며, 직원이 10.25%, 고용주가 12.55%를 부담합니다. 산재보험에는 고용주가 전액 부담하는 1.2%가 기여됩니다.

오스트리아 세무청

Social tax in Luxembourg

2024년 룩셈부르크의 사회보장세

2024년 룩셈부르크에서 사회기여금은 직원과 고용주 간에 나누어집니다. 회사의 직원들은 일반적으로 고용주가 직접 원천징수하는

룩셈부르크 국세청 (ACD)

말타의 사회세

말타의 사회세 2024

2024년 말타에서는 고용주와 직원 모두가 직원 급여의 10%를 사회 기여금으로 납부해야 했습니다. 그러나 연봉이 €27,679을 초과하는 경우, 1962년 1월 1일 이후 출생한 직원에게는 주당 €53.23의 고정 기여금이 부과되었습니다. 자영업자의 경우, 전년도에 벌어들인 순 연간 소득의 15%를 사회세로 납부해야 했으며, 1962년 1월 1일 이후 출생한 사람의 경우 최대 기여금은 €79.84였습니다.

말타 세무 및 관세부

벨기에의 사회세

벨기에의 사회세 2024

2024년 벨기에에서는 사회 보장 제도가 여전히 복잡하고 다층적으로 구성되어 있으며, 다양한 기여금과 혜택이 국가 및 지역 수준에서 규제되고 있습니다. 벨기에의 사회 기여금은 연금, 건강 보험, 실업 수당 및 기타 형태의 사회적 지원을 포함한 다양한 사회적 보장을 다룹니다.

2024년 벨기에의 개인 소득세는 소득에 따라 다릅니다. 예를 들어, 소득이 €15,200까지는 세율이 25%이며, €46,440를 초과하는 소득에 대해서는 세율이 50%입니다. 이 세율은 사회 기여금, 개인 공제 및 전문 경비를 공제한 후의 과세 소득에 적용됩니다.

벨기에에서 사회 보장 혜택을 받으려면 전문 기관 중 하나 또는 벨기에 건강 보험 회사에 등록해야 합니다. 이러한 기관들은 국가 사회 보장 기금의 징수 기관으로 활동합니다.

벨기에는 여러 국가와 상호 사회 보장 협정을 맺고 있어, 벨기에에서 일하는 외국인도 지역 시청에 등록하거나 적절한 비자를 취득하는 등의 특정 요건을 충족하면 벨기에 시민과 동일한 혜택을 받을 수 있습니다.

벨기에 세무 총국

몬테네그로의 사회세

몬테네그로의 사회세 2024

2024년 몬테네그로는 유럽 연합 회원국 가입을 위해 세제 시스템을 유럽 표준에 맞추기 위한 노력을 계속하고 있습니다. 2022년 초에 시작된 세제 개혁은 개인 및 법인 모두에게 변화를 도입하여 국내 및 외국 투자자에게 더 매력적인 시스템을 만들었습니다.

개인 소득세

  • 몬테네그로는 유럽에서 가장 낮은 세율 중 하나인 9%에서 15%의 누진적 개인 소득세율을 채택했습니다.
  • 유럽에서 가장 높은 비과세 소득 기준 중 하나인 €700를 도입하여 이 금액 이하의 소득은 과세에서 제외됨으로써 시민들의 세금 공제를 약 1.5배 감소시켰습니다.

의무 건강 보험 기여금 폐지

  • 개혁의 일환으로 의무 건강 보험 기여금을 폐지하기로 결정하여 개인 및 법인의 재정 부담을 크게 줄이는 동시에 의료 서비스 접근성을 높였습니다.

이러한 변화는 몬테네그로를 사업 및 투자에 더 매력적으로 만들어 경제 성장과 투자 환경 개선에 기여하고 있습니다. 국가는 국제 표준을 충족하고 창업을 위한 유리한 비즈니스 환경을 조성하면서 세제 시스템을 공정하고 투명하게 유지하려고 노력하고 있습니다.

몬테네그로 세무청

불가리아의 사회세

불가리아의 사회세 2024

2024년 불가리아의 개인 소득세율은 과세 기준 금액의 10%로 유지됩니다. 이는 유럽에서 가장 낮은 소득세율 중 하나로, 불가리아의 세제 시스템을 지역 및 외국 근로자와 투자자에게 매력적으로 만듭니다.

불가리아는 전년도 소득에 따라 세금 및 사회 보장 기여금을 조정할 수 있는 연간 세금 신고 절차를 가지고 있습니다. 여기에는 총 소득에서 공제할 수 있는 법적으로 인정된 경비를 고려하여 과세 기준 금액을 줄이고 결과적으로 납부할 세금 금액을 줄이는 것이 포함됩니다. 일부 활동 범주에 대한 법적으로 인정된 경비는 소득의 최대 25% 또는 40%에 이를 수 있어 세금을 적게 납부할 수 있습니다.

2024년 불가리아의 사회 보험율은 33.4%로, 연금, 건강 보험 및 실업 보험을 포함한 다양한 형태의 사회 보장을 포괄하는 의무 기여금입니다. 이 기여금은 직원과 고용주 간에 분담되어 인구에게 사회적 보호를 제공합니다.

불가리아의 세금 신고는 전년도에 대해 매년 1월 10일부터 4월 30일까지 제출됩니다. 납세자는 국가 세무청의 공식 채널을 통해 전자 및 종이 신고서를 모두 제출할 수 있습니다. 전자 제출의 장점은 사전 작성된 신고서 양식을 이용할 수 있어 신고 과정을 간소화할 수 있다는 점입니다.

국가 세무청

네덜란드의 사회세

네덜란드의 사회세 2024

2024년 네덜란드에서는 직원과 고용주 모두에게 영향을 미치는 세법 변경 사항이 시행되었습니다. 주목할 만한 업데이트 중 하나는 21세 이상의 근로자에 대한 월 최소 임금이 €1,934.40로 인상된 것입니다. 이 변화는 국가 경제와 세제 시스템에 중요한 의미를 가지며, 직원의 재정적 안정을 개선하려는 정부의 노력을 반영합니다.

연간 소득이 €73,031까지의 소득세율은 2022년의 37.07%에서 36.93%로 약간 인하되었습니다. 또한, 모든 근로자(직원 및 기업가)에게 적용되는 세금 환급(arbeidskorting)이 인상되었습니다. 이 세금 환급은 소득세 비율을 줄여 실질적인 “수중 금액”을 증가시키는 효과를 가집니다. 특히 연간 소득이 €115,301를 초과하지 않는 직원의 경우, 세금 환급이 약 €500 증가할 것으로 예상됩니다.

또한, 통근 비용에 대한 비과세 보상이 킬로미터당 €0.19에서 €0.21로 증가한 긍정적인 변화도 있습니다. 이러한 조정은 대부분의 근로자의 임금을 점진적으로 증가시키기 위한 것입니다.

그러나 2024년 1월 1일부터 연금 수급 연령이 66세 10개월로 약간 상승한 점도 주목할 만합니다. 이 변화는 인구 변화에 맞추어 연금 시스템을 조정하려는 광범위한 노력의 일환입니다.

네덜란드 세무 및 관세청

크로아티아의 사회세

크로아티아의 사회세 2024

2024년 크로아티아는 납세자에게 세 부담을 줄이고 고용과 기업가 정신을 자극하며 사회 정의와 연대를 강화하기 위해 여러 세금 변경 사항을 도입했습니다. 이러한 변경 사항은 2024년 1월 1일부터 시행됩니다. 주요 변경 사항은 모든 종류의 소득에 대한 도시세 폐지로, 이전에는 지방 자치 단체에 따라 0%에서 18%까지 다양했으며, 소득세율의 변경도 포함됩니다. 혁신적인 변화는 기본 개인 공제액과 소득세율 적용 기준의 증가, 특정 총급여에 대한 1단계 연금 보험 기초의 감소를 포함합니다. 특정 수준의 총급여를 받는 개인은 상당한 세금 감면 혜택을 받게 됩니다.

2022년 크로아티아의 개인 소득세율은 30%였습니다. 2024년 사회 보험율은 36.5%였습니다. 이러한 세율은 세 부담을 줄이고 사회적 혜택을 증가시키려는 일반적인 추세를 반영하여 국가의 근로 및 생활 조건을 개선하려는 목표를 담고 있습니다.

크로아티아 세무청

노르웨이의 사회세

노르웨이의 사회세 2024

2024년 노르웨이의 개인 소득세율은 38.2%로 설정되었습니다. 또한, 2022년 사회 보험율은 22.1%로 설정되었습니다. 이러한 세율은 사회 보호와 공공 서비스 자금을 제공하기 위한 국가의 전체적인 세금 구조를 반영합니다.

노르웨이 세무청

키프로스의 사회세

키프로스의 사회세 2024

2024년 키프로스에서는 사회 보험, 건강 기여금(GESY), 소득세가 직원과 고용주 모두에게 급여 과세에서 중요한 역할을 합니다.

직원과 고용주 간의 사회세 분배

  1. 사회 보험: 직원의 사회 보험 기여금은 급여의 8.3%입니다. 기본 급여가 EUR 5,005를 초과하는 경우, 기여금은 EUR 415.42로 고정됩니다.
  2. GESY (건강 관리 시스템): GESY 시스템에 대한 기여금은 직원 기본 급여의 2.65%입니다.
  3. 소득세: 소득세는 19,500유로 이상의 소득에 대해 누진세로 부과됩니다. 예를 들어, €19,501에서 €28,000 사이의 소득에는 20%의 세율이 적용되며, 이후 소득 구간에 따라 상승합니다.

지급된 임금에 대한 사회세 비율

제3국 직원의 최소 가능 급여인 월 €2,500(연간 €30,000)를 예로 들어 보겠습니다:

  • 사회 보험: 월 207.5 유로,
  • GESY: 월 66.25 유로,
  • 소득세: 사회 보장 기여금 및 GESY를 공제한 후의 과세 기준에 따라 월 120.25 유로.

따라서 직원의 순 급여는 2,160 유로입니다.

고용주 측에서는 사회 보험 기금(€207.5), 실업 기금(€30), 견습 기금(€12.5), 사회 연대 기금(€50) 및 GESY(€72.5)에 대한 기여금을 포함하여 직원에 대한 총 비용이 €2,872.5입니다.

외국인 근로자를 위한 혜택

키프로스는 근무 시작 전에 외국 거주자였던 직원에게 특정 조건 하에서 50% 및 20%의 세금 공제를 포함한 혜택을 제공합니다.

이 시스템은 세금 최적화 기회와 거주 개인 및 법인에 대한 다양한 인센티브의 가용성을 감안할 때 키프로스를 일하고 생활하기에 매력적인 장소로 만듭니다.

키프로스 세무부

폴란드의 사회세

폴란드의 사회세 2024

2024년 폴란드의 세제 시스템은 개인과 법인에 대해 다양한 세금 범주를 제공하며, 여기에는 사회 기여금 및 소득세가 포함됩니다.

사회 기여금

폴란드의 사회 기여금은 직원과 고용주가 분담합니다. 직원은 급여의 8.3%를 사회 보험 기금에 기여해야 합니다. 또한, 직원은 기본 급여의 2.65%를 GESY 건강 관리 시스템에 기여해야 합니다.

소득세

폴란드의 소득세는 누진세로 계산됩니다:

  • 소득이 19,500유로까지는 과세되지 않습니다,
  • €19,501에서 €28,000 사이의 소득에는 20%의 세율이 적용됩니다,
  • €28,001에서 €36,300 사이의 소득에는 25%의 세율이 적용됩니다,
  • €36,301에서 €60,000 사이의 소득에는 30%의 세율이 적용됩니다,
  • €60,000을 초과하는 소득에는 35%의 세율이 적용됩니다.

과세 기준을 결정하기 위해 기본 급여에서 사회 보장 및 GESY 기여금과 같은 공제를 고려해야 합니다. 예를 들어, 기본 급여가 월 €2,500인 경우, 사회 보장 및 GESY를 공제한 후 직원의 순 급여는 약 €2,160입니다.

고용주를 위한 세금

고용주도 직원의 사회 기여금을 납부해야 하며, 여기에는 사회 보험 기금(8.3%), 실업 기금(1.2%), 산업 훈련 기금(0.5%), 사회 연대 기금(2.0%), GESY 건강 시스템(2.9%) 기여금이 포함됩니다.

세금 혜택

폴란드는 투자자 및 기업가를 위해 다양한 세금 인센티브 및 보조금을 제공하며, 여기에는 중소기업을 위한 세율 인하 및 유리한 세금 조건을 가진 특별 경제 구역이 포함됩니다.

폴란드 국가 세무청

체코 공화국의 사회세

체코 공화국의 사회세 2024

2024년 체코 세제 시스템은 기업과 직원에 대한 다양한 세금과 사회 기여금을 제공합니다. 기업의 주요 세금에는 소득세, 부가가치세(VAT), 사회 보장 기여금, 재산세 및 도로세가 포함됩니다. 기업의 이익세는 19%입니다. 부가가치세는 상품 및 서비스 유형에 따라 15-21%의 세율이 적용됩니다. 급여세는 연금 및 사회 기여금(31.5%), 건강 보험(13.5%) 및 소득세(15%)를 포함하여, 직원이 있는 경우 총 세금의 약 60%를 차지합니다.

2022년 체코 공화국의 개인 소득세는 23%였습니다. 2024년 사회 보험율은 44.8%로 유지되었습니다. 이러한 데이터는 체코 공화국의 기업가와 직원 모두에게 세금 계획의 중요성을 강조합니다.

체코 공화국은 다양한 세금 인센티브와 이중 과세 협정을 통해 기업과 개인 기업가의 전체 세금 부담에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 체코 공화국은 80개 이상의 이러한 협정을 체결하여 국내 및 외국 기업에 유리한 세금 환경을 조성하려는 의지를 보여줍니다.

체코 공화국 금융청

포르투갈의 사회세

포르투갈의 사회세 2024

2024년 포르투갈에서 개인 및 기업을 위한 세제 시스템은 소득세, 사회 기여금 및 다양한 지방세와 부과금을 포함하여 다양하게 유지됩니다. 기업의 주요 소득세율은 이익에 대해 21%, 배당에 대해 28%입니다. 직원의 경우, 총 세금 부담은 누진세로 0%에서 48%까지의 소득세와 총 34.75%(직원 11%, 고용주 23.75%)의 사회 기여금으로 구성됩니다.

포르투갈은 직원의 “수중” 급여가 합의된 금액에서 모든 세금 및 기여금을 공제한 후 계산되는 시스템을 가지고 있음을 주목하는 것이 중요합니다. 이는 명시된 급여에 포함된 세금 및 사회 기여금이 공제되어 직원이 받는 순 금액을 결정한다는 의미입니다. 이러한 시스템은 고용주가 직원 기대치와 법적 요구 사항을 충족하도록 정확한 계획과 계산을 요구합니다.

일반적으로 포르투갈의 세제 시스템은 소득세 및 사회 기여금뿐만 아니라 부가가치세(IVA), 환경세, 지방 관광세와 같은 다양한 지방세 및 부과금으로 구성된 복잡한 체계입니다.

포르투갈 세무 당국

덴마크의 사회세

덴마크의 사회세 2024

2024년 덴마크에서 사회 보험 시스템은 특정 사회 기여금보다는 주로 세금으로 재정 지원됩니다. 직원과 고용주는 보충 노동 시장 연금 제도(ATP)에 기여하며, 직원은 연간 DKK 1,135.8, 고용주는 연간 DKK 2,271.6를 납부합니다. 또한 고용주는 출산 기금(약 DKK 1,350), 업무 재해 보험(약 DKK 5,000) 및 기타 공공 사회 제도(약 DKK 5,300)에 기여합니다.

덴마크 세무청

루마니아의 사회세

루마니아의 사회세 2024

2024년 루마니아에서 사회세의 금액과 그 분배는 다음과 같이 결정됩니다:

  • 총 사회세 는 37.25%이며, 이 중 직원은 35%를 부담하고(10%는 건강보험, 25%는 사회 보험) 고용주는 2.25%를 업무 재해 보험으로 부담합니다.
  • 건강 보험세 는 10%로 부과되며, 전액 직원이 부담합니다.
  • 연금 보험 기여금 은 급여의 25%로, 역시 직원이 부담합니다. 고용주는 직접 연금 기여금을 납부하지 않습니다.
  • 업무 재해 보험 은 고용주가 급여의 2.25%를 부담합니다.

또한, 루마니아는 거주자 및 비거주자 모두에 대해 10%의 단일 소득세를 적용하여, 유럽에서 가장 간단한 세제 시스템 중 하나로 만듭니다.

이러한 사회세 구조는 연금, 건강 관리 및 실업 및 업무 재해 지원을 포함한 다양한 사회 프로그램에 자금을 제공합니다.

루마니아 재정청

에스토니아의 사회세

에스토니아의 사회세 2024

2024년 에스토니아에서 사회세의 금액과 그 분배는 다음과 같이 결정됩니다:

  • 사회세 는 노동 활동과 기업가 활동에서 발생한 소득의 과세 금액의 33%입니다. 이 세금은 연금 보험 및 공공 건강 관리를 재정 지원하는 데 사용됩니다. 모든 사회세는 고용주가 부담합니다.
  • 2024년 최소 월 사회세 납부액은 €654로 설정되어 있으며, 이는 월 최소 납부액 €215.82로 환산됩니다.
  • 실업 기여금율 은 직원에게 1.6%, 고용주에게 0.8%로, 전년도와 변동이 없습니다.

사회세는 다음과 같은 경우에 납부됩니다:

  • 고용주가 직원에게 지급하는 소득에 대해;
  • 개인 기업가는 자신의 기업 소득을 기준으로;
  • 국가, 지방 자치단체 또는 도시에 의해 특정 경우에.

에스토니아의 사회세는 사회 보장 시스템의 필수 요소이며, 국민의 연금 및 건강 관리 서비스를 재정 지원하는 데 목적이 있습니다. 그 금액 및 계산 메커니즘은 법률에 의해 정의되며, 고용주는 직원에 대해, 개인 기업가는 자신에 대해 의무적으로 납부해야 합니다.

에스토니아 세무 및 관세청

핀란드의 사회세

핀란드의 사회세 2024

핀란드에서 사회 보장 기여금은 고용주와 직원 간에 분담되며 건강 보험, 연금 보험 및 실업 보험과 같은 여러 영역을 포함합니다. 이러한 기여금은 의무적이며 핀란드의 광범위한 사회 보장 시스템을 재정 지원하기 위해 사용됩니다.

고용주의 사회 보장 기여금:

  • 고용주 건강 보험 기여금은 2024년 기준으로 1.53%로 설정되었습니다.
  • 고용주의 연금 보험 기여금은 고용주마다 다르지만 평균 비율은 17.39%입니다. 이 기여금은 핀란드 연금 시스템의 중요한 부분을 차지하여 직원의 연금 혜택을 보장합니다.
  • 고용주의 실업 보험 기여금은 총 보상의 €2,251,500까지는 0.52%, 그 이상은 2.06%의 비율로 경사 척도를 가집니다. 이는 직업 상실 시 직원들을 지원합니다.
  • 그룹 법정 근로 사고 보험그룹 생명 보험은 각각 급여의 평균 0.57% 및 0.06%로, 직업 사고, 질병 및 생명 보험 혜택을 제공합니다.

직원의 사회 보장 기여금:

  • 퇴직 보험 기여금은 대부분의 직원에게 7.15%에서 53세에서 62세 사이의 직원에게는 8.65%로 범위가 있습니다. 이 기여금은 직원이 퇴직할 때 연금 권리를 누적하도록 보장합니다.
  • 건강 보험 기여금은 1.96%로 두 부분으로 나뉩니다: 건강 관리 기여금 0.60% 및 일일 수당 기여금 1.36%. 일일 수당 기여금은 €15,703 미만의 급여에 대해 면제됩니다. 이는 질병 혜택을 제공합니다.
  • 실업 보험 기여금은 1.50%로, 직업 상실 시 직원에게 재정적 지원을 제공합니다.

핀란드의 사회 보장 기여금은 직원과 고용주 모두에게 강력한 안전망을 제공하며, 건강, 연금 및 실업을 포함한 다양한 사회 보장 측면을 다룹니다.

핀란드 세무청

마케도니아의 사회세

마케도니아의 사회세 2024

북마케도니아에서는 2024년에 세제 시스템에 변경 사항이 도입되었으며, 개인 소득에 대한 누진세 적용이 일시 중단되었습니다. 2020년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 3년 동안 고용, 자영업, 저작권, 자가 농산물 판매 소득, 산업 재산 소득, 임대 및 선물 임대, 자본, 도박, 보험 및 기타 소득에 대한 세금은 10%로 부과됩니다.

북마케도니아 공공 세무청

세르비아의 사회세

세르비아의 사회세 2024

2024년 세르비아의 사회 세금 시스템에는 직원과 고용주가 분담하는 사회 보험 기여금이 포함됩니다. 이러한 기여금은 연금 및 장애 보험, 건강 보험 및 실업 보험을 다룹니다.

직원 기여금:

  • 연금 및 장애 보험 기여금은 총 급여의 14%입니다.
  • 건강 보험 – 5.15%.
  • 실업 보험 – 0.75%. 총 직원은 사회 보험에 대해 총 급여의 19.90%를 납부해야 합니다.

고용주 기여금:

  • 연금 및 장애 보험 기여금은 직원의 총 급여의 10%입니다.
  • 건강 보험은 5.15%입니다. 이는 고용주가 부담하는 총 부담이 직원의 총 급여의 15.15%임을 의미하며, 식사 및 휴가 보조금과 같은 부가 혜택은 제외됩니다.

개인 소득세:

  • 소득 과세는 월 21,712 RSD 이상의 소득에 대해 10%의 세율을 적용하여 시작됩니다. 이 금액 이하의 소득에는 세금이 부과되지 않습니다.

따라서 2024년 세르비아의 사회 기여금 총 부담은 직원 총 급여의 35.55%로, 대부분의 서구 국가와 유사합니다. 그러나 세르비아의 낮은 급여 수준으로 인해 실제 납부 금액은 상당히 낮아져, 세르비아는 사업 위치로서 매력적입니다.

세르비아 공화국 재무부

프랑스의 사회세

프랑스의 사회세 2024

2024년 프랑스의 사회 세금 시스템에는 건강, 출산, 장애 및 사망(13% 또는 7%), 노령 기여금(직원의 경우 €3,666 한도 내에서 6.9% 및 총 소득의 0.4%, 고용주의 경우 8.55% 및 1.9%)에 대한 기여금, 업무 재해 보험, 가족 수당(5.25% 또는 3.45%) 및 추가 연금 기여금이 포함됩니다. 직원의 총 사회세는 총 급여의 19.90%이며, 고용주 부담은 다양한 부가 혜택을 포함하여 15.65%입니다.

프랑스 세무 당국

슬로바키아의 사회세

슬로바키아의 사회세 2024

2024년 슬로바키아에서 직원의 총 사회 기여금은 보수의 9.4%이며, 최대 기여금은 월 €796.83로 제한됩니다. 직원 건강 보험 기여금은 보수의 4%로, 금액 제한이 없습니다. 고용주 측에서는 사회 기여금이 보수의 24.4%로, 최대 기여금은 월 €2,068.36로 제한되며, 추가로 근로자 총 임금의 0.8%의 업무 재해 보험 기여금을 납부합니다. 고용주의 건강 보험 기여금은 보수의 10%로, 금액 제한이 없습니다.

슬로바키아 금융청

조지아의 사회세

조지아의 사회세 2024

2024년 조지아의 세제 시스템은 이전 개혁에 의해 확립된 기본 원칙을 따르며, 비즈니스의 단순화 및 용이성에 중점을 둡니다. 조지아의 세제 정책에서 중요한 측면은 2019년 1월 1일 도입된 보편적 연금 부담금입니다. 연금 부담금은 개인 소득의 4%에서 6%까지 범위가 있으며, 급여 직원의 경우 개인 소득의 2%, 고용주 자금의 2% (자영업자의 경우 4%, 자영업자는 부담금 포기를 선택할 수 있음) 및 국가 예산의 0%에서 2%까지 포함됩니다.

법인세와 개인세에 관해서는 법인 소득세율은 15%입니다. 그러나 국제 회사 지위가 있는 회사는 5%, 가상 구역 실체 지위가 있는 회사는 0%의 특별 세율이 적용됩니다. 조지아의 개인 소득세는 단일 세율 20%로 설정되어 있습니다. 부가가치세(VAT)는 18%로 유지되며, 물품 범주에 따라 소비세율이 결정됩니다.

조지아의 세제 시스템은 현대 경제 조건에 대한 유연성과 적응력을 보여주며, 비즈니스 개발을 촉진하고 투자를 유치하려고 노력합니다. 의무 연금 부담금은 고용주와 직원 모두의 사회적 책임의 중요성을 강조하면서 국가의 지원을 보장합니다.

슬로베니아의 사회세

슬로베니아의 사회세 2024

2024년 슬로베니아의 사회세는 연금 및 장애 보험, 의무 건강 보험, 실업 보험 및 업무 재해와 직업병 보험 기여금으로 구성됩니다. 기여금의 금액은 직원과 고용주 간에 다음과 같이 분배됩니다:

  • 연금 및 장애 보험: 직원이 15.50%, 고용주가 8.85%를 부담합니다.
  • 의무 건강 보험: 직원이 6.36%, 고용주가 6.56%를 부담합니다.
  • 실업 보험: 직원이 0.14%, 고용주가 0.06%를 부담합니다.
  • 업무 재해와 직업병 보험: 고용주가 0.53%를 전액 부담합니다.

결과적으로 총 사회 기여금은 고용주가 임금의 16.1%를, 직원이 22.1%를 부담합니다.

슬로베니아의 사회 보험 시스템은 연금, 건강 보험, 실업 보험 및 기타 유형의 사회적 지원을 포함한 다양한 사회 보호를 제공합니다. 이러한 기여금은 의무적이며 직원의 임금에서 공제되고 고용주에 의해 관련 국가 기금에 납부됩니다.

슬로베니아 공화국 금융청

독일의 사회세

독일의 사회세 2024

2024년 독일의 사회 보장 시스템에는 건강 보험, 사고 보험, 연금 보험 및 실업 보험 기여금이 포함되며, 특정 비율이 고용주와 직원 간에 분담됩니다. 다음은 받은 정보에 기반한 개요입니다:

건강 보험

  • 총 기여율은 14.6%로, 직원과 고용주가 동일하게 분담합니다. 추가로 TK 기여금 1.2%가 있으며, 이는 직원과 고용주가 동일하게 분담하여 총 건강 보험 기여율은 약 15.8%입니다.

사고 보험

  • 사고 보험율은 3.4%이며, 23세 이상 자녀가 없는 사람에게 추가로 0.6%가 부과됩니다. 이 비율도 직원과 고용주가 분담합니다.

연금 보험

  • 연금 보험 시스템에 대한 기여금은 임금의 18.6%로, 직원과 고용주가 동일하게 분담합니다.

실업 보험

  • 실업 보험율은 2.6%로, 직원과 고용주가 동일하게 분담합니다.

2024년 기여금 인상의 영향

건강 보험료 계산에 사용되는 최대 급여 금액인 한도는 연간 59,850유로로 인상되어, 이 한도를 초과하는 직원의 경우 사회 기여금이 증가합니다. 이 조정으로 인해 건강 및 사고 보험의 보험료가 인상됩니다. 또한, 추가 건강 보험료율도 증가하여, 한도를 초과하는 급여를 받는 사람들의 총 비용이 증가합니다.

공공 연금 및 실업 보험의 경우, 한도 조정은 새로운 한도를 초과하는 소득을 가진 사람들의 기여금을 증가시키며, 이는 서독에서는 87,600유로, 동독에서는 85,200유로로 설정됩니다. 실업 보험의 경우도 동일한 한도 인상을 공유하며, 그 비율도 2.6%로 상승합니다.

따라서 2024년 독일의 사회 기여금은 직원과 고용주 모두에게 중요한 요소로, 순 소득과 고용 비용에 영향을 미칩니다. 이러한 기여금은 사회 보장 시스템을 재정 지원하여, 건강 관리, 연금, 실업 수당 및 장기 요양 혜택을 제공합니다.

연방 중앙 세무청

스페인의 사회세

스페인의 사회세 2024

2024년 스페인은 사회 보장 시스템에 대한 변경 사항을 도입했으며, 모든 상황에서 연금 보장을 위해 기여해야 하는 의무를 지는 경우 일반적인 경우의 기여 기준으로 0.6%의 기여를 제공하는 세대 간 형평성 메커니즘을 포함합니다. 2024년에는 이 메커니즘이 0.70 퍼센트 포인트로 증가하며, 그 중 0.58은 회사에, 0.12는 직원에게 귀속됩니다.

최대 기여금은 현재 월 4,139.40유로에서 월 4,495유로(연간 53,940유로)로 8.6% 증가합니다. 이는 직원과 고용주가 사회 보장에 대해 월별로 납부하는 다양한 혜택, 예를 들어 연금, 일시적 작업 불능, 실업 등의 기여금을 의미합니다.

스페인의 사회 보장은 업무 관련 사고 또는 비업무 관련 질병이 발생할 경우 혜택을 제공합니다. 질병 또는 비업무 관련 사고로 인한 일시적 작업 불능의 경우, 사회 보장에 등록되고 지난 5년 동안 180일 동안 기여한 경우 혜택을 청구할 수 있습니다. 혜택 금액은 장애 정도에 따라 다릅니다. 병가 첫 20일 동안에는 급여의 60%를, 21일 이후부터는 75%를 지급받습니다.

스페인 세무 당국 (Agencia Estatal de Administración Tributaria, AEAT)

그리스의 사회세

그리스의 사회세 2024

2024년 그리스에서 사회 보장 기여금의 금액은 직원이 등록된 사회 기금에 따라 다릅니다. 주요 사회 보장 기금(EFKA)의 경우, 직원은 13.87%, 고용주는 22.29%를 부담합니다. EFKA의 사회 보장 기여금 최대 금액은 월 €7,126.94로 설정되어 있습니다.

2024년 1월 1일부터는 직원 급여의 상한이 €6,500에서 €7,126.94로 증가하는 변경 사항이 도입되었습니다. 이는 월 총 급여가 €7,126.94 이상인 경우, 직원에게는 €87, 고용주에게는 €139의 추가 월별 보충을 의미합니다.

법률 4997/2022는 그리스 법률 시스템에 사회 보장, 연금 및 노동법에 관한 새로운 규정을 도입했습니다. 이 법에 따르면, 사회 보장 부채는 2개월에서 24개월의 동일한 월 할부 또는 감사된 부채의 경우 최대 48개월의 동일한 월 할부로 조정되고 지급될 수 있습니다. 시간제 계약을 정규 계약으로 전환하는 인센티브도 제공되며, 전환 날짜로부터 1년 동안 사회 기여금에 대한 국가 보조금을 포함합니다.

이러한 변경 사항은 직원과 고용주에게 현재 그리스의 사회 기여금 구조를 이해하는 것과 이러한 변경이 개인 및 기업 재정에 미치는 잠재적 영향을 강조합니다.

그리스 공화국의 공공 세입 독립 기관(IAPR)

스웨덴의 사회세

스웨덴의 사회세 2024

2024년 스웨덴에서 고용주는 총 과세 임금의 31.42%를 현금 및 현물로 사회 기여금으로 납부합니다(한도 없음). 스웨덴에 영구 설립지가 없는 외국 고용주는 사회 기여금을 납부하기 위해 등록하거나 직원과 협의하여 직원이 직접 월별로 기여금을 납부하고 보고할 수 있습니다. 선택한 해결책에 따라 다른 비율이 적용됩니다.

직원 측에서는 연금 기여금으로 총 소득의 7%가 부과되며, 최대 SEK 599,250(최대 기여금 SEK 41,948)에 달합니다. 이는 일반적으로 직원의 세금 신고서에서 전액 세액 공제로 처리되어 실제 비용은 대개 0입니다.

따라서 2024년 스웨덴의 총 사회 기여율은 직원에게 14%, 고용주에게 31.42%로 총 45.42%입니다.

이 데이터는 스웨덴의 포괄적인 사회 보호 접근 방식을 강조하며, 건강 관리, 실업 지원, 가족 수당 및 연금을 포함한 다양한 혜택과 서비스를 포함합니다.

스웨덴 세무청 (Skatteverket)

헝가리의 사회세

헝가리의 사회세 2024

2024년 헝가리에서 사회 기여금은 고용주와 직원의 주요 세금 및 노동 의무의 중요한 부분을 차지합니다. 사회 기여금의 기준은 직원의 총 소득입니다. 고용주(소위 “사회세”)의 기여율은 13%이며, 직원의 사회 기여율은 18.5%입니다. 자녀 세액 공제를 적용하여 사용되지 않은 자녀 세액 공제 금액의 15%를 전체 사회 기여금 의무액의 18.5%에서 차감할 수 있습니다.

2024년 최저 임금은 월 HUF 266,800이며, 최소 중등 직업 또는 전문 교육이 필요한 직업에 종사하는 사람의 보장된 최저 임금은 2024년 1월 1일부터 HUF 326,000입니다. 헝가리에 위치한 고용주는 모든 사회 기여금을 납부하고 월별 사회 보장 신고서를 전자적으로 제출해야 합니다. 현지 대표 없이 외국 고용주도 유사한 의무를 지니며, 비준수 시 의무는 직원에게 전가됩니다.

사회 혜택은 실업자, 세 자녀 이상의 어머니, 장애인, 연구원 등 특정 범주의 직원을 고용하는 비용을 줄이기 위해 제공됩니다. 고용주는 위에서 언급한 직원 고용 시 사회 혜택을 적용할 수 있습니다. 혜택 자격 기간 및 정확한 금액은 직원에 따라 다릅니다.

2024년 헝가리에서 직원의 사회 보장 시스템 기여금은 건강 관리 7%, 연금 보험 10%, 노동 시장 기여금 1.5%로 구성되며, 고용주는 사회 기여금 18.5%와 교육 기여금 1.5%를 납부합니다. 헝가리에서 사회 기여금은 개인 소득세(PIT) 과세 소득 계산에 포함되지 않음을 주목해야 합니다.

이 정보는 헝가리의 사회 기여금 및 세금 구조의 복잡성을 강조하며, 현지 및 외국 고용주와 직원 모두 신중하게 고려해야 합니다.

헝가리 국가 세무 및 관세청

아이슬란드의 사회세

아이슬란드의 사회세 2024

2024년 아이슬란드에서 개인 과세에는 누진 국가 소득세율과 지방세가 포함됩니다. 개인 소득세율은 다음과 같이 정의됩니다:

  • 월 소득 ISK 409,986까지는 31.45%(국가 세금 16.78% + 지방세 14.67%)의 세율이 적용됩니다.
  • 월 소득 ISK 409,986 초과 및 ISK 1,151,012까지는 37.95%(국가 세금 23.28% + 지방세 14.67%)의 세율이 적용됩니다.
  • 월 소득 ISK 1,151,012 초과는 46.25%(국가 세금 31.85% + 지방세 14.67%)의 세율이 적용됩니다.

지방세는 원천 징수되며 14.67%이지만, 최종 평가는 각 지방 자치 단체의 결정에 따라 12.44%에서 14.76%까지 다양할 수 있습니다.

사회세 측면에서, 2024년 아이슬란드에서 고용주의 사회세율은 6.1%입니다. 이는 유럽에서 가장 낮은 비율 중 하나로, 아이슬란드가 총 노동 비용 측면에서 상대적으로 고용주에게 유리하게 만듭니다.

따라서 아이슬란드에서 직원과 고용주 간의 세금 의무 분포는 직원 급여에서 소득세 및 지방세를 원천 징수하고, 고용주는 6.1%의 사회 기여금을 납부하는 것을 포함합니다. 이러한 누진 소득 과세와 상대적으로 낮은 고용주 사회 기여금 비율의 조합은 아이슬란드의 전반적인 세금 정책을 반영하여 사회 지원과 매력적인 비즈니스 환경을 결합합니다.

아이슬란드 국세청

스위스의 사회세

스위스의 사회세 2024

2024년 스위스에서 사회 기여금의 금액과 직원 및 고용주 간의 분배는 특정 보험 유형에 따라 다릅니다. 주요 측면은 다음과 같습니다:

  1. 노령, 사망 및 장애 보험 (AHV/IV/EO): 직원과 고용주 모두 임금의 5.3%를 기여하며, 한도는 없습니다.
  2. 실업 보험: 직원과 고용주 모두 소득 CHF 148,200까지 1.1%씩 기여합니다.
  3. 가족 보상 기금: 고용주는 1%에서 3%를 기여하며, 직원으로부터는 기여금을 공제하지 않습니다.
  4. 업무 재해 보험: 고용주는 특정 직업과 관련된 위험에 따라 0.17%에서 3%를 기여하며, 소득 CHF 148,200까지 적용됩니다.
  5. 업무 외 사고 보험: 직원이 소득 CHF 148,200까지 1%에서 4%를 부담합니다.
  6. 직업 연금 (BVG)건강 보험은 각각 플랜 및 보장에 따라 개별적으로 결정됩니다.

고용주는 직원의 총 임금에서 직원의 기여금을 공제하여 총 기여금을 원천 징수하고 납부해야 합니다. 자영업자의 경우, 일반적으로 고용주와 직원의 기여금을 모두 부담하며, 다른 기여율이 적용될 수 있습니다.

스위스의 사회 기여금 총 비율은 8.17%에서 23.5%까지 다양하며, 정확한 비율은 보험 유형과 개인 소득에 따라 다릅니다. 스위스에서 필수 사회 기여금은 소득의 10.6%로, 절반(5.3%)은 직원이, 나머지 절반은 고용주가 부담합니다.

이 시스템은 노령 및 장애 연금, 실업 보험, 건강 관리 보장을 포함한 다양한 사회 보호를 제공합니다. 스위스에서 건강 보험은 필수이지만, 사회 기여금과는 별도로 지불되며, 2024년 평균 월 보험료는 1인당 CHF 334 이상입니다.

스위스 연방 세무청

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아일랜드의 사회세

아일랜드의 사회세 2024

2024년 아일랜드에서 사회 과세 시스템에는 사회 보장 기여금(PRSI) 및 보편적 사회세(USC)가 포함됩니다.

사회 보장 기여금 (PRSI)

PRSI는 과세 비금전적 혜택을 포함한 노동 소득에 부과됩니다. 2024년 고용주와 직원의 PRSI율은 다릅니다:

  • 대부분의 직원(Class A1): 고용주 비율은 11.05%, 직원 비율은 4%입니다.
  • Class A에 해당하지 않는 소유주 및 비상임 이사(Class S1)의 경우, 직원 비율은 4%이며 고용주는 기여금을 부과하지 않습니다.

모든 출처에서 연간 소득이 €5,000 미만인 자영업자는 PRSI를 납부할 필요가 없습니다. 자영업자의 기여율은 4%입니다.

보편적 사회세 (USC)

USC는 연금 기여금을 공제하기 전 총 소득에 부과되는 세금입니다. 2024년 USC율은 다음과 같습니다:

  • 연간 소득 €12,012까지는 0.5%의 세율이 적용됩니다.
  • 연간 소득 €12,012.01에서 €22,920까지는 2%의 세율이 적용됩니다.
  • 연간 소득 €22,920.01에서 €70,044까지는 4.5%의 세율이 적용됩니다.
  • 연간 소득 €70,044 초과는 8%의 세율이 적용됩니다.
  • 연간 소득 €100,000 초과 자영업자는 추가 3%의 세율이 적용되어 최대 11%의 세율이 적용됩니다.

총 연간 소득이 €60,000 이하인 70세 이상자 또는 소득이 €60,000 이하인 의료 카드 소지자는 USC율이 낮아집니다.

아일랜드에서 고용주 평균 사회 기여금은 8.8%에서 11.05% 사이로, 다른 유럽 국가에 비해 상대적으로 낮습니다.

이러한 비율은 연금, 실업 수당 및 건강 보험과 같은 프로그램을 위한 자금을 제공하는 아일랜드의 포괄적인 사회 보장 접근 방식을 반영합니다.

아일랜드 세금 및 관세 부서

터키의 사회세

터키의 사회세 2024

2024년 터키에서는 사회 기여금과 고용주 및 직원의 의무 사항이 사회 보험 시스템에 의해 규제됩니다. 여기에는 사회 보험 기여금 및 실업 보험이 포함됩니다. 사회 기여금 총액은 직원과 고용주 간에 분담됩니다.

사회 기여금

  • 고용주: 일반 비율은 20.5%로, 특정 조건을 충족할 경우 15.5%로 감소할 수 있습니다.
  • 직원: 급여의 14%의 비율로 기여합니다.

사회 기여금은 2024년 1월부터 7월까지 월 TRY 10,008에서 TRY 75,060 사이의 최저 및 최고 임금을 기준으로 계산됩니다.

실업 보험

실업 보험료는 다음과 같이 할당됩니다:

  • 직원: 1%
  • 고용주: 2%
  • 국가: 1%

이 비율은 월 TRY 75,060의 소득 한도에 적용됩니다.

2024년 변경 사항

2024년 7월 1일부터 터키 정부는 사회 보험 계산을 위한 최저 임금을 TRY 13,414.50 총액으로 인상하고 최대 기여금 금액을 TRY 100,608.90 총액으로 설정했습니다.

이러한 변경 사항은 전체 임금 및 사회 보험 매개변수의 일부이며, 국가의 현재 경제 상황에 맞추어 사회 보장 시스템을 조정하려는 지속적인 노력을 반영합니다. 이들은 사회 기여금 및 실업 보험에 대한 직원 및 고용주의 의무에 영향을 미쳐 실직 시 보호 및 지원을 제공합니다.

이탈리아의 사회세

이탈리아의 사회세 2024

2024년 이탈리아에서 사회 기여금의 금액과 고용주와 직원 간의 분배는 고용 유형과 직업의 특성에 따라 다릅니다. 주요 측면은 다음과 같습니다:

고용주:

  • 고용주 사회 보장 기여금은 직원 총 급여의 29.40%에서 41.00% 사이입니다. 이러한 기여금에는 연금 기여금, 장애 및 유족 보험, 병가, 출산, 육아 휴직 및 직업 사고 보험(INAIL)이 포함되며, 직업에 따라 다릅니다.

직원:

  • 직원은 급여의 10%를 기여해야 합니다. 여기에는 사회 보장 기여금이 포함됩니다.

관리직:

  • 관리직은 INPS(국가 의무 연금 기금)에 소득 한도 €52,190까지 9.19%, 이 금액 이상에 대해 10.19%의 비율로 기여해야 합니다. 또한 건강 관리 및 추가 연금 기금에 대한 추가 기여금도 있습니다.

자영업자:

  • 자영업자는 부가가치세(VAT) 번호가 없고 의무 사립 연금 기금에 가입되지 않은 경우 별도의 사회 보험 제도(Gestione Separata Inps)에 등록해야 합니다. 기여율은 근무 조건에 따라 24%에서 35.03% 사이입니다.

자영업자를 위한 단일세:

  • 단일세 제도(Regime forfettario)는 일정한 기준과 한도를 충족할 경우 적용할 수 있으며, 이는 부가가치세, IRAP 및 ISA 제외와 함께 15%의 비율로 소득을 일괄적으로 과세합니다.

소비세:

  • 이탈리아의 표준 부가가치세(IVA)율은 2013년 10월부터 22%입니다. 특정 상품 및 서비스에 대해 4%의 우대 세율이 적용되며, 전력 공급 및 특정 약품에는 10%의 세율이 적용됩니다.

이 데이터는 다양한 유형의 근로자 및 자영업자에 대한 이탈리아 사회 보험 시스템의 개요를 제공합니다. 이 시스템은 연금, 건강 보험 및 직업 사고 보험을 포함한 광범위한 사회적 보장을 제공하기 위해 고용주, 직원 및 자영업자의 의무적인 기여와 추가 기여금을 포함합니다.

고용주에게 사회 보장 기여금은 총 노동 비용의 상당 부분을 차지하며, 직원 총 급여의 29.40%에서 41.00%까지 다양할 수 있습니다. 직원은 급여의 10%를 사회 보장에 기여합니다.

관리직과 자영업자에 대한 특정 기여율과 요구 사항도 있으며, 이는 의무 연금 기금(INPS)에 대한 기여뿐만 아니라 추가 연금 및 건강 보험 기금에 대한 기여도 포함합니다.

부가가치세 번호가 없는 자영업자 및 의무 사립 연금 기금에 가입되지 않은 자영업자는 별도의 사회 보험 제도에 따라 2024년 법정 한도 €113,520까지의 소득에 대해 24%에서 35.03%의 기여율을 적용받습니다.

도입된 단일세 제도(Regime forfettario)는 일정한 자영업자가 단일 15%의 비율로 간소화된 세금 시스템을 적용할 수 있게 하여, 중소기업에 매력적인 옵션이 됩니다.

이러한 규정은 이탈리아 사회 보장 시스템의 복잡성과 다층적 성격을 반영하며, 이는 고용주, 직원 및 자영업자 모두의 의무적 및 자발적 기여를 통해 광범위한 사회적 보장을 제공합니다.

이탈리아 경제 재무부

영국의 사회세

영국의 사회세 2024

영국에서 사회 기여금은 일반적으로 국가 보험 기여금(NICs)이라고 합니다. 이는 직원과 고용주 모두가 납부하며, 다양한 사회 지원 및 혜택 프로그램을 지원하는 데 사용됩니다.

다음은 2022년 기준 NICs 시스템의 일반 개요이며, 2024년에는 변경될 수 있습니다:

직원 (2022년 기준, 2024년 변경 가능):

  • Class 1 NICs for employees:
    • Primary Threshold을 초과하는 임금에 대해 납부합니다.
    • Primary Threshold와 Upper Earnings Limit(UEL) 사이의 수입에 대해 12%의 비율로 납부합니다.
    • UEL을 초과하는 수입에 대해 2%의 비율로 납부합니다.

고용주 (2022년 기준, 2024년 변경 가능):

  • Class 1 NICs for employers:
    • Secondary Threshold를 초과하는 임금에 대해 납부합니다.
    • Secondary Threshold를 초과하는 수입에 대해 13.8%의 비율로 납부합니다.

NICs의 비율 및 임계값은 2024년에 변경될 수 있으며, 최신 정보를 확인하려면 영국 HM Revenue and Customs(HMRC) 공식 웹사이트를 방문하거나 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

NICs는 국가 연금, 국가 건강 서비스(NHS) 및 기타 사회 프로그램을 포함한 다양한 사회 지원 프로그램을 재정 지원하는 데 사용됩니다.

HM 수익 및 관세

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자주 묻는 질문

2023년에 제공된 데이터를 기준으로 유럽에서 가장 높은 사회세율은 슬로바키아로 35.20%였습니다. 이는 사회 기여 측면에서 고용주의 상당한 부담을 의미하며, 이는 국가의 전체 노동 비용에 영향을 미칠 수 있습니다. 사회세율은 인건비에 직접적인 영향을 미치기 때문에 기업이 새로운 국가에서 사업을 확장하거나 시작할지 여부를 결정할 때 고려하는 핵심 요소입니다.

유럽연합 국가에서 사회기여금은 보유자에게 미래의 사회적 혜택을 부여하는 공공 기관에 대한 의무적 지불로 구성됩니다. 이러한 기여금은 직원과 고용주 모두에게 적용될 수 있습니다. 사회공헌은 일반적으로 사회적 혜택을 조달하는 것을 목표로 하며 그러한 혜택을 제공하는 공공 행정 기관에 지급되는 경우가 많습니다. 이러한 이점은 다음과 같습니다.

  • 실업 수당 및 추가 지급
  • 사고, 부상, 질병 혜택
  • 노령, 장애 및 사망 연금
  • 가족수당
  • 의료비 및 병원비 상환 또는 병원 또는 의료 서비스 제공

EU 국가의 사회 보장 시스템은 혜택, 의료 및 기타 사회 서비스 조직에 따라 상당히 다를 수 있습니다. 각 EU 국가에는 실업 수당 자격, 수혜 금액 및 지급 시기, 실업 수당 자격 조건, 계산 규칙 및 지급 기간을 결정하는 자체 법률이 있습니다.

리투아니아는 직원에 대한 사회세율이 가장 낮은 유럽 국가 중 하나입니다. 국가마다 세금 부담이 크게 다를 수 있는 세계에서 리투아니아는 사회 보장 측면에서 독특한 사례를 나타냅니다. 동유럽과 북유럽의 교차점에 위치한 이 나라는 대륙에서 직원에 대한 가장 낮은 사회세율로 선두를 달리고 있습니다. 이러한 요인은 국제 투자자들의 눈에 리투아니아의 매력을 증가시킬 뿐만 아니라 다른 유럽 국가보다 더 높은 수준의 저렴한 소득을 제공함으로써 시민들의 생활 환경을 개선합니다.

사회 기여금은 연금, 건강 보험, 실업 수당과 같은 사회 보장의 가장 중요한 측면에 자금을 조달하는 동시에 직원과 고용주의 세금 부담의 상당 부분을 차지하는 것으로 알려져 있습니다. 리투아니아에서는 이러한 세율이 국가에 대한 시민의 의무와 제공된 사회적 보장 사이의 균형 잡힌 균형을 보장하는 수준으로 설정됩니다.

안정성과 예측 가능성을 특징으로 하는 리투아니아의 경제 환경은 비즈니스 개발에 유리한 조건을 조성합니다. 낮은 사회공헌은 경쟁력 있는 노동력 창출에 기여하고 외국인 투자 유치에 도움이 됩니다. 이는 결과적으로 경제 성장, 일자리 증가, 인구의 전반적인 생활 수준 향상에 기여합니다.

따라서 리투아니아는 특히 직원을 위한 사회 기여와 관련하여 온건한 조세 정책이 유리한 경제 환경을 조성하는 데 중요한 역할을 할 수 있음을 보여줍니다. 이는 현재 인구의 상황을 개선할 뿐만 아니라 리투아니아를 전 세계의 국제 비즈니스와 인재에게 매력적인 국가로 자리매김합니다.

유럽 ​​사회 보장 시스템의 핵심 구성 요소인 사회세의 경우 세율은 국가마다 크게 다를 수 있습니다. 사회 기여는 연금, 의료, 실업 수당 및 기타 형태의 사회적 지원을 포함하여 사회 보호의 중요한 측면에 자금을 조달합니다. 2023년 데이터에 따르면 슬로바키아의 전체 사회 기여율은 35.20%에 달했는데, 이는 유럽에서 가장 높은 비율 중 하나였습니다.

슬로바키아의 이 사회세율에는 고용주가 지불하는 몫과 직원 자신이 지불하는 몫이 모두 포함됩니다. 고용주와 직원이 총 사회 기여금을 나누는 것은 많은 국가에서 표준 관행이며 구체적인 비율은 다양합니다.

  • 고용주 지분은 일반적으로 산업 재해 보험, 연금 기여금, 실업 보험 등 사회 보장 시스템의 다양한 구성 요소에 자금을 조달하는 데 사용됩니다. 이러한 기여금은 고용주가 직원의 이익을 위해 관련 공공 또는 민간 사회 기금에 지불해야 하는 의무적 지불입니다.
  • 직원 지분에는 연금 및 건강 보험과 같은 보험 프로그램의 일부를 충당하기 위해 직원의 임금 및 급여에서 원천징수된 기여금이 포함됩니다. 이러한 원천징수는 직원이 받는 "실수" ​​급여를 줄이는 동시에 사회보장 시스템 참여를 보장하고 향후 관련 혜택을 받을 수 있도록 보장합니다.

따라서 슬로바키아의 총 사회 기여율 35.20%는 고용주와 근로자의 결합된 부담을 반영하며 국가 사회 보장 시스템에 따른 의무 납부 지표 중 하나입니다. 이러한 기여 수준이 높다는 것은 국가가 제공하는 광범위한 사회적 보장을 의미할 수도 있지만 고용주와 직원 모두에게 상당한 재정적 부담을 안겨줄 수도 있습니다.

2024년 데이터에 따르면 유럽에서 고용주에 대한 가장 낮은 사회세율은 리투아니아에서 기록되었으며, 그 세율은 1.77%에 불과했습니다. 이는 고용주의 사회 기여율이 훨씬 높을 수 있는 다른 유럽 국가에 비해 현저히 낮습니다.

리투아니아 고용주에 대한 낮은 사회 기여율은 전반적인 인건비 부담을 줄여 외국인 투자를 유치하고 중소기업을 지원하는 데 도움이 될 수 있습니다. 이는 또한 새로운 일자리 창출을 촉진하고 국가 고용 증대에 기여할 수 있습니다.

2024년 유럽에서 고용주에 대한 가장 높은 사회세율은 프랑스에서 기록되었으며, 세율은 29.50%에서 31.30% 사이입니다. 이 비율은 연금 보험, 건강 관리, 실업 보험 및 기타 유형의 사회적 지원을 포함한 다양한 사회 프로그램에 대해 고용주가 지불해야 하는 사회 기여금의 총 부담을 나타냅니다.

프랑스의 높은 수준의 사회 기여는 근로자와 그 가족에게 광범위한 혜택과 서비스를 제공하는 국가의 광범위한 사회 보호 시스템을 반영합니다. 이 시스템은 실직, 질병, 장애 및 퇴직 시 보호를 포함하여 시민의 사회 보장을 보장하는 것을 목표로 합니다.

누진세율은 납세자의 소득에 따라 세율이 높아지는 것을 의미합니다. 사회세의 맥락에서 누진세율은 직원의 급여 수준이나 회사 소득에 따라 기여금이 증가하는 것을 의미할 수 있습니다. 그러나 대부분의 유럽연합 국가에서 사회공헌제도는 일반적으로 개인소득에 대해 누진과세가 적용된다는 점에서 누진적이지 않다는 점에 주목할 필요가 있다. 오히려 사회 기여금은 특정 소득 기준까지 임금의 고정 비율로 설정되는 경우가 많습니다.

그러나 진보성의 일부 요소는 다양한 메커니즘을 통해 나타날 수 있습니다.

  1. 기여금 상한: 일부 EU 국가에는 사회 기여금 상한액이 있습니다. 즉, 일정 금액을 초과하는 소득에는 추가 기여금이 적용되지 않습니다. 높은 소득은 기준점 미만의 소득보다 낮은 비율로 과세되므로 이는 누진성의 요소로 인식될 수 있습니다.
  2. 소득 범주에 따라 다른 세율: 일부 국가에서는 소득 범주나 인구 집단에 따라 다른 사회세율을 도입했는데, 이는 진보성의 한 형태로 인식될 수도 있습니다.
  3. 특별 수수료 또는 기여금: 예를 들어 건강 보험료나 사회 보장 기여금은 경우에 따라 소득에 따라 요율이 다를 수 있습니다.

그러나 특정 EU 국가의 누진적 사회세율에 대한 자세한 정보를 얻으려면 국가 조세 시스템에 대한 자세한 연구가 필요합니다. 이 분야의 정책은 국가마다 다를 수 있기 때문입니다.

대부분의 유럽 연합 국가에서는 직원과 고용주가 납부하는 사회세에 건강 보험이 포함됩니다. EU 국가의 사회 보장 시스템은 일반적으로 연금, 실업 보험, 건강 보험 및 장애 혜택을 포함한 광범위한 사회 보장을 제공합니다.

건강보험은 국민에게 의료 서비스에 대한 접근성을 제공함으로써 사회 보호 시스템에서 중요한 역할을 합니다. 건강보험 기여금은 일반적으로 의료 서비스 및 의약품 제공에 자금을 지원하는 전문 건강 기금에 지급됩니다.

건강 보험 제도는 국가마다 다를 수 있지만 일반적인 원칙은 사회 기여가 공공 의료 재정에 도움이 되며, 그 목표는 모든 시민에게 필요한 수준의 의료 서비스를 제공하는 것입니다. 일부 국가에서는 표준 공공 의료 프로그램에서 보장되지 않는 서비스와 치료를 보장할 수 있는 보충 민간 건강 보험의 가능성도 있습니다.

유럽연합의 사회세 시스템에는 일반적으로 실업보험이 포함됩니다. 실업 보험은 EU 사회 보호 시스템의 중요한 부분으로, 자신의 잘못 없이 일자리를 잃은 사람들에게 재정적 지원을 제공합니다. 이러한 기여금은 실업 기금으로 전달되며, 이 기금은 국가 차원에서 관리되며 실업자들이 새로운 일자리를 찾을 수 있도록 일시적으로 지원하기 위해 고안되었습니다.

실업 보험 기여금은 일반적으로 직원과 고용주 모두가 지불하며 그 금액은 특정 EU 국가의 법률에 따라 다릅니다. 이 기금은 실업 수당, 재교육 프로그램 및 기타 고용 지원 조치를 지불하는 데 사용됩니다.

지급 시기와 금액 등 실업 수당을 받기 위한 조건은 국가마다 다르며 국내법에 따라 설정됩니다. 일반적으로 혜택을 받기 위해서는 혜택 기간 동안의 경력, 활발한 구직 활동 등 특정 기준을 충족해야 합니다.

따라서 실업 보험은 유럽 연합 시민의 사회적 보호에 핵심적인 역할을 하며, 실직으로 인한 재정적 결과를 완화하고 사회의 경제적 안정을 지원합니다.

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